Les ASTUCES de PRO pour faire FONDRE TON IS avant le 31/12!

la fin de l'année approche tu vas devoir payer de l'IS de l'impôt sur les sociétés dans cette vidéo je te partage la technique des experts comptables pour faire fondre ton is je suis Xavier de la barrière je suis expert comptable chez compapl et chaque année j'accompagne plusieurs centaines d'entrepreneurs pour les aider à passer un maximum de frais déductibles pour baisser leur y donc dans cette vidéo je vais te montrer notre méthode la méthode des experts comptables pour s'attaquer à l'IS pour le baisser au maximum cette méthode tu vas voir elle se fait en trois étapes

et quand on prend le détail et bien on va parler de tout ce que tu peux passer en frais déductible on parlera on fera un petit focus sur les travaux d'entretien et réparation tu vas comprendre pourquoi je te parlerai du loyer majoré si tu fais des locations longue durée ou des créditbau on parlera ensuite de la technique des PCA ça c'est très important parce que ça a un impact très fort sur ton impô sur les sociétés je te montrerai comment optimiser fiscalement le versement de ta rémunération on regardera ensemble tout ce que tu peux provisionner

pour baisser baisser baisser ton is je te montrerai la liste des provisions que chaque année tu dois regarder pour optimiser encore une fois ton impôt sur les sociétés on regardera ensuite comment le versement de ton capital social va te permettre de baisser de 10 point le montant de ton impôt sur les sociétés si tu as pas encore tout versé et on enchaînera sur les crédits d'impôt société je te montrerai six crédits d'impôt société avec probablement un de voire trois crédits d'impôt dont tu V pouvoir bénéficier et puis on terminera avec un petit bonus les crédits

d'impôt pour entrepreneurs ces crédits d'impôt que tu ne dois pas louper surtout si c'est ta première année d'activité je te rappelle que compaplay c'est le service d'expertise comptable de legalplays.fr donc pour souscrire à notre service d'expertise comptable et bien tu vas tout simplement sur la plateforme legalplays.fr tu fait une demande de mise en contact avec nos équipes d'experts comptables et je serais ravi de t'accueillir avec toute mon équipe pour aller jusqu'on bilan et te conseiller tout au long de l'année donc la technique des experts comptables pour vraiment réduire le montant de l'impôt sur les sociétés

et bien je vais te la montrer tout de suite une technique en trois étapes et pour ça et bien on va partir d'un petit exemple chiffré donc on va supposer que le bénéfice imposable de ta société c'est 30000 là-dessus on applique un taux d'impôt sur les sociétés qui est soit de 15 soit de 25 % là dans mon exemple c'est 15 % ça veut dire si tu es dans ce cas-là et bien que tu vas payer 4500 € d'impôt et puis ensuite arrivent les crédits d'impôts crédit d'impôt ils viennent en moins de l'impôt sur les

sociétés que tu dois payer pour déterminer finalement l'impôt sur les sociétés que tu vas finalement payé donc la technique d'optimisation elle va consister d'abord à réduire au maximum ton bénéfice imposable je vais te montrer dans quelques minutes dans quelques secondes toutes les astuces que tu vas pouvoir activer pour baisser ce bénéfice imposable ensuite on verra comment te garantir que tu vas bien profiter de ce taux réduit de 15 % et que tu vas pas subir la taxation à 25 %. et puis enfin je te montrerai tout les crédits d'impôt que tu peux bénéficier dont ta

société va pouvoir bénéficier pour être sûr que ton loupe aucun en faisant le plein de créd d'impôt peut-être que ton impôt sur les société il va descendre de 50 % 75 % peut-être qu'il va disparaître totalement voire même l'État peut être amené à te rembourser si le montant des crédis d'impôt dépasse le montant de l'impôt sur les sociétés que tu avais calculé et bien dans ce cadre là et bien l'État va te rembourser rembourser à ta société l'excédent de crédit napô tu vois c'est ces trois étapes qu'on va maintenant regarder dans le détail euh elles

sont la plus importante c'est la première c'est celle qui concerne le bénéfice et on attaque tout de suite alors on reste sur le bénéfice imposable euh pour s'attaquer au bénéfice imposable là aussi une chose extrêmement simple c'est de comprendre que pour baisser ton bénéfice imposable on va jouer sur deux leviers le premier c'est le chiffre d'affair ton bénéfice imposable c'est le chiffre d'affaires moins tes frais déductibles moins tes charges déductibles d'accord donc pour baisser ton t bénéfice imposable on va essayer de baisser ton chiffre d'affaires et je te montrerai tout à l'heure comment et on

va essayer d'augmenter au maximum tes charg déductibl tu vois la méthode donc allez on continue les charges déductibles ça va correspondre aux dépenses professionnelles que tu vas passer donc passer un maximum de frais déductibl et de dépenses professionnel c'est possible mais il y a des un cadre à respecter donc avant que je te montre dans le détail tout ce que tu peux passer il faut que tu connaisses ce cadre ce cadre qu'est-ce qu'il dit que dit la loi la loi elle te dit que tu peux passer en comptabilité passer en charge d'entreprise une dépense à

condition qu'elle soit engagée dans l'intérêt direct de l'activité qu'elle soit engagée dans le cadre d'une gestion normale et qu'elle soit appuyer de pièces justificative c'est-à-dire d'une facture dans l'intérêt de l'activité ça veut dire que tout simplement par exemple une invitation au restaurant elle n'est pas par nature systématiquement déductible tu peux pas toujours la passer en comptabilité pour que tu la passes en comptabilité il faut qu'il y ait un lien avec ton activité tu vois c'est assez logique ça assez simple à comprendre si tu invites pour ton anniversaire la moitié de ta famille au restaurant bah

c'est pas dans l'intérêt de ton activité donc tu peux pas le passer en frais déductible par contre si tu invites 10 clients au restaurant euh pour fêter les 5 ans de ton entreprise ou d'un produit ou leur présenter la nouvelle stratégie de ton entreprise et bien ça c'est fait dans l'intérêt de l'activité donc c'est déductible ensuite une gestion normale ça veut dire que il faut pas que le montant soit disproportionné par rapport au volume d'activité ou que la nature même de la dépense ça correspondre à quelque chose de normal si par exemple tu as un

foot truck euh dans la région parisienne et que tu veux passer un billet d'avion pour aller à papéé ou à Sydney tu auras du mal à démonter que c'est normal que c'est quelque chose qui relève d'une activité d'une gestion normale de ton entreprise donc tout simplement parce que le montant de la dépense est va être disproportionné par rapport au revenu que tu vas en tirer et puis surtout il faudra que tu sois en capacité d'expliquer pourquoi tu tu as fait quasiment le tour du monde alors que tu as une activité foot truck dans ton quartier

d'accord donc c'est les principes de base mais c'est important de bien les avoir en tête et ensuite appuyer d'une piè justificative ça veut dire que chaque frais déductible chaque dépense et bien tu dois demander une facture au prestataire ou au fournisseurs ou au commerce dans lequel tu vas toujours toujours toujours demander demander des factures si tu es contrôl fiscalement et que tu as pas toutes les factures et bien le fisque te redressera sur toutes les dépenses que tu as faites pour lesquelles tu n'as n pas de facture même si c'était des dépenses professionnelles donc ça

c'est très très important parce que là tu as sous les yeux le cadre fiscal qui dit on y est on y est pas si tu respectes ces trois points tu es tranquille tu peux passer en frais déductible pratiquement toutes les dépenses toutes les dépenses que tu veux mais il faut que ça respecte ces éléments là alors il y a quelques dépenses qui sont vraiment interdites c'est ce qu'on appelle les dépenses luxueuses elles sont définies par le Code 394 du CGI ça tu dois les le savoir alors c'est des dépens un peu exceptionnelle mais ça concerne

la location ou l'achat d'une villa d'agrément ou de plaisance les dépenses de chasse et de pêche et l'entretien ou l'utilisation de yacht et de bateau de plaisance donc ça on n pas nombreux vous êtes pas nombreux à faire ce type de dépenses en plus de ça l'article 394 du CGI et bien il date des années 70 donc il a presque 50 ans à l'époque on considérer que ce type de dépense c'était totalement abusif et bien aujourd'hui alors j'allais dire c'est des dépenses qu'on un peu disparu mais pas tant que ça si tu es youtubeur et

ben peut-être que tu as envie ou peut-être que tu as loué une villa pour te filmer dans le cadre de tes activités bon et ben même si c'est fait dans le cadre de l'activité professionnelle même si ça relève d'une gestion normale par rapport à ton activité de youtubeur et bien fiscalement c'est pas déductible c'est comme ça personne ne t'en voudra mais c'est la loi donc le tout c'est de le savoir donc tu Peras des imp impô sur la location de ta villa ou sur la location du hutre que tu auras utilisé pour faire tes petites

vidéos voilà donc et bien évidemment ne sont pas déductibles les dépenses qui n'entrent pas dans l'intérêt de l'activité quels sont les risques si tu respecte pas le cadre que je t'ai montré tout à l'heure et bien tu t'exposes à un risque de redressement fiscal c'est-à-dire ça c'est le fisque qui se pointe qui regarde tes comptes et qui dit bah là c'est dépens là je considère que c'est pas dans le cadre de l'activité entreprise CIT pas elles ont pas été engagé dans l'intérêt de l'entreprise et à ce moment-là tu vas devoir payer entre 20 % et

80 % du montant de la dépense donc si tu as dépensé par exemple 1000 € pour une dépense que le fisque ou l'URSAF considère que c'est une dépense personnelle et pas une dépense professionnelle ça peut te coûter entre 200 et 800 € à payer d'impôt tu vois l'addition est parfois assez lourde donc il faut faire attention tu dois connaître le cadre et rester dans ce cadre là voilà c'est mon job d'expert comptable de t'aider de te montrer ce que tu peux faire après c'est ta responsabilité d'entrepreneur d'engager les dépenses de les faire de pas les

faire tu choisis mais là je te montre les risques donc 80 % en plus c'est quand même assez douloureux ensuite je peux pas ne pas te parler du risque d'ABS abus de biens sociaux le risque d'ABS c'est que si tu as trop tiré sur la corde sur les frais déductibles et que la société se retrouve en situation financière compliquée voir qu'elle dépose le bilan et bien l'histoire ne va pas s'arrêter là parce que le juge pourra considérer que le dépôt de bilan il est de ton fait parce que tu as trop tiré sur la corde

parce que tu as trop pris dans la caisse de la société et si jamais le tribunal de commerce constate cette infraction et bien tu seras euh sanctionné par un abus de bien social et bien dans ce cas-là non seulement tu devras combler le passif de la société c'est-à-dire que tu devras payer les dettes de la société mais en plus de ça tu seras sanctionné pénalement avec une probable interdiction de gérer donc fais attention on parle de choses sérieuses là faut pas tirer faut pas trop tirer sur la corde il y a un cadre il faut

le respecter si tu le respectes tu auras aucun souci mais je te le dis c'est mon devoir de conseil de te sensibiliser à ça parce que tu peux pas en tant que dirigeant faire abstraction de ces risquesl les dépenses borderline maintenant les dépenses borderline ben voilà tu vas le comprendre c'est que tu peux parfois passer certaines dépenses il y a certains entrepreneurs qui veulent passer certaines dépenses alors pour certains on va pouvoir les passer et pour d'autres ça va être plus compliqué c'est ce qu'on appelle des dépenses qui sont mixtes c'estàdire qui sont à la

fois professionnelles et personnelles donc concrètement c'est quoi c'est frais de coiffure frais de coiffure frais de dentiste euh costume chaussures billets de spectacle et les courses alimentaires donc on les prend dans l'ordre frais de coiffure qui peut passer c'est frais de coiffeur tu peux le faire si tu as une activité par exemple d'animation animation dans le cadre de de d'événement professionnel voilà si tu es animateur benah l'apparence compte énormément tu peux pas te pointer avec les cheveux en bataille notamment euh évidemment euh les femmes les hommes c'est moins évident mais euh typiquement c'est le type

de situation le type d'activité qui peut juste ifier exceptionnellement que des frais de coiffeur et bien tu les passes en frais professionnel la même façon si tu travailles dans le milieu du cinéma que tu dois monter les marches de Cann dans le cadre de la présentation d'un film oui d'accord là il y a une préparation spécifique à faire et cette préparation les coûts concernant la préparation de ta tenue de tes et notamment les frais de coiffeur ils peuvent passer de la même façon si tu es présentateur ou animateur dans des émissions et bien tu peux

de voir faire intervenir un coiffeur que tu pourras payer avec la carte de crédit de la société les frais de dentiste là aussi c'est pas évident tout simplement parce que n'oublie pas que pour les frais de dentiste la société elle peut te payer une mutuelle et la mutuelle elle te rembourse donc si tu as des frais de dentiste à engager et bien prends en charge une mutuelle et puis la mutuelle te remboursera et bien parfois il y a des chantiers qui sont plus important parce que dans certaines professions il faut vraiment avoir les dents impeccables

et bien ta société si tu as vraiment une activité ou notamment pour les les acteurs les chanteurs et là encore l'événemen cel où l'apparence compte énormément dans ces cas exceptionnel et bien tu peux essayer de passer des frais dentiste là aussi en supposant que la mutuel ne te les rembourse pas tout ce qui est costume et chaussures alors costumes et chaussures ça c'est vraiment même si on emporte moins aujourd'hui c'est une dépense qu'on voit souvent on nous pose souvent la question en tant qu'expert comptable est-ce que je peux passer un ou deux costumes par an

dans les frais de la société sachant que le costume j'utilise pas forcément le weekend ni le soir mais que c'est vraiment mon habit de travail donc là aussi c'est un peu bord online parce que évidemment que le costume c'est tu l'utilises à 80 % pour l'activité professionnelle mais peut-être que pour un mariage ou je ne sais quoi une fête tu vas aller tu tu peux aussi l'utiliser donc le fisque tolère que tu puisses en passer quelques-uns mais là les j'allais dire les traitements sont très très variables d'un dossier à l'autre d'un contrôle fiscal à l'autre

parfois le fisque ne dit rien et parfois il considère que oui c'est une dépense professionnelle mais c'est aussi une dépense personnelle et il peut redresser donc c'est pas toujours évident et je te garantis pas que tu ne seras pas redressé fiscalement si tu passes plusieurs dépenses de costume par an donc nous euh ce qu'on recommande c'est de faire attention et d'en passer quand même le minimum même chose pour les chaussures sauf s'il s'agit de chaussures techniques professionnelles les billets de spectacle là aussi billets de spectacle si le fils que voit ça il va dire bon

ben quel est le lien entre cette dépense et l'intérêt de l'entreprise où est l'intérêt de l'entreprise donc là il faut que tu puisses justifier qui tu as invité au spectacle et pourquoi tu l'as invité en quoi ça contribue au développement de ton entreprise donc il va falloir un nom et puis une fonction derrière et un lien qui justifie le fait que cette dépense elle est faite dans l'intérêt de l'entreprise donc il faut que tu documentes ce type de dépense en mettant dessus euh sur la la facture le nom des bénéficiaires et puis ce qu'ils ont

apporté euh à ton entreprise par par exemple ça peut être un apporteur d'affaires ça peut-être un client ça peut-être un fournisseur ça peut-être un financier euh qui projetteent d'investir dans ta société tu vois c'est pas forcément et c'est pas toujours nécessairement des affaires qui doiventavoir abouti ça peut être un prospect que tu as voulu côtoyer que tu as voulu rencontrer que tu as voulu accompagner et notamment inviter à une réception pour lui faire plaisir en espérant qu'il allit te signer ton contrat bon si au final il signe pas ça veut pas dire que la dépense

elle était pas faite dans l'intérêt de la société même si ça n'a pas abouti donc les prospect ça marche aussi les courses alimentaires et traiteurs alors ça c'est très particulier mais tu vas comprendre euh de la même façon si tu invites au restaurant un prospect ou des clients ou des fournisseurs des partenaires évidemment ce sont des frais qui sont déductibles tes frais de restaurant sont déductibles si au lieu de les inviter au restaurant tu les invites chez toi et bien les frais de réception ils vont être là aussi déductibles c'est-à-dire que si tu as fait

un marché si tu as fait des courses si tu fais venir un cuisinier à domicile pour préparer le repas et pour animer tout ça et bien ce sont des dépenses professionnelles ce sont des frais qui sont déductibles alors pourquoi c'est borderline parce que il faut pas abuser tu comprends bien que la limite elle est très tentante de de passer de vouloir passer ou de mélanger dépenses personnel et professionnel donc je te dis si tu fais ça si tu veux passer ce type de dépense professionnelle si c'est fait dans l'intérêt de l'entreprise oui c'est possible mais

il faut là que tu documentes bien qui était présent quel est le lien avec ton activité et cetera quoi il faut que tu puisses fournir au fisque des preuves du caractère professionnel de l'événement les dépenses mixte tu vois les dépenses déductibles les frais déductibles il y en a beaucoup donc je suis en train de te montrer quelques exemples les dépenses mixes là aussi c'est des dépenses qui sont à la fois professionnelles et à la fois personnelles il y a pas de doute là-dessus donc on prend un exemple le plus simple c'est les frais de téléphone

tu as un téléphone peut-être que tu as qu'une seule ligne professionnelle et personnelle c'est à la fois personnelle et professionnel donc ça c'est en partie déductible tu vas pouvoir passer 70 80 90 % tes frais de téléphone si tu as gardé ta ligne historique peut-être qu'elle était personnelle cette ligne téléphonique elle existait avant que tu crées ta société de même ton abonnement internet bah c'est pas obligé si tu veux de mettre en place un contrat spécifique pour ta société tu peux passer en note de frais une partie de ces dépenses d'abonnement ensuite si tu achètes

un ordinateur et du matériel informatique et bien là de la même façon alors si tu l'as acheté avec ta société que c'est payé par la société que tu as une facture au nom de la société il y a pas d'ambiguïé là-dessus et il y a pas besoin de déclarer un avantage en nature si tu utilises que 5 ou 10 % euh de ton matériel informatique pour ton tes besoins privé personnel d'accord donc maintenant si tu l'as acheté à titre personnel et que tu l'utilises à 80 % à titre professionnel bon ben soit tu te le

revends tu peux le vendre à ta société tu fais une petite attestation de session soit et bien tu le gardes dans ton patrimoine privé et puis tu attends euh le ton prochain achat pour l'acheter avec ta société les frais de véhicules là aussi frais de véhicule j'ai fait des vidéos sur cette chaîne Youtube n'hésite pas à t'abonner si c'est pas déjà encore fait à cette chaîne euh pour voir mes autres vidéos mais j'ai fait des vidéos dans lequell j'explique bien comment ça se passe pour les frais de véhicules donc le plus simple soit tu passes

l'achat de ton véhicule sur ta société soit tu gardes le véhicule à ton nom c'est-à-dire que c'est ton nom qui figure sur la carte grise comment choisir en général c'est très simple et bien si tu fais peu de kilomètres et que tuachètes un véhicule qui coûte cher tu vas plutôt le passer sur la société si tu au contraire tu achètes un véhicule dont le prix d'achat est pas très élevé on va dire moins de 15000 € et que tu fais beaucoup de kilomètres là tu as peut-être intérêt à le prendre à titre personnel et à

te faire rembourser sous forme d'indemnité kilométrique pourquoi parce que le calcul des indemnités kilométriques fera que l'indemnité qui biométrie qui te sera versée sera plus importante que tes frais réels donc c'est là ça peut être intéressant donc donc les frais de véhicule bien évidemment tu peux les passer sur ta société en tous les cas si le véhicule il est à ton nom que la carte rise est à ton nom mais sache que tu peux te faire rembourser des ananimités kilométriques pour la partie professionnelle l'age professionnel que tu en fais les abonnements à des clubs maintenant

alors peut-être que tu es un peu sportif que tu es inscrit à une salle de fitness et et que et bien dans le cadre de ton activité tu noues des relations avec des clients et que pour finir ton activité fitness elle te rapporte aussi du business si c'est le cas alors tu peux pas passer la totalité de ton abonnement en frais déductible mais tu vas pouvoir passer en note de frais une petite partie de ton abonnement si ça te rapporte du business voilà peut-être 20 % 25 % 30 % pas beaucoup plus hein mais si

ça te permet de développer ton réseau professionnel tu peux en passer une partie mais là attention minorité hein les voyages à caractère professionnel et personnel alors ça ça arrive souvent c'est ton cas si tu pars avec ta famille faire un voyage à Barcelone et que c'est un voyage familial mais dans le cadre de ce voyage et bien tu vas sur place aller rencontrer un un un collègue un fournisseur tu vas aller voir comment ça se passe du côté chez espagnols dans ton univers dans ton métier dans ton industrie et que bah ce déplacement oui à

la base il est personnel mais il est aussi professionnel tu as peut-être un dîner avec un fournisseur qui va avoir lieu à Barcelone et d'ailleurs c'est peut-être l'origine du voyage tu vois c'est qu'à la base tu le faisais pour dans une démarche purement professionnelle puis tu es parti au final avec la famille donc comment on gère ça mais là aussi on va le faire avec du bon sens et avec maximum d'objectivité c'est que tu regardes le coût global du voyage qui te concerne toi en tant que dirigeant et puis et bien tu appliques un taux

d'affectation professionnelle 50 % 80 % 30 % en fonction et bien du temps que tu as passé sur place et de ce que ça a apporté à ta société ce déplacement mixte à la fois professionnel et personnel et on termine avec le logement là aussi tu peux passer une partie de tes frais de logement si la société est ilié chez toi si tu es locataire et bien il y a une tolérance administrative une tolérance fiscale qui veut que tu puisses passer en note de frais une petite partie et bien de ton loyer en fonction de

la surface occupée voilà minimum tu peux considérer que tu occupe au moins 9 m² en tous les cas c'est la surface qui sera retenue pour le calcul de ta contribution foncière des entreprises donc considère qu'il y a au moins 9 m² donc si tu as un appartement tout simpleement qui fait 45 m² que tu utilises 9 m² ben ça fait 1/5e ça fait 20 % du loyer si tu payes 1000 € tu peux passer 200 € de frais remboursable chaque chaque mois donc tu vois voilà c'est dépenses mixes vois ça avec ton comptable si tu

es client chez compablel tu dans ton application il y a un module qui te permet d'enregistrer en note de frais toutes ses dépenses enfin ça on saura te conseiller sur ce sujet donc quelques exemples tu vois par exemple les frais de téléphone tu peux passer jusqu'à 90 % en professionnel si ta ligne elle est à ton nom le risque de redressement fiscal est très faible 10 % là-dessus costume chaussure coiffure bon nous on te recommande de passer 0 % sauf si tu es dans un des cas que je t'ai indiqué tout à l'heure dans tous

les autres cas tu es garanti à 80 % de te faire redresser si tu le fais pour les véhicules professionnels tu peux aller jusqu'à 75 % considérer que et bien si tu as un véhicule professionnel au nom de ta société la partie avantage en nature la partie personnelle peut aller jusqu'à 25 % mais parfois moins et le risque de contrôle fiscal là-dessus il est très faible néanmoins si encore une fois tu as un véhicule dont la carte grise est au nom de ta société il y a un barê pour le calcul de l'avantage en nature

que tu dois déclarer en tant que dirigeant justement pour la partie que tu euh du véhicule le weekend ou en famille et voilà je t'ai mis le lien sur l'écran et en fait tu devra déclarer entre 6 % et 12 % du prix d'achat du véhicule au titre des avantages en nature voilà c'est le SAV qu' a défini les règles c'est assez c'est assez clair et puis un petit focus ce que je te disais tout à l'heure sur les frais de logement tu peux passer en comptabilité euh retient 9 m² ou jusqu'à 15 % du

total de la surface totale tu peux aussi passer les frais d'électricité de chauffage d'assurance et les charges locatives euh l'idéal c'est de faire un tableau récapitulatif annuel des différentes dépenses avec les coefficients d'affectation en fonction de la surface euh et puis l'autre possibilité c'est de mettre un bail entre mettre en place un bail si tu es propriétaire entre toi et ta société pour que ta société te verse un loyer si elle a son siège sociale à ton domicile à ce moment-là elle te verse un loyer bon ça te permet de percevoir un complément de rémunération

mais comme tu vas devoir payer des prélèvements sociaux sur ces loyers c'est pas hyper optimisant fiscalement parce que ces prélèvements sociaux ils sont moins élevés que les charges sur ton salaire mais par contre il ne donnent aucun droit alors que des charges sociales ça te permet de cotiser à la retraite et journalières protection sociale et cetera donc tu le vois il y a quand même les dépenses mixtes c'est un élément que tu dois pas oublier dans le casre de ton optimisation fiscale pour baisser au maximum ton bénéfice on est toujours dans la première étape hein

on arrive au bout mais on est toujours dans la première étape qui est baissé au maximum ton bénéfice attends c'est pas terminé on continue il faut que tu saches que les dépenses euh certaines dépenses sont contrôlées par le fisque c'est ce qu'on appelle le relevé des frais généraux qui est une forme d'alerte euh que le fisque reçoit lorsqu'il lorsqu'on on fait ta déclaration euh de revenus professionnel la liess fiscale de ton entreprise et bien si jamais le total de tes voyages dépasse 15000 € par an il y a une alerte qui clignote sur talias fiscal

si les frais de réception restaurant et spectacle dépassent 6100 € par an il y a une alerte qui clignote et si les cadeaux clients dépassent 3000 € par an même chose il y a cette alerte qui se met à clignoter donc retiens ces chiffres-là parce que c'est important euh par rapport à la gestion de tes frais c'est mieux de pas les dépasser voilà deuxième façon d'optimiser fiscalement ton bénéfice ça va être de passer à maximum de frais déductible et bien pour ça il faut que tu connaisses la distinction entre les immobilisations et les frais les

immobilisations c'est une dépense que tu vas faire mais qui va être étalé dans le temps sur la durée d'utilisation de ton de cette dépense donc je vais revenir je vais te montrer un exemple et les les travaux notamment les travaux de réparation de rénovation d'entretien peinture électricité tout ça si ta société elle est propriétaire de ces locaux ou elle est même locataire et bien elle va pouvoir payer si son bail le prévoit des travaux qui vont être totalement déductibles donc là l'élément important ce que je veux te faire comprendre c'est que si tu fais des

travaux ils vont être surtout des travaux de rénovation ou de réparation ils sont 100 % déductibles ils sont pas étalés dans le temps d'accord d'accord ils sont pas ils sont pas étalés donc fiscalement c'est très intéressant si tu prévois de de refaire euh une rénovation de ton de tes bureaux par exemple que tu en as pour 10000 € et ben sache que ces travaux si tu les engages début décembre euh et que ils sont terminé avant le 31 décembre si tu clôtures tes comptes au 31 décembre tu vas pouvoir payer la totalité passer la totalité

en frais déductible de l'année alors que si tu fais si tu achètes euh par exemple un véhicule 10000 € et que tu l'utilises pendant 5 ans et bien ce véhicule même si tu l'achètes avant le 31 décembre son cooup d'acquisition il va être étalé sur 5 ans donc fiscalement ça va quasiment rien faire voilà c'est ce qu'on appelle il a un prorata temporisque est fait dès la première année c'est qu'on va l'amortir sur les véhicules c'est en général c'est entre 3 et 7 ans disons 5 ans et bien tu comprends que bien que tu es

fait l'investissement juste avant la clôture fiscalement on ne passera qu'une toute petite partie dans les frais déductibles et donc les travaux eux tu passes la totalité voilà c'est une subtilité mais ça fait partie et bien des choses que tu peux mettre en œuvre pour compresser au maximum ton bénéfice autre technique et bien c'est de passer de faire un maximum de dépense d'une valeur inférieure à 500 €. pourquoi 500 € parce que tu dois savoir que lorsqu'une dépense notamment les achats de petit matériel dépasse 500 € le prix d'acqu quisition est considéré comme une immobilisation et

donc est étalée dans le temps donc ça va être étalé sur pour le matériel informatique en général 3 ans donc si tu achètes un ordinateur ou un téléphone qui coûte 600 € et ben malheureusement tu vas pouvoir passer que 200 € par an sur 3 ans alors que si tu achètes le même ordinateur mais il coûte 490 € on est sous la barre des 500 € et donc tu vas le payer passer en frais déductible en totalité l'année où tu l'as acheté voilà donc et toujours en tête ce chiffre des 500 € parce que c'est

ça te permettra toujours d'optimiser fiscalement le résultat de ton entreprise si tu ne dépasses pas ce seuil de 500 €. 3è façon d'améliorer ton résultat dans d'un point de vue fiscal c'est-à-dire de baisser au maximum la technique du loyer majoré qui concerne surtout les crédits Bour donc lorsque tu achètes un véhicule notamment une voiture et bien le concessionnaire qui va te la vendre va te proposer en général un financement et quand tuemplaces le financement souvent il te propose un premier loyer majoré voilà ce que tu dois savoir c'est que le premier loyer majoré il y

a deux avantages déjà c'est que ça te permet d'alléger tes loyers par la suite mais c'est surtout que il est fiscalement déductible voilà donc ça c'est plutôt très très intéressant alors attention c'est borné le premier voyz ne doit pas dépasser 20 % du prix du bien prix du véhicule euh voilà et l'achat donc l'exemple achat d'une voiture en crédit ba d'une valeur de 10000 € premier loyer 2000 € et bien fiscalement tu vas pouvoir déduire 2000 € donc ça c'est vraiment très très intéressant y compris si le premier loyer il est payé le 30 décembre

que tu prends les clés le 30 décembre et que tu clôtures tes comptes le 31 décembre il y a pas de prorata temporis qui est fait sur les loyers voilà et ça c'est explique par le fait que quand tu prends justement les clés et bien à partir du moment où les clés sont dans ta main le véhicule il a perdu déjà en général 20 % de sa valeur donc c'est comme ça la technique des produits constatés d'avance alors ça c'est c'est technique très peu de gens la connaissent mais c'est important que tu la connaisses parce

que si tu es dans le cas que je vais te montrer là il va y avoir un impact sur ton impôt société qui va être potentiellement très important donc pour pouvoir mettre en œuvre cette technique ça va concererné les sociétés qui facturent un service ou qui vendent un produit qui est pas totalement livré à la date de clôture des comptes donc ça veut dire quoi ça veut dire que par exemple si tu vends un service de coaching 3 mois à quelqu'un qui signe ou qui démarre son coaching le 1er décembre le coaching va durer du

1er décembre au 3 mois 28 février tu l'as facturé 3000 € il te les paye tout de suite là en décembre donc toi ton chi d'affaair c'est 3000 € mais la technique des produits constaté d'avance elle te permet de dire puisque mon coaching il dure 3 mois je vais décaler les 2/3 de mon chiffre d'affaires sur l'année suivante donc je ne vais payer des impôts que sur 1000 €. alors que tu as facturé tu as bien aimé une facture de 3000 € elle est bien datée d'avant la date de clôture et le client t'a totalement

payé donc si tu fais rien évidemment tout le monde va penser que tu es imposable sur la totalité du revenu encaissé et cetera et ben la technique des produits constaté d'avance te permet tout à fait légalement de décaler la partie de ton chif d'affaires qui a pas été livré et de la même façon ça joue de la même façon si tu veux si par exemple tu vends le 1er décembre et bien je sais pas tu vends des tables tu vends une table mais le client te dit bah oui mais je voudrais me la faire livrer

le 15 janvier si elle a pas été livrée au 31 décembre même si c'est facturé payé si elle est encore dans ton stock au 31 décembre elle est pas imposable la vente est pas imposable elle sera imposable sur l'exercice au titre duquel au cours duquel le bien est livré tu vois donc ça peut être très intéressant notamment si tu vends euh dans une activité de vente de détail ou si tu une activité de prestation de service avec des abonnements trimestriel cemestriel annuel ou de logiciel avec là aussi des abonnements annuels et bien tu vas pouvoir

mettre en place cette technique des produits constatés des avances qui va te permettre de compresser de réduire le montant de ton chiffre d'affaires donc là tu réduis considérablement potentiellement considérablement le montant de ta base imposable donc le montant de ton impôt sur les sociétés là l'impôt sur les sociétés pour ceux qui peuvent en bénéficier il est en train de fondre véritablement donc je te prends un exemple si tu fais 120000 € de chiffre d'affaires et que tu as 20000 € de produits constaté d'avance et bien ton gain fiscal c'est quand même 3000 € d'accord 15

% des 20000 donc 3000 € tu vois uniquement pour ça il suffit simplement que tu dises à ton comptable ou à ton expert comptable attention le bien ou le service il sera livré l'année prochaine et là ton comptable ou ton expert comptable tout de suite il va transformer ça en produit constaté d'avance et pour toi ce serait une économie d'impôt sur les sociétés on continue dans l'optimisation fiscale c'est pas terminé il y en a h hein donc bon ça va aller un peu plus vite le comme je te disais tout à l'heure le gros morceau

c'était le 1 des choses toutes simples décale le versement des salaires à l'année suivante si tu décales le versement au lieu de payer si tu clôtures le 31 décembre au lieu de payer tes salaires ou de verser les salaires le 28 le 29 le 30 ou le 31 décembre si tu les payes le 1er ou le 2 ou le 3 du mois suivant et bien ils seront taxés à lursaf le mois suivant où ils seront taxés à l'impôt sur le revenu le mois suivant voilà donc ça c'est une petite optimisation fiscale c'est surtout surtout pour

baisser les charges sociales et pour baisser l'impôt sur le revenu ton impôt sur le revenu l'année du versement de tes rémunérations ensuite on s'attaque au deè levier qui est le taux de l'impôt sur les sociétés je t'ai dit tout à l'heure trois leviers la base imposable le taux d'impôt sur les sociétés on terminera avec les crédit d'impôt tu vois qu'il y en a il y en a des des éléments qui te permettent de baisser ton impôt sur les sociétés là il est très simple celui-là c'est c'est de loin le plus simple l'impôt sur les sociétés

il y en a deux il y en a deux taux il y a 15 % et y a 25 % pour bénéficier du taux de 15 % sur les 42500 premiers €os de bénéfice que va faire ta société pour bénéficier de ce taux réduit 15 % c'est quand même trois fois rien hein il y a quelques années c'était 50 % donc pour bénéficier de ce taux de 15 % il faut simplement que ton capital social soit totalement versé donc quand tu as créé ta société si tu as mis un capital de 1000 € et que

tu as versé les 1000 € c'est bon tu as le droit au 15 % si par contre tu as versé que la moitié tu peux n'avoir versé que la moitié ou le quart même tu peux descendre à 25 %. si jamais tu as versé que le quart ou la moitié ou les 3/4s le fisque te dit B tu as pas le droit au taux d'impôt réduit 15 % c'est 25% pourquoi franchement j'ai jamais compris c'est la loi c'est comme ça donc pour être sûr de bénéf icier du taux de 15 % il faut qu'avant la

clôture de tes comptes donc si tu clôtures le 31 décembre avant le 31 décembre tu es terminé de libérer donc de verser ton capital d'accord si tu clôtures au 30 juin avant le 30 juin il faut que tu es versé la totalité de ton capital et si tu as fait ça et bien tu as le droit à ce taux d'impôt sur les sociétés réduit donc là tu peux gagner 10 % de taux de taxation de ton bénéfice c'est ce que je te disais en intro de cette vidéo donc extrêmement simple faire un virement libération du

capital social et bingo ton taux d'impôt il descend à 15 % 25 % si le capital a pas été libéré c'est ce que je te disais on continue avec la provision pour risque alors la provision pour risque elle aussi elle joue sur la base imposable donc je l'ai mise après parce que tu vas comprendre dans un instant pour réduire ton bénéfice imposable une fois que tu as déduit tous tes frais une fois que tu as fait tes PC à une fois que tu as optimisé ton taux d'impôt sur les sociétés tu peux encore jouer tu

peux encore jouer tu peux encore réduire c'est pas terminé en provisionnant un maximum de frais et en en en passant un maximum de provisions alors je vais te montrer les provisions que tu peux passer et celles que tu peux pas passer la première provision que tu peux passer provision ça va venir déduire ton bénéfice imposable c'est le risque d'unayer sur tes factures clients c'est tu as des factures clients qui sont en comptabilité s'il y a un risque que tes clients ne te payent pas tu peux passer une provision pour créan douteusees ça peut être 10

%, 20 %, 50 % 100 % du montant hors taxe de tes créances donc ça c'est le premier risque que tu dois absolument provisionner si jamais tu as un client qui commence à tarder à te payer tu as le droit de passer de cette cette provision sur tes factures il y a des échéances il y a des date limite de règlement et bien si elles sont pas respectées par ton client tu peux provisionner le risque correspondant ensuite tu as les risques liés aux garanties données à tes clients si tu vends un service dans lequel il

y a une garantie un service après-vente et bien tu peux provisionner ce risque c'est-à-dire considérer que il y a 10 % de ton Chile d'affaires que tu vas devoir euh quelque part euh restituer à tes client tout simplement parce que dans ton industrie et bien les clients activent statistiquement 10 % euh dans 10 % des cas leur garantiese remboursement et cetera tu vois donc si tu as des services dans lesquels il y a des garanties satisfait ou remboursés ou des garanties retour ou des garanties en terme de service après-vente et bien tu peux provisionner ce

risque les risques liés à des contentieux avec un fournisseur avec un partenaire voire même avec un client qui concerne pas forcément euh une créance client mais ça peut être par rapport à un produit voilà quelqu'un t'a menacé tu as mis en demeure et cetera à partir du moment où ce risque il est financièrement quantifié tu peux le provisionner on va le provisionner c'estàd qu'on va considérer que c'est une dette potentielle que la société a et fiscalement le fisque il accepte que tu baisses ton bénéfice pour ça contentieux avec un salarié tuas un salarié qui engagé

un prudomme qui conteste qui demande des indemnités et bien tu peux provisionner la totalité du montant qui est est demandé par le salarié même si toi tu contestes de ton côté et que tu dis jamais je pai le simple fait que tu es reçu la lettre ton salarié il demande 15000 € et bien tu passes ça au comptable et le comptable il passera une provision de 15000 € tant que c'est pas jugé tu peux passer cette provision euh dans les comptes de ta société et tout ça bien sûr ça vient faire fondre ton impôt sur

les sociétés de la même façon les risques de contentieux fiscaux ou URSAF alors fiscaux euh tous ne sont sont pas déductiblees parce que si tu as un contentieux fiscal par exemple sur le montant deimpôt sur les sociétés il est pas déductible par contre si ça concerne la CFE ou la CVAE et bien les impôts qui sont déductibles tu peux passer une provision pour risque fiscal ou l'URSAF si tu un redressement URSAF et bien tu peux passer même si la contestation est en cours et que ça n'a pas encore abouti risque de contentieux avec un concurrent

alors ça ça concerne surtout la concurrence déloyal si tu as un comp contentieux donc avec un concurrent qui t'a envoyé une mise en demeure ou un courrier d'avocat dans lequel il te demande de réparer un préjudice et cetera qu'il estime avoir subi et bien ça aussi tu peux le provisionner donc tu vois là il tuas une liste de six contentieux si risqu que tu peux provisionner passer en moins de ton bénéfice imposable pour baisser ton is on termine avec le plein de crédit d'impôt une fois que tu as baissé ton is une fois que tu

as baissé ton impôt sur les sociétés que tu as passé tes provisions tu dois tu peux encore bénéficier des crédits d'impôts les crédit d'impôt c'est ce qui va venir diminuer le montant de l'impôt sur les sociétés que tu dois payer voir amener le fisque à te rembourser une partie des dépenses que tu as faites on regarde le crinapo formation du dirigeant c'est il est limité au nombre d'heures de formation que tu as faite c'est à peu près 10 € un peu plus de 10 € par heure de formation donc ça peut présenter un petit créd

d'impôt de 407 €. le cré d'impôt cheèque emploisice universel on a fait des vidéos là-dessus 25 % du montant du CU préfinancé si tu as mis ça en place dans ta société je te rappelle que tu as le droit que si tu le proposes aussi à tes salariés et même si tu n'as pas de salariés tu y à droit j'ai fait des vidéos là-dessus regarde sur la chaîne crédit d'impôt recherche ou innovation alors jusqu'à 30 % euh de ta recherche développement ça c'est vraiment très très très intéressant ça se compte souvent en milliers dizaines de

milliers voire centaines de milliers d'euros même dans des toutes petites d'entreprises pour ça il faut avoir des chercheurs et il faut les rémunérer renseigne-toi contacte-nous si tu es abonné à notre service contaplace pour que on te dis si tu peux en bénéficier ou pas en fonction de nature de tes travaux de recherche le crédit d'impôt métier d'art si tu es artisan et que tu fais des œuvres originales ils peuvent représenter jusqu'à 30 % de la masse salariale de ta masse salariale très intéressant le CR d'impôt Girardin impôt société ça c'est aussi c'est un crédit d'impôt

très intéressant qui concerne certaines entreprises qui investissent dans de l'immobilier et bien elles ont droit à un crédit d'impôt qui peut représenter 15 % ou 25 % du montant de l'investissement avec une double déduction derrière de l'amortissement donc c'est très très intéressant le cré d'impôt Jin is si tu veux faire de la défiscalisation immobilière donc investir dans l'immobilier et en plus payer moins d'impôts sur les sociétés et enfin la réduction d'impôts don et mena si tu as fait des dons à des associations des fondations ou tu as fait du mesena et bien euh tu peux

récupérer 60 % du montant de ces dons sous forme de réduction d'impôts et attention ça peut aller jusqu'à 20000 € quel que soit la taille de ton entreprise donc c'est vraiment très très intéressant si tu as été généreux durant l'année du moins si ton entreprise a été généreuse c'est maintenant que ça se récupère au niveau des réductions d'impôts et au niveau du paiement et de la déclaration de ton impôt sur les sociétés donc ça aussi donne-le à ton comptable donne-le à ton expert comptable donne l'attestation euh de versement du don que tu as transmis forcément

l'organisme qui en a bénéficié et puis euh l'expert comptable il déclarera ça comme il faut pour que tu récupères 60 % de du montant de la somme que tu as versé sous forme de réduction d'impôts tu vois c'est plutôt pas mal et donc c'est une façon vraiment intéressante de optimiser fiscalement ton impôt sur les sociétés on termine avec les bonus crédit d'impôt pour les entrepreneurs comment faire en sorte que toi entrepreneur au niveau de ton impôt sur le revenu tu puisses baisser ton impôt sur le revenu des choses toutes simple tout simplement en faisant une

augmentation de capital si tu fais une augmentation de capital tu as le droit dans cette dans certaines conditions si ta société elle est soumise à l'impôt sur les sociétés si elle a moins de 7 ans d'existence si elle a au moins de salarié à la clôture du 2uxe exercice qui suit ton augmentation de capital ou ta création si elle exerce une activité commerciale industrielle artisanale libérale ou agricole et bien tu vas pouvoir bénéficier d'une réduction d'impôt de 25 % du montant de ton investissement dans la limite de 50000 € ou 100000 € si tu es

en couple ce qui représente en terme de réduction d'impôts au titre de ton d' impôt sur le revenu entre 12500 et 25000 € tu le vois ça c'est vraiment du très très gros crédit fiscal c'est une réduction d'impôt qui est vraiment très très importante donc n'hésite pas à augmenter ton capital social pour baisser ton impôt sur le revenu et on termine avec des outils de défiscalisation pour les particuliers entrepreneurs les fonds d'investissement de proximité les FIP qui te permettent euh de déduire fiscalement le montant de ton investissement alors les FIP en fait c'est des fonds

d'investissement qui investissent pour 70 % au moins dans des pars de PME europm et régional et de la même façon tu peux investir dans des FCPI font comme un placement dans l'innovation donc des investissement un peu plus innovant un peu plus offensif et qui te permettent là aussi d'avoir une réduction d'impôt de 18 % du montant de ton investissement voilà tu sais tout sur comment réduire au maximum ton impôt sur les société grâce aux frais déductibles à ceux que tu peux faire à ceux qui sont bord online à ceux pour lesquels c'est plus compliqué tu

sais ensuite comment diminuer ton taux de taxation de 15 % à 15 % au lieu de 25 % tu sais comment faire le plein de crédit d'impôt pour baisser encore ton impôt société donc vraiment j'espère que cette vidéo t'aura aidé voilà si tu veux mettre tout ça en œuvre si tu veux ne pas te tromper faire les bonnes déclarations il y a quand même un peu de paperass he parfois pour bénéficier toutes ces réductions d'impôt et crédit d'impôt et bien il faut que tu te fasses accompagner par un un expert comptable et c'est là que

je peux à nouveau t'aider c'est si tu t'abonnes au service comptablel le service d'expertise comptable de legal place en allant sur la plateforme legalplays.fr et bien je serais ravi de t'accueillir avec mon équipe pour te conseiller on fait ça tous les jours on accompagne des très petites d'entreprises pour leur permettre d'optimiser fiscalement leurs impôts sur les sociétés faire le plein de crédit d'impôt et aussi en tant que dirigeant et bien bénéficier des réductions d'impôts et des crédits d'impôts auquel tu as droit voilà n'hésite pas si tu as appris des choses sur cette vidéo grâce à

cette vidéo à la liker ça me fera plaisir et ça m'encouragera à en faire des similaires donc like là et puis si tu l'as pas encore fait n'oublie pas de t'abonner à cette chaîne pour être alerté de mes prochaines vidéos qui t'aideront à payer je l'espère moins d'impôt