complace sistema de gestão de compliance controles internos sistemas de controles internos Mas afinal de contas compliance e controles internos é ou não é a mesma coisa fica aqui nesse vídeo que é isso que eu vou te responder agora Muita confusão existe no mercado entre as equipes de controles internos e as equipes de compliance O que que a função de uma o que que é função de outra mas espera aí lá no decreto anticorrupção lá na ISO 37.301 do sistema de gestão de compliance se fala em controles internos mas aqui na empresa existe uma área de
controles internos Então significa que a gente vai absorver responsabilidade dessa área exatamente onde é que começa a responsabilidade de um onde é que termina a responsabilidade de outra essa confusão é muito comum na cabeça de muito profissional e o pior é muito comum dentro das empresas e para você efetivamente entendeu que é escopo de trabalho de um e o que que é escopo de trabalho de outro a gente precisa dar alguns passinhos atrás e entender o surgimento desses sistemas no mercado brasileiro que você precisa entender que ambas as funções foram criadas dentro de um contexto
do sistema financeiro Nacional primeiro foi o sistema de controles internos e depois veio o sistema de compliance a primeira coisa que você tem que começar a entender para separar essas duas nomenclaturas é que uma coisa é o compliance área outra coisa é o sistema de gestão de compliance da mesma forma que você precisa entender que uma coisa é a área de controles internos e outra coisa é o sistema de controles internos quando isso ficar muito bem definido na tua cabeça aí sim você vai entender porque que nós normas que tratam de comprar esse se fala
também sistema de controles internos e para trazer isso eu vou dar uns passinhos atrás para te mostrar que ambas Essas funções comprar esse controles internos foram trazidas para o Brasil dentro do contexto do sistema financeiro Nacional começou pelo sistema de controles internos como uma necessidade para garantir mais fidelidade mas confiabilidade e integridade das demonstrações financeiras das empresas muito por conta dos escândalos das fraudes financeiras que aconteceram lá no início dos anos 2000 então a criação de sistemas de controles internos e naturalmente a criação de equipes que pilotassem esse sistema de controles internos dentro das empresas
do segmento financeiro era uma necessidade do mercado para garantir para dar maior confiabilidade das demonstrações financeiras daquelas empresas de maneira que o mercado de capitais ficasse mais fortalecido para eu você e nossos amigos colocarem nosso rico dinheirinho lá nessas empresas e nesse contexto de amadurecimento do mercado financeiro para trazer mais confiabilidade naturalmente o que aconteceu foi um robusquecimento um aumento da regulamentação desse setor e Em algum momento alguém levantou Mal falou assim galera olha só tem Norma para caramba para vocês cumprirem agora ou vocês criam sistemas de comprar e sai dentro gente para pilotar um
sistema de compliance aí dentro ou vocês não vão dar conta vocês vão começar a ter multa vocês vão começar a ter sanções por descumprirem toda essa regulação que tá vindo aí ó ano a ano para colocar o sistema financeiro Nacional em grau de compatibilidade com sistemas financeiros internacionais para o trânsito de dinheiro de maneira mais fluida e o sistema financeiro Nacional poder participar de sistemas financeiros internacionais então vamos recapitular aqui primeira acontece um monte de escândalos envolvendo fraudes em demonstrações financeiras das empresas E aí vem as melhores práticas internacionais falando assim o bancos centrais mundiais
implemente em Sistemas de controles internos para você garantir que todos os processos que resultem e modificação de despesas e receitas das suas empresas Ou seja que no final do dia fé tem as tuas demonstrações financeiras sejam confiáveis tenham controles que garantam a confiabilidade a integridade a fidelidade dessas informações que estão sendo prestadas então o foco da área de controles internos dessas empresas sempre foi olhar para os processos que as linhas de resultados financeiros numa empresa receitas e despesas já quando a gente lê controles internos dentro de normas que falam de programas de compliance os controles
internos que são sendo falados ali são controles em cima de processos que suportam obrigações de comprar da empresa ou seja empresas vocês têm muita coisa para cumprir se vocês não criarem equipes internas que olhem para tudo isso e que cria controles para garantir que essas obrigações de fato estão sendo cumpridas tu vai se estrepar então cria então perceba que Originalmente tanto as áreas de controles internos como áreas de compliance foram criadas como melhores práticas de mercado para o gerenciamento de riscos corporativos ou seja interno olha para os riscos que podem afetar os resultados financeiros da
empresa compliance olha para os riscos que podem afetar o comprimento de obrigações de comprar isso de uma empresa tão simples quanto isso aí você pode estar pensando assim espera aí Cris mas tem uma zona cinzenta aí né uma bola dividida em algum momento porque algum processo que pode afetar o resultado financeiro da empresa que tá sendo olhado pela área de controles internos pode também afetar a uma obrigação de comprar essa empresa não pode não Claro que pode e aí você vai perguntar E aí Cris e quando tem essa Bola Dividida quem é que entra para
chutar aí é que entra a necessidade de você entender exatamente o conceito de cada uma dessas áreas para você sentar com o teu coleguinha de trabalho dentro da tua empresa e estabelecer esse limite de atuação justamente para a bola no final do dia não cair no chão porque ninguém rebateu existe regra não você vai estabelecer isso junto com o time de controles internos da empresa mas eu tenho um posicionamento muito claro que eu defendo em todas as empresas que eu atuo que é o seguinte se por acaso a empresa receber algum tipo de Sansão algum
tipo de prejuízo pelo descumprimento pela falha naquele processo Quem vai levar o tapinha nas costas para falar assim vem cá porque que isso aconteceu é a área de controles internos é a área de compliance se você respondeu é a área de compliance a bola é tua o que que eu tô querendo te dizer se é você que no final do dia tem que dar satisfação se é você que se responsabiliza pelo descumprimento daquele processo é você que tem que estar conduzindo os planos de ação para melhorar ou para implementar os controles em cima daquele processo
para que aquele descumprimento não aconteça porque no final do dia o que vai acontecer que vai estourar na tuas costas não vai estourar na área de controles internos sacou aí você pode estar pensando assim não Beleza Cris entendi mas olha só a área de controles internos ela tá lá mapeando tudo que se relaciona com despesas receitas ou não é um prejuízo eu entrar nessa jogada e faz isso também óbvio que é um prejuízo você não tem que fazer trabalho redundante você tem que fazer trabalho complementar então a minha sugestão é que quando você sente com
essa equipe de controles internos para estabelecer de forma muito clara a responsabilidade de um e de outro é que exista um compromisso de quando eles identificarem gaps em processos falhas em processos que suportem obrigações de compliance eles comunicarem e atuarem em conjunto ou repassarem o plano de ação corretiva daquele processo para equipe de compliance porque fato é se existe uma falha num processo que suporta uma obrigação de compliance diária de controles internos não fizer o trabalho dela bem feito de promover as ações corretivas os ajustes nesses processos para que essas gaps sejam resolvidos é você
que vai ter que responder por isso falha do processo e falha da equipe de controles internos é justo não é então já que é você que vai ser responsabilizar por isso nada mais coerente do que você conduzir a correção desses processos então respondendo a pergunta Inicial desse vídeo que é se comprar e controles internos é a mesma coisa eu vou acrescentar umas palavrinhas nessa pergunta a área de controles internos e a área de comprar esses são coisas distintas agora o sistema de controles internos ele é uma das ferramentas utilizadas em programas e sistemas de gestão
de compliance se ficou confuso para você vou te dar um exemplo que vai zerar essa tua dúvida quando você estabelece um conjunto de políticas internas na empresa você tá implementando um controle interno na empresa você está estabelecendo um sistema de controles internos um sistema de normas internas um sistema de regramento de diretrizes internas ou seja você tá atuando com a ferramenta chamada controles internos se Esse vídeo foi bacana para você compartilha com aquele seu amigo com aquela sua amiga profissional de comprar em seu interessado em comprar deixa um comentário aqui embaixo curte o vídeo que
isso me ajuda para caramba me segue nas outras redes sociais e eu te vejo na próxima
