[Música] o controle interno não controla o gestor não engessam nem pede a sua atuação gente ele controla para o gestor amplia sua visão e seu conhecimento de todos os membros da administração é isso que vocês têm que propagar é isso que vocês têm que comunicar a cada unidade rede do sistema de controle interno qual é o seu papel porque você está lá para puni-lo x móvel dedo duro não se está lá pra que a gestão funcione ea gestão funcionar adequadamente a gestão daquele cidadão tá lá sentar naquela cadeira recebe um dos maiores salários do município
também vai ser boa é isso que ele tem que entender que ninguém tá lá pra cá porque quando você detectar alguma inconsistência incoerência existe ou deficiência do controle interno dele qual se o qual vai ser o primeiro a ser avisado sobre essa nessa situação é o cidadão e ele tem o poder de arrumar aquele antes de sofrer uma ação do tribunal de contas inclusive o do ministério público então temos que levar isso aos gestores para que eles tenham a consciência de que vai ser um parceiro na administração que vocês ajudam a fazer uma boa gestão
que vocês ajudam a administração ser é adequada para sua função para sua missão que é proporcionar ao cidadão um melhor serviço possível nós temos estudos de países da europa itália se não me engano se não estou enganado que mostra que de todo o dinheiro desperdiçado na administração pública 17% e corrupção 83% é desperdício do dinheiro mal gasto então nós nós temos problemas de corrupção temos sério vamos combater diuturnamente mas temos o desperdício é muito maior e onde está esse desperdício quando você começa a controlar adequadamente você começa a ver o teu lado só a bomba
obrigando 15 minutinhos se começa a ver o teu lado o quanto que nós jogamos de dinheiro fora não da administração pública é um servidor que não faz nada é um carro mal utilizado néné é uma viagem que não precisava ser feito você pode fazer por videoconferência ou por outro meio de comunicação hoje isso é possível começa a trabalhar fazer esse exercício do dia a dia vê quanto dinheiro nós desperdiçamos que é fácil não sai do nosso bolso olha saia que a gente não sente que nós pagamos impostos nação cidadão a antes de ser funcionário função
cidadã mas há muito desperdício enquanto não trabalharmos essa cultura de otimizar de trabalharmos adequadamente os recursos nós não vamos sair dessa situação o controle tem obrigação de acusar este tipo de situação qual é a melhor estratégia para se realizar um gasto público ele é necessário ele é legal ele é impessoal como diz nosso presidente a decisão ele não fala dele e ele pode ser feito de forma vou contar uma historinha pra vocês que você já deve ter visto na internet do professor mário sérgio cortella de uma empresa que é fazia tubo de pasta de dente
uma máquina esteira onde passava as caixinhas né e aí começou a passar muita caixinha vazia por falha né e como é que a empresa resolveu é resolver esse problema ou pensou em resolver esse problema chamou o engenheiro engenheiro eletrônico dois ou três o problema é esse estudo em resolva estudando começaram a fazer nós vamos só está tanto milhão de povo de pouco de reais mas enquanto isso a máquina vai ficar parada o prejuízo da empresa luan e vamos correr o risco mesmo de comprometer a qualidade ea visibilidade da empresa bom enquanto isso pessoal do chão
de fábrica vamos resolver esse problema e fazer uma vaquinha um falou assim vai lá na loja da casas bahia compra aquele ventilador grandão assim tipo turboélice vamos fazer que hoje eu tenho uma maneira de resolver isso é bom a estrela passa as caixinhas ali perfilados o cara pegou aquele ver aquele ventilador colocou uma distância razoável ou seja cache que passava eo vento que tirava a que custo cem reais que custou um ventilador e oscar estava cobrando milhões pra pensar uma maneira de ver o peso da caixa ou a a a esteira parava rio bracinho retirar
aquela caixa vazia que têm meios de fazer em meios de administrar tem meios de buscar soluções e que a gente a pensar que o presidente precisa ofertar essas pessoas que não estão preparadas para isso que a gente tem hoje detém servidores de carreiras que são muito bons que têm ideias têm iniciativas mas que não são propagandas que não são muitas vezes ouvidas pela administração e precisam ser vividas com soluções práticas rápidas e baratas e aí através de controles adequados a gente pode demonstrar que a gestão pode ser econômica eficaz com menos recurso porque eu preciso
de dois carros às vezes pra ir para um lugar ou para uma viagem se eu posso ir com os eu posso fazer não vamos fazer o seguinte vamos entrar em contato a gente faz via skype em um bate-papo mente mark ea gente resolve o problema e isso a custo quanto gente veja quanto custa gasolina diária carro e começar a pensar nessas coisas a gente não muda esse país a gente não mudar essa realidade a gente está acostumado a gastar nós temos dinheiro para gastar faltou institui mais impostos nós temos a maior carga tributária do mundo
um país de terceiro mundo um país desenvolvido e não vetamos um serviço de qualidade dec tal erro gestão falta dinheiro claro que falta dinheiro para todas as nossas demandas mas por aquilo que entendemos é muito dinheiro porque porque a hora que nós vamos questionado pela imprensa pelo cidadão nós não temos números auditados controlados para apresentar e aí a gente só pela nossa própria desorganização então o controle a porta de entrada dessa mudança e eu acredito muito nisso essa questão do controle interno né é se essa falta de priorização de controle interno não é uma questão
só da administração pública a grande maioria das nossas empresas do setor privado também padece desse mal a maioria das organizações na área e participação do cantor tem uma participação operacional junto aos gestores ou seja determina que o gestor deve fazer em relação aos seus controles seus processo também lá na administração privada ao exemplo da administração pública o controle interno e ele é um órgão consultor né e que bota o dedo na ferida só que na grande maioria ele compra uma responsabilidade que não é dele né ele compra uma responsabilidade que é de quem tem a
competência ea capacidade de resolver esse procedimento correto é óbvio que não é uma postura inadequada porque a responsabilidade dos controles é sempre do gestor ele que tem que efetivar ele que tem contra a antena ele que tem que instituir quais as consequências obviamente que sempre quando houver um problema ele foi responder por alguma coisa ele vai falar eu fiz aquilo que o controle interno e mandou por isso sugestões e orientações por escrito porque se vocês forem chamados e olha o que eu orientei foi isso ele tem a discricionariedade de dizer se ele fez ou não
se aceitou ou não aquela sugestão mas o trabalho está feito a orientação está feita e se protejam porque hoje qualquer cidadão que se sentir é ameaçado e ofendido pela administração pública pode fazer uma ação civil pública e todos nós servidores públicos podemos responder por isso então assim como a gente quer que a gestão pública seja profissional nós também temos que ser profissionais e nos proteger então olha eu preciso de uma orientação obviamente que o controle interno pode fazer essa orientação mesmo porque ele é um órgão que tem muitas especialidades e muita muito conhecimento de gestão
não é por natureza ele precisa ter esse conjunto de conhecimentos prazer em executar sua atividade para fazer a sua função e aí ele também tem condições de orientar mas oriente com cautela com precaução né pra que vocês não sejam depois é jogado no pólo passivo de forma indevida porque vocês orientar a orientei orientei segundo a legislação segundo os pensamentos e as boas práticas em gestão pública se ele não fez como orientado que orientei daqui é isso a assessoria não é como como devo proceder nesses casos porém a assessoria através de sugestões e recomendações de suporte
por escrito registrem aquilo que vocês orientem princípios de controle eu acho que os meninos vão tratar um pouco disso eu não vou entrar muito nessa senhora mas eu destaco aqui a relação do custo benefício o controle não pode ser maior não tem um custo maior do que o benefício que ele proporciona por isso que a gente trabalha com atividades é restrita e temos que trabalhar com riscos nós sempre vamos trabalhar com risco mas precisamos priorizar aquilo que nós vamos auditar aquilo que nós vamos avaliar aquilo que nós vamos acompanhar monitorar e no âmbito do controlo
interno por isso faço matrizes né elejam os pontos frágeis da administração aquilo que é problema na administração faça um plano anual para que vocês tenham garantia de que aquilo que você se propuseram fazer se estão fazendo de acordo com aquilo que foge a esse plano de atuação fica por um segundo momento ea história memória da atuação de vocês é que vão dizer quais serão os processos de trabalho que terão um acompanhamento mais rotineiro e aqueles que poderão ser é deixado de lado porque já foi ajustado já está já tá numa normalidade e começa a atacar
uma outra função mas sempre faço uma análise de ambiente identificam àqueles controles aqueles processos de trabalhos que - funciona que mesmo o resultado é muito fácil de identificar isso porque muitas vezes um processo separado em determinada área 30 dias 20 dias 15 dias porque demora para sair uma posição de magistrado porque uma licitação demora tanto a prestação vai volta tem sempre críticas não tem que fazer isso lança não cancela tem que fazer aquilo não o tribunal de contas diz que o edital é errado tem que fazer isso beleza obrigado então é pra evitar isso tem
meios têm procedimentos de formas de fazer o controle tem que identificar recomendar que isso seja adequado recomendou uma vez está no plano de trabalho isso o gestor tomando é tendo ciência ele não tomou medidas a responsabilidade é dele ele é que tem que fazer o gestor da área ele tem a competência de fazer que ele estava a fazer gestão segregação de função bom essa também é o princípio importante quem empenha líquida não pode pagar quem compra não pode registrar no almoxarifado e nem abaixo nem lendo não complica se não complica então esse tipo de segregação
as pessoas têm que ter postos chaves distintos a aae indeterminado etapa do processo eu tenho uma responsabilidade a responsável o passo seguinte tem que ser sobre a responsabilidade outra pessoa ou outra pessoa que vai assinar aquela nova etapa do processo principalmente quando envolve a autorização e pagamento sempre onde houver autorização e pagamento pessoas distintas de preferência pessoa de família diferente a gente que se não complica também responsabilidade dos gestores exercer o controle estabelecidos nos diversos sistemas administrativos afectos à sua área de atuação exercer o controle sobre o uso de quadro de guardas e bens adotar
manuais fluxogramas para rotinas e procedimentos atividade ou seja o controle adequado no âmbito de cada unidade tem que ser procedimento padrão tem que ter manuais quando chega um servidor novo na na gestão na administração o que a gente faz da manual para ele' tem que saber que aquela unidade faz e tem contrato escrito lá como é que chega o processo que chega a demanda quem atende o que tem que fazer quanto tempo ele tem pra fazer pra onde ele manda depois que ele fez eles têm escrito né porque se não chega o cidadão lá no
primeiro dia de trabalho e senta numa cadeira próxima fica aí espero que tiver um tempo outro explicar o que tem que fazer não é assim não funciona mais caro cidadão tem que entrar lá já começar a devorar o manual nem da operacional da da unidade ele vai trabalhar o setor vai trabalhar com ele saber como funciona a quilo e aí sim aí sim em pouco tempo ele já está apto a começar a desenvolver atividades que já conhece o funcionamento disponibilizar informações à unidade de controle interno quer dizer é obrigação das unidades na gestão das secretarias
das diretorias disponibilizar informações e documentos a unidade de controle interno para que ela possa exercer a sua função de monitorar e auditar e fiscalizar recomendar certo em comunicar qualquer irregularidade e ilegalidade a unidade de controle interno o provável que alguém vai deliberadamente comunicar provavelmente esse é um papel que vocês vão descobrir no momento a atuação mas se tiver se for um um gestor consciente da importância do controle interno na a ele ele pode até comunicar e legalidade e regularidade até para saber como é que ele pode sair dessa treinamento grande parte das organizações que atuam
no brasil nacionais o público privadas não consideram capacitação dos gestores em controle uma prioridade esse problema porque o gestor não conhece de de princípios e boas práticas de controle não vai fazer uma boa gestão não vai abrir as portas para o controle para auditoria interna é auditar os seus controles para saber como conca que está funcionando aqui tem problema não que o gestor está preocupado com a função com a atuação estratégica dele na pasta ele quer resolver o problema é da unidade que é um negócio da unidade que ele administra e para isso ele não
tá focado na nos controle administrativo então tem que ter alguém cuidando disso e aí entra a nossa actividade mas não é uma peculiaridade do setor público também o setor privado num foco de treinamento e não focar no treinamento tudo se torna mais difícil no ambiente controle e avaliação do controle interno a finalidade da avaliação do controle interno é propor o aprimoramento após verificar a sua eficiência apontar as suas deficiências e aplicada depois do auditor passa a conhecer todos os procedimentos e princípio do controle contábil administrativa estabelecendo opinião independente e sugerindo novos procedimentos que faça mais
eficiente e fidedigna tom é isso que nós estamos comentando desde a hora que eu comecei a falar né atuação é o objetivo do nosso nossa intervenção na administração enquanto unidade de controle interno tolerância risco ou seja nós temos que que nos submeter a risco como qualquer atividade que faz porque porque a ausência de controle o risco é a exposição a risco ela é inaceitável os controles em excesso ele prejudica ele não é bom né e o controle equilibrado ou seja aquele adequado para cada organização para cada prefeitura para cada órgão público ele precisa ter o
seu controle ajustado e como é que se faz isso também a maneira como eu sentei na cadeira em 2011 e comecei a pensar como é que eu poderia fazer eu saí de lá um ano em quase meio depois com com um controlador um agente de controle em cada órgão do estado era quase 100 é integrado num sistema onde eles preencheram formulários pra ver para fazer uma análise de ambiente das principais atividades e aí a gente a partir desse estudo online um relatório para a gente fazer uma avaliação e um relatório anual de todo a gestão
do governo é isso de forma direta então um ano e meio conseguir não só selecionar como colocar um agente de controle em cada órgão pelo menos um e fazer sistema integrado eles pudessem trabalhar dentro no papel de trabalho e o órgão de controle fazia os quesitos que irão ser avaliado então ia lá pegava um processo fazem uma avaliação via no sistema e preenche e conheço a gente tinha pelo menos num primeiro momento a visão de tudo que estava acontecendo no estado em termos de controle a gente orientava o gestor da pasta aquilo que a gente
via que não estava adequada não conseguir fazer isso em um ano e cinco meses num no ambiente do tamanho do estado e essa iniciativa permanece até hoje sete anos depois ainda continua o mesmo sistema foi aperfeiçoado porque tem mais gente tem uma uma discussão mais institucional deste processo é diferente em um colega nosso lado o tribunal que está à frente disso que o carlos eduardo que está tocando isso lá também mas eu tenho orgulho de que aquilo que eu fiz continua até hoje então pra mim foi um resultado positivo embora o tempo tenha sido muito
curto a minha passagem por lá mas consegui deixar um legado que tem alguns acordes do terceiro que fala das diferenças entre controle né a nossa é controle e auditoria e que lhe separa muito bem né a questão a nomenclatura utilizada nem 10 mil contém as expressões controle interno e sistema de controle interno para se referir respectivamente a unidade e ao conjunto de unidades que compõem a auditoria interna governamental no poder executivo então aqui também já começa a discutir no campo decisório qual é a função nossa de auditoria de controle interno e de sistemas de controle
interno e vou deixar esse material à disposição de coisas podem dar uma olhada nesses acordos para estudar melhor a entender que ainda há confusão e que precisa ter seu debate dá pra chegar bem uma coisa da outra que a nossa nossa responsabilidade não é por todo o sistema vocês enquanto agente de controle unidade de controle por apenas a sua missão vocês têm uma missão fazer compra ela não assumo a responsabilidade que não é sua então você tem que saber separar as coisas vocês podem andar pode participar da discussão mad max mas uma coisa é uma
coisa quanto o controle na unidade de controle interno tem a sua missão tem a sua função e dela não pode abrir mão não pode se misturar não pode chancelar as situações que não lhe competência para não tirar a independência dele atuar passa os 11 compreenderem que esse problema não é seu pelo contrário quem resolve são eles você apenas a porta e não queira abraçar o mundo uma organização uma prefeitura é constituída por todos ei espero ter deixado uma mensagem positiva e agradeço a atenção de vocês pela próxima muito obrigado [Música]
