sejam bem-vindos a quarta aula do nosso Capítulo 7 sobre melhores livros para empresas eu sou Francisco Brito vai ser roxo mais uma vez falando dessa vez de bucaramanga Colômbia e vamos lá então hoje a gente vai falar sobre Estônia e as zonas especiais de Portugal e Espanha primeiramente Estônia que que a gente está falando é a história é uma das dimensões mais populares mais conhecidas eu diria assim para abertura de empresa o Rafa já falou bastante tem muito marketing online Stone de fato ela conseguiu se marquetear para o mundo muito bem e isso em grande
parte do seu programa de residência isso aqui vale até a gente esclarecer um pouco sobre como funciona e Residência é um programa que a história lançou que permite a qualquer pessoa do mundo mesmo que não more na Estônia não sei cidadãos italiano consiga um documento de identificação com uma carteira de identidade digamos mas não é um documento de identificação com foto então para propósito de verificação de contas Não serve é um documento de identificação que basicamente permite a qualquer pessoa utilizar o sistema governamental digital da Estônia a Estônia é um dos países mais digitalizados do
mundo você pode fazer tudo de forma digital lá com exceção de se divorciar e comprar imóveis essas únicas coisas que eles propositalmente deixaram ainda analógicos para evitar que você feito botes em cima disso ou que as pessoas se divorciassem a né por qualquer coisa mas então se você consegue fazer tudo de forma digital você pode abrir uma empresa você pode fechar uma empresa você pode gerir uma empresa entregar contabilidade relatórios tudo relacionado a gestão de uma empresa pode ser feito de forma digital aí residência não é uma residência de fato ela não te dá o
direito de viver na Estônia por si só Apesar de que se você tiver uma historia colocar dinheiro suficiente nela você pode depois conseguir um visto e ela também não é uma cidadania então você não ganha um passaporte nem um documento de viagem primeiramente para ter acesso ao sistema governamental da história para propósitos de negócios e tudo mais esse foi o marketing muito bom que são efeitos Os Pioneiros desse sistema agora muitos países também já estão adotando Azerbaijão palau Próspera Portugal enfim vários países também estão lutando aí residência mas vale mencionar é um negócio divertido é
um negócio legal a gente inclusive teve empresa na Estônia agora a gente tá numa americana mas Originalmente era sete ouvir um modelo de empresa stoniana mas você consegue também ingerir remotamente vários outros tipos de empresa mesmo a ele ser americano você não tem que ir lá presencialmente para nada não é um sistema tão digital tão com uma iox tão boa digamos mas ainda assim você consegue fazer tudo remotamente então tem muitos países que você não precisa ir presencialmente para lá para fazer nada em relação a sua empresa de forma geral que a gente pode falar
da Estônia é nível de empresas o modelo de tributação deles também é bem inovador Eles foram os pioneiros do modelo de tributação diferida que hoje você também pode encontrar em vários outros países como Polônia como Hungria como Georgia basicamente como funciona de 20% ou seja uma tributação sobre os lucros uma tributação um imposto corporativo Apenas quando os lucros são distribuídos ou seja contanto que o dinheiro seja mantido dentro da empresa se o dinheiro é reinvestido não há imposto a partir do momento que um lucro é de fato distribuído Aí sim tem esses 20% de imposto
que é um imposto relativamente alto assim nível União Europeia tá na metade mais alta dos países não chega a ser um nível Alemanha mas ainda assim no leste europeu você tem várias empresas que têm impostos mais baixos mas essa questão de manter o dinheiro na empresa e não tributar é acaba sendo um modelo interessante especialmente para a gente começou em cima startups mas se você tá começando você quer investir todo o dinheiro na empresa você não não tá pensando em ficar tirando o dinheiro o tempo todo é muito interessante porque ela permite que você cresça
o negócio sem impostos é uma empresa que tem uma ótima reputação a empresa estoniana em nível geral você não vai encontrar ela em listas negras você tem acesso ao Strike você tem acesso ao PayPal uma empresa completamente reconhecida da União Europeia é muito fácil você conseguir um em viagem até mencionou ali né um número de va tranquilo Se você precisar fazer negócios vendendo produtos digitais alguma coisa assim um produto físicos e também um outro ponto que é importante mencionar não há imposto retido na fonte para dividendos Esse é um ponto forte quanto um ponto fraco
da empresa stoniana as pessoas às vezes acham que esses 20% que a gente falou é o imposto sobre dividendos não é um posto corporativo na hora de distribuir não há nenhum imposto retido na fonte a nível da pessoa física qual que é a diferença primeiro que sempre estoniano ela recebe dividendos [Música] a diretriz Matriz de área da União Europeia ela recebe dividendos de outras empresas esse dividendo depois se é repassado de novo se você distribuir ele mais uma vez você não vai ter esses 20% de imposto ou seja como uma holding é uma entidade muito
interessante você consegue receber dividendos de subsidiárias europeias e depois distribuir-se dividendos de novo sem bater esses 20% de imposto e ao mesmo tempo você também não consegue para os lucros de negócio para o trabalho da empresa de forma geral você não consegue reduzir essa tributação de 20% porque não é imposto retido na fonte Então os acordos de nome de tributação não vou conseguir diminuir a retenção surgiu dentro porque a retenção já é de zero Então esse 20% de ferido ele é mais difícil de ser evitado do que os impostos retidos na fonte de outras empresas
porém existe um pulo do gato é uma questão muito interessante aqui sobre a impressorana que permite que torna ela uma das estruturas mais interessantes para nômades também que é a do salário isento de impostos geralmente na maior parte do mundo se você se paga um salário Esse salário ele é tributado no local de pagamento do salário ou seja na jurisdição da empresa e aí também tem que pagar seguro didático social e tudo mais esse também é o caso da Estônia para salários de diretores né Se vocês pagam salário de diretor como diretor você tem que
pagar os 20% de imposto de renda extraniano e tem que pagar mais de 33% de Segurança Social ou seja não vale a pena 53% de imposto mas para salários de Empregados e você como diretor também pode pagar um salário de empregado não tem nenhum imposto do lado da história Então esse salário ele deve ser tributado no seu país de residência fiscal como renda regular né de salário então né a história da tributo o seu país que a história creio que você Tá exigindo deve tributária mas se você não tem nenhum país de residência se você
não está de fato como resenha fiscal em nenhum país Esse salário acaba sendo isento de impostos totalmente porque nem a história atributa e você não residente fiscal em países nenhum então uma empresa estoniana é um modelo de empresa dentro da União Europeia que permite ao nome de viver com na prática 0% de imposto aqui a gente tem algumas questões né o salário ele também tem que ser adequado ele é relativamente flexível por exemplo você pode fazer diversos pagamentos de salário em um mês pode ter mês que você não se paga em um salário Esse salário
também pode variar em tamanho bastante mas ainda assim é importante conversar com contador assim sabe se tem um patrimônio de um milhão de dólares numa empresa é um milhão de euros numa empresa istaniana e aí você nunca pagou nada ele num mês você decide pagar esse 1 milhão como um salário a história pode achar que não é adequado e decidir tributárias como distribuição de lucros então é importante começar com contador né eles são bem flexíveis você pode pagar salários até bem alto só que com você tem que estar realmente fazendo alguma coisa para empresa você
tem que estar realizando trabalho para empresa e dois é importante conversar com o contador para esses tamanhos mas de forma geral para maioria dos propósitos os principais nomes em salários de até mais de 10 mil Euros por mês ainda são permissível permitidos em consideração dá para você retirar um salário isento de impostos Qual que é a armadilha porém se você é nômade e você não tem residência fiscal isso funciona muito bem você mora no país que não tributo a renda também como por exemplo Emirados Árabes ou país do Caribe etc também funciona muito bem porque
esse salário não é tributado lá também e você consegue utilizar uma empresa europeia se você quiser fazer negócios dentro da UE se você quiser ter acesso aos acordos de nome tributação da Estônia para reduzir os impostos em outros países para tudo isso nossa funciona muito bem agora se você vai para um país de tributação global e a residência não funciona também porque vai ter que botar o salário localmente e para países de tributação territorial Ou seja que a renda de Fora isenta de impostos também não funciona tão bem na maioria dos casos porque no caso
esse país eles não tributo a renda de Fora tributo a renda local mas praticamente sempre o salário é considerado uma renda local porque ele indica que você está realizando um trabalho a partir do seu local de residência para essa empresa ou seja se você fosse morar no Uruguai com ela ele se americana você se distribui os lucros da empresa esses não são tributados no Uruguai nos primeiros 11 anos mas se você se paga um salário da empresa estoniana Esse é sim tributado no Uruguai então leve isso em consideração uma outra questão aqui agora chega-se um
pouco mais teórica dos salários dentro de imposto é que na teoria se a maioria dos países tem essa regulação de que trabalho realizado a partir do país deve ser tributado então você tá Como nômade você fica três meses na Espanha trabalhando a partir da Espanha remotamente empresa estoniana na teoria Esse salário deveria ser tributado na Espanha porque o trabalho foi realizado a partir da Espanha e é uma renda de salário nisso é considerado como trabalho realizado a partir da Espanha e tributável lá na prática isso assim praticamente impossível de fiscalizar se você tá com o
nome de como turista na Espanha não tem nenhum documento seu uma identidade um número de pagador fiscal seu Quanto mais a capacidade de fiscalizar todo mundo que está viajando para Espanha e faz algum trabalho no seu note enquanto tá turistando essa saúde de natureza mais teórica do que prática na prática isso não não se aplica mas é importante mencionar especialmente se você for uma pessoa muito conhecida uma pessoa que tem muito patrimônio e que as autoridades fiscais né queiram estar te monitorando uma Shakira por exemplo um Neymar é importante evitar ficar se recebendo um salário
aí pode fazer mais sentido você receber mesmo dividendos de uma outra empresa que a empresa espanhola fora isso que mais a gente pode mencionar a impressorana é muito boa como holding a gente já mencionou um dos motivos o outro motivo é porque é um dos países mais fáceis de você aplicar [Música] de você aplicar os acordos permitem você obter um número de identificação fiscal e da certidão fiscal de residência fiscal da empresa sem ter substância nenhuma então você não precisa de escritório não precisa de funcionário não precisa de absolutamente nada pode ter uma empresa Fantasma
e ainda utilizar os acordos de nome tributação da Estônia então acaba sendo uma entidade muito interessante por exemplo se você quiser reduzir impostos retidos na fonte com os Estados Unidos o acordo da história reduz a tributação de royalties por exemplo de 30 para 10% e também reduz a tributação de dividendos e juros para 15%, o que novamente muito atrativo você diminuiu pela metade os impostos de investimentos Isso é uma vantagem da impressora por exemplo que a gente já mencionou a LC só pode usar os acordos de nome tributação do país de residência do membro se
você é normal mas você não consegue usar nenhum agora com a empresa estoniana mesmo que você não tenha nenhuma residência fiscal a nível pessoal você pode utilizar os acordos de tributação nos Estados Unidos como a empresa União Europeia você vai ter contabilidade você vai ter declaração de imposto de renda relatórios anuais etc mas tudo isso é muito fácil e pode ser feito online a burocracia bem baixa você tem muitas plataformas já no Marketplace da Residence de contabilidade automatizada estilo startups que a gente tem no Brasil de contabilidade Então nesse sentido você não vai gastar mais
do que algumas horas por ano fazendo as declarações anuais da história a questão da auditoria também é algo que se aplica né se você pode estar sujeito auditoria elas são obrigatórias somente a partir dos 250 mil euros de faturamento por ano Então antes disso você pode ainda estar sujeito alguma auditoria se for visto algo suspeito alguma coisa assim mas a princípio não se aplica então de custos a gente vai ter uma incorporação aí custando 700 euros você resolveu fazer isso com um notário mas apenas na casa dos 250 euros se você fizer via a ir
aí residência ensina para você pegar o documento também tem um custo de 150 euros e daí você basicamente solicita eles vão preparar o documento vão Enviar para o ponto de coleta mais próximo que se você tá no Brasil vai ser São Paulo mas também tem praticamente toda Europa tem Cingapura África do Sul Estados Unidos enfim é embaixadas e consulados estonianos E aí você espera algumas semanas até ficar pronto pega o Residence e uma vez que você tem o documento da e Wesley que ele cartãozinho você consegue incorporar uma empresa em 15 minutos na incorporação uma
vez você tem em residência é muito rápida mas até você pegar em residência já daria para ter aberto uma empresa em alguns países então tem que levar esse em conta né para sua primeira empresa vai ser um processo um pouco mais demorado Mas você pensa em Abrir múltiplas empresas estonianas só uma vez que você tem residência Você pode abrir contas delas quiser o curso de manutenção Vale mencionar nessa vai ter que pagar algum contador ou alguma plataforma dessa de portabilidade e você pode esperar um curso entre 50 os planos mais básicos que você ainda tá
tendo que lidar com parte disso para 500 Euros por mês a gente tá pagando na casa do 120 que é um negócio bem padrão né Consultoria e a gente não tava tendo que lidar com praticamente nada a gente soltar os inversos na plataforma e boa tá isso cobre a Estônia de forma geral muito interessante de novo para startups muito interessante para freelancer nômades quem tá começando uma estrutura de muito baixo custo para abrir muito baixo custo para manter muito legal para Amazonas você precisa conseguir atuar na União Europeia e você quer potencialmente fazer isso sem
impostos é uma possibilidade e também muito interessante para modelos de Hold Especialmente para quem tem pouco capital você já tem mais capital consegue criar substância aí acaba sendo mais interessante Abrir em outros lugares né outros locais de holding como Malta como chifre como Reino Unido e como também as próximas jurisições que a gente vai falar agora canalhas em madeira no caso clareia de madeira ambas são regiões especiais de Portugal e Espanha em regiões que são consideradas remotas isoladas e tudo mais e por conta disso a união europeia permitiu elas manterem um status especial a nível
fiscal para fomentar o desenvolvimento o crescimento econômico os empregos na região Então são paraísos fiscais porém dentro da União Europeia então não tem nenhuma discriminação por parte da União Europeia com a empresa dessas jurisições são completamente aceitas podem utilizar os acordos de não bitributação dos seus países de origem né Portugal Espanha que são alguns dos melhores do mundo né uma das maiores redes de acordo de momento tributação do mundo e de forma geral São estruturas muito interessantes vamos falar rapidinho de madeira primeiro Ilha da Madeira né tem o centro internacional de negócios da Madeira também
conhecido como madeira IBC nele você tem um imposto de 5% posto corporativo sobre renda de fora de Portugal é importante pressionar renda internacional vale para qualquer país União Europeia ou renda de fora da União Europeia mesmo renda de Portugal é sujeita ao imposto corporativo da própria Ilha da Madeira que tá na casa dos 14.8% alguma coisa assim é basicamente o imposto de Portugal reduzido por 30% esse é o imposto da Ilha da Madeira e isso vai ser sobre vendas dentro de Portugal e para vendas internacionais você tem esse aí 5% de imposto corporativo na hora
de distribuir os dividendos também a gente tem 0% de imposto retido na fonte Se você não for residente em Portugal nem em um Paraíso Fiscal que esteja na lista negra de Portugal Outro ponto muito importante então se você mora em sanca de Neves um Panamá você não vai ter o imposto retido na fonte português que é aplicado como uma multa para quem mora em Paris fiscais mas se você não mora aí também é muito interessante essa empresa Ela também tem algumas outras vantagens fiscais você tem um potencial isenção sobre ganhos de capitais a nível da
empresa se você tiver uma certa porcentagem de ação na empresa que a empresa da Madeira tem as ações e ela também não esteja fiscal tem algumas regrinhas assim mas de forma geral você também consegue 0% de ganhos de capitais sobre venda de ações que a empresa da Madeira tem e também 0% de imposto sobre dividendos recebidos pela empresa da madeira aí novamente tem aquelas regras de participação mínima e tudo mais então isso não vai se aplicar para por exemplo investir em um etf investir numa Tesla que você não vai ter uma porcentagem significativa das ações
mas para subsidiária se você quiser ter ela como uma roupa para negócios internacionais funciona muito bem a única questão dessas duas jurisições tanto madeira quanto as Canárias é que você precisa ter um investimento mínimo uma substância local de verdade no caso da Madeira isso é de pelo menos um funcionário presencial é uma pessoa que mora na madeira por mais do que 183 dias por ano e tá recebendo pelo menos um salário mínimo português é mais 75 mil Euros em investimentos físicos isso pode ser em equipamento pode ser escritório pode ser em desenvolvimento de patentes pode
ser em desenvolvimento de várias coisas só que não serve apenas botar o dinheiro numa conta do banco tem que realmente se investido em ativos reais esse requisito de investimento de 75 euros pode ser abatido se você contratar mais funcionários do climental na casa dos cinco ou seis e também é importante que o mesmo modelo se aplica para as duas mas você tem um limite basicamente de faturamento no caso da empresa da Madeira né Você tem o limite de teto de faturamento de na casa de dois milhões e 700 mil euros com um a dois empregados
aí a partir do terceiro empregado esse teto sobe para mais de três milhões de euros e conforme você vai contratando mais e mais você pode aumentar o teto do faturamento para manter esse imposto de 5% até o máximo de mais de 200 milhões de euros de faturamento se você tem mais do que ser empregado assim dá para escalar muito bem o faturamento da empresa e manter nesses 5% de imposto é uma entidade mais cara tanto a nível de investimento mínimo de substância local que é necessária como também de curso de corporação é o curso total
para o primeiro ano de uma empresa numa deu a internet no Business Center vai ser na casa de 8.000 euros e o curso a partir do segundo ano vai ficar quase em 6 mil euros ficar na casa de 5.800 por aí e a Madeira faz parte da zona de var europeia tá então você vai poder ter um número de va intra comunitário para negócios que necessitem do número de va e é um ideal levemente mais baixo também do que o português né 1% mais baixo não é muita coisa mas é também uma pequena vantagenzinha aí
já a nível das Canárias o imposto corporativo é de quatro por cento não de 5% é levemente mais atrativo que a madeira também tem regras de que grande capitais e dividendos recebidos tudo mais sobre certas condições são exemplos de impostos O que é muito interessante como ou de novamente Porém Aqui a gente precisa ter uma substância um pouco mais elevada no caso o investimento mínimo é de 100 mil euros também tinha ativos não pode ser só botar numa conta de banco é cinco euros nas Duas Ilhas principais de Gran canária e Tenerife e nas ilhas
menores 50 mil euros no caso na internet são as Duas Ilhas grandes que você tem aeroporto internacional e se uma população maior tem mais cultura de serviços de forma geral então geralmente são os melhores lugares para fazer negócio a empresa e atividade comercial dela também precisa ser conduzida a partir das Ilhas Canárias Ou seja você precisa ter um diretor ou administrador da empresa residente nas Ilhas Canárias Não serve apenas ter um funcionário mais o diretor eles estão tudo fora não precisa ter tanto um escritório um local de negócios quanto um diretor E você também precisa
criar de três a seis empregos dentro dos primeiros seis meses é três no caso assim das menores seis no caso das ilhas maiores aqui a gente tem um regime semelhante da Madeira né você tem esse imposto de quatro por cento sobre os primeiros 1 milhão e 800 mil euros de faturamento anual E aí para cada funcionário adicional que você contrata além do limite mínimo esse número sobe para 500 mil euros a mais Então digamos se abrir uma empresa na ilha de Gran canária que é que é seis empregos no mínimo você vai ter esse faturamento
de até 1 milhão e 800 mil Euros por ano no Imposto de quatro por cento você contrata um sétimo funcionário aí o seu limite de faturamento com imposto vantajoso de 4% vai para 2 milhões e 300 então 1.8 + 500 mil e assim vai então para cada funcionário adicional aumenta esse limite em mais 500 mil no caso as empresas as Ilhas Canárias não precisam do número de e vê elas não conseguem Na verdade o teu número de va porque as Canárias não fazem parte do Ivan eles têm um outro imposto indireto chamado das Ilhas Canárias
mesmo então essa empresa não consegue ter o número de va então aqui assim a gente tem duas das direções com menor nível de imposto em toda a união europeia também com todos aqueles benefícios que a gente já falou a coisa de nome de tributação é a diretriz Matriz presidiária da União Europeia stripe etc tudo que a gente fala até agora e para escolher entre elas basicamente como é que a gente decide madeira se você precisa de um número de Vacaria se você não precisa de um número de va madeira se você ainda não tem tanto
para investir ou tanto principalmente de necessidade de funcionários né se você não precisa de tantos funcionários a madeira pode fazer mais sentido porque o limite de faturamento com apenas um funcionário é maior e você só precisa de um funcionário também vale mencionada dos regimes especiais de Portugal e Espanha a Espanha na Lay Beckham isenta de impostos os dividendos provenientes de Fora pelos primeiros Seis anos e Portugal no regime RH isenta os dividendos de Fora pelos primeiros 10 anos mas isso não se aplica por dividendos locais e essas empresas contam como empresas locais dos seus países
de origem então morando em Portugal se você distribui dividendo de uma empresa na madeira você vai ter um imposto cheio dentro do regime RH e nas Canárias se você se distribui um dividendo sendo residente na Espanha você vai ter um imposto cheio na Espanha também então elas também podem fazer sentido como que uma troca Digamos que você mora na Espanha você tem empresa na madeira e receber esse dividendo isento dentro e você morando em Portugal Tem uma empresa nas Canárias você recebe dividendo isento em Portugal se você tiver dentro do RH ambas as empresas como
elas têm esse requerimento de funcionário investimento e e tudo isso elas quase sempre já dão as substância necessária também para ela serem reconhecidas como sendo geridas do país de incorporação você também não vai ter aquele problema de Ah não esse é uma empresa fantasma que tem que botar aqui em Portugal digamos se você tem uma empresas canais não vai acontecer porque empresas canais já vai ter o administrador local e escritório funcionários etc Então ela já tem a substância necessária para ser reconhecida em qualquer país do mundo tá ambas empresas são horríveis se você mora em
um Paraíso Fiscal porque ainda vai ter um impositivo na fonte né Na hora de distribuir então não faz tanto sentido e isso você é uma pessoa que está começando especialmente ambas também não fazem sentido porque os requisitos de substância e investimento são muito alto mas fora isso dentro da União Europeia são duas das empresas com menor nível de tributação por aqui acabamos por hoje a empresa das canais vai ter um curso semelhante também ao da Madeira uma coisa que esqueci de mencionar vai ser uma empresa mais cara de incorporar e vai ter toda uma burocracia
espanhola e Portuguesa também né então não é um país tão simples de gerir a empresa como história Apesar de que são regiões dentro desses países são as melhores então ficamos aqui hoje com Estônia e canela de madeira as próximas aulas a gente vai começar a sair da União Europeia e falar sobre Dubai Jorge e bichinhos
