Modulo 6 Aula 4

sejam bem-vindos a nossa última aula do capítulo número 6 do curso de teoria das Bandeiras sobre empresas em que a gente agora vai avaliar as questões de processador de pagamentos de reconhecimento de faturas holdins e gestão patrimonial vamos lá primeiro em relação ao processador processadores de pagamentos né a gente já falou sobre a questão de contas corporativas para empresas offshore agora a gente fala sobre processadores de pagamentos Quais são as principais alternativas que a gente tem primeiro PayPal É uma opção bem Global assim é um processador de pagamento que funciona para praticamente o mundo todo

na mesmo pequenas Ilhas países africanos etc muito deles têm acesso a PayPal mas o PayPal tem algumas limitações importantes primeiro a questão de que você só consegue tirar o dinheiro do PayPal para contas ou cartões no mesmo país de incorporação da sua conta do PayPal Então se Digamos um PayPal que está registrado no país europeu vai ter que sacar para aquele país europeu se você tem um PayPal registrado numa conta brasileira vai ter que sacar para o Brasil etc e um outro ponto é que as taxas do PayPal são horríveis né conversão a conversão utilizada

pelo PayPal é muito ruim e as taxas assim de envio de pagamentos tudo mais São relativamente altas também a casa lá dos homens quatro cinco porcento enquanto a stripe por exemplo que a gente vai mencionar aqui embaixo como geralmente Dois e pouco então Bem menos o PayPal portanto é uma opção que funciona praticamente no mundo todo mas não é mais econômica o Strike geralmente é o rei quando a gente está falando de processamento de pagamentos para cartão de crédito né isso funciona normalmente e também vários meios que são locais então digamos no Brasil Você tem

uma conta no Stories também consegue pagar via boleto se você tá na sustando uma conta na Europa você também consegue adicionar métodos de pagamento europeus como multi banco que é muito utilizado em Portugal ou usa fotos que é muito utilizado nos países de língua alemã mas tem alguns métodos também específicos dos Estados Unidos então stripe uma opção muito boa para pagamentos a nível Global porém esses métodos locais não estão disponíveis necessariamente para todo mundo né então geralmente os métodos de pagamento asiáticos europeus e americanos estão disponíveis para as contas do mundo todo mas por exemplo

o método pagamento brasileiro boleto só tá disponível para contas do Strike no Brasil então leva isso em consideração se você quer vender por exemplo para o Brasil você vai ter que utilizar se você tiver utilizando você não vai conseguir receber pagamentos via boleto em termos de disponibilidade só que não tá disponível em tantos lugares como PayPal a gente tem na América do Norte ou seja Estados Unidos e Canadá e a gente tem Emirados a gente tem Europa praticamente inteira tem cobertura do Strike Oceania então Nova Zelândia Austrália Índia pelo mercado emergente grande e Brasil infelizmente

não tá disponível em outros países latino-americanos mas principalmente favoráveis como Uruguai como Paraguai com Paraguai etc Tá disponível no México e no Brasil pelo que eu me lembro de América Latina e é basicamente isso aí além disso a gente tem as clássicas contas online que também meio que servem de processadores de pagamentos como a Waze como se como a Revolution essas contas te dão e bans para recebimento em euro te dar geralmente também uma conta para recebimento em dólar também e tem ótimas taxas de câmbio você em termos de incorporação Depende de onde você tá

realmente no Brasil por exemplo você não consegue abrir uma conta PJ Mas você consegue abrir uma conta pf já na Europa para Estados Unidos etc é bem tranquilo Então pode até fazer sentido você ter aquele modelo que a gente já falou na última aula de ter uma empresa para recebimento de pagamentos e depois vai ter uma Hold of War que você usa só para manter o dinheiro a desvantagem dessas contas digitais de grande parte é a questão dos termos de condições né se você começa a transacionar volumes muito altos ele podem começar a pedir um

monte de documento e dependendo do seu ramo você também pode ser fechado né então gente que trabalha com jogos de azar iguais e por exemplo é muito chata com o pessoal de cripto se eles vêm qualquer coisa relacionada à cripto eles vão fechar ou vão ou vão fechar sua conta direto ou vão reverter a transação Além disso por exemplo a gente que trabalha com corporações já teve uma conta da Wise fechada da nossa franquia alemã porque a gente tá fazendo abertura de empresas recebendo dinheiro Através disso eles não permitem então atente-se ao seu modelo de

negócio se é algo permitido por essas empresas é a Pioneer também é uma opção muito popular e muito popular também para brasileiros porque eles têm pagamentos para contas no Brasil depois né você basicamente recebe consegue receber pagamentos em euro dólar pau Onde você consegue cobrar para pessoa para ela fazer uma transferência internacional ou fazer pagamentos de outras formas em algumas formas de pagamentos aceitas pela Pioneer e depois você consegue sacar para uma conta local em praticamente qualquer lugar do mundo essa é uma opção muito interessante nesse sentido na Pioneer tem cobertura por exemplo para Uruguai

para Honduras para muito lugar então se você quer uma opção para poder receber e depois sacar para uma conta local a Pioneer tem taxas bem boas e funciona bem mais países do que a Live e fora isso começado a opção empresas de pagamentos ter uma subsidiária em um país com bom acesso ao processador de pagamento para isso aqui você quiser considerar também pode pode levar em conta sei lá uma hotmart ou uma uma reduzir etc como um processador de pagamento certa forma são mais plataformas mesmo para conteúdo e para produtos e tudo mais é mas

isso também podem servir como processador de pagamento se o seu negócio é digital aí você tem que se atentar a questão de taxas por exemplo né no hotmart é 10% a evermart também tá para começar a aceitar empresa de fora por enquanto apenas aceita Brasil mas a hotmart por exemplo já aceita empresas de fora do Brasil Então se você tem uma ideia desse americano uma empresa europeia etc e você vende pela hotmart pode continuar utilizando hotmart com o seu negócio reconhecimento de faturas Esse é um ponto muito importante também né do que adianta você ter

uma empresa se os seus clientes não aceitam fazer negócio com você então a maioria dos países mais desenvolvidos de primeiro mundo que tem posse mais altos vão ter listas de paraísos fiscais listas negras e o Brasil também é um deles não chega a ser um país de altamente desenvolvido mas a gente também tem lista negra países grandes de certa forma né todos têm listas negras então por exemplo México também tem países maiores de forma geral se ele é todos eles têm esse conceito de basicamente um país que eles consideram que tem um regime de tributação

muito agressivo muito desfavorável injusto enfim é isso que tá dando muitas vantagens fiscais aí eles colocam na lista negra essa lista negra pode ser assim qualquer país que tem menos do que 20% de imposto ou então é uma lista específica de países ou uma lista de apenas regimes específicos de certo países então ah não Uruguai todo mas esse regime específico de zonas francas no Uruguai que tá contemplado por exemplo Então antes da incorporação você tem que se perguntar onde que estão meus clientes os dentes estão em países que têm esse essas dessas negras e sim

o lugar que eu quero incorporar está nessa lista negra ou não porque qualquer impacto para a maioria desses casos você envia uma fatura para uma pessoa de um país desses que tem jurisdição da sua empresa na lista negra eles não vão conseguir deduzir essa despesa como uma despesa para propósito de contabilidade para assim reduzir o lucro tributável ela é a maior parte dos casos as empresas vão ser tributadas sobre o lucro ou seja mas receitas menos as despesas porém as faturas vindas de empresas de países fiscais geralmente não são dedutíveis Ou seja a pessoa não

consegue bater e portanto o imposto que ela vai ter que pagar fica maior isso geralmente é um problema nos negócios B2 não para o Beats você vende para clientes finais isso não importa a pessoa não vai bater uma despesa mas para empresas Isso é um problema e pode até ser um outro problema assim se você tá numa jurisdição que tem uma reputação muito ruim e tal de o fato da empresa está recebendo fatura de uma jurisdição assim pode também ser um motivo para o a Receita Federal do país dela auditar a empresa com mais frequência

ou Com mais vigor né então isso a meio que atrai mais auditorias também da receita você tá fazendo negócios com empresa em paraísos fiscais então geralmente as pessoas podem até mesmo evitar fazer negócio com você completamente se você tiver um Paraíso Fiscal assim começado o problema para negócio do YouTube E isso nem sempre é um problema em alguns casos Realmente você vai ter que trocar de jurisdição mas para muitas jurisições você precisa ter o seguinte se você não é uma empresa de caixa postal ou seja se você é uma empresa que pode comprovar substância você

tem digamos escritórios funcionários etc no lugar de incorporação que não é apenas uma Shell Company empresa de caixa postal aí o reconhecimento de faturas não é mais um problema e os clientes podem fazer dedução da despesa e porém eles ainda podem ter um pouco de medo das autoridades fiscais do fisco querer fazer alguma coisa né Então esse é o caso por exemplo no Brasil né se você recebe uma fatura de uma de uma empresa num Paraíso Fiscal É isso aí é a situação você se essa empresa ela tem substância no local Isso não é um

problema você pode fazer negócio com ela mas é apenas uma shelf Company aí é uma situação mais complicada e como mencionado aqui mais uma vez é uma das soluções é você estabelecer uma subsidiária da empresa offshore que é responsável por receber os pagamentos então uma LP inglesa por exemplo ou uma llp no Canadá ou uma Hélio esse americano enfim que aí recebe esses pagamentos e Repassa eles para empresa chora Então quem tá fazendo a fatura é uma empresa de alta reputação fora de lista negra e aí depois Repassa para isso fiscal bom para isso a

gente tem também a função de holdings para empresas né quando que uma holding faz sentido faz sentido uma Hold de forma geral na Hold uma empresa para manter Road para segurar ativos a gente está falando em grande parte sobre ações empresariais ou seja manterações em outras empresas mas no fim das contas uma holding pode ter qualquer tipo de ativo dependendo do tipo de Road às vezes elas têm certas restrições mas de forma geral você com uma Rouge consegue economizar ganhos de capital e às vezes até mesmo renda de investimentos dividendos juros e etc Quais são

os principais fatores que você deve levar em consideração Para incorporar a sua roadma que você deve buscar numa jurisdição para onde primeiro o imposto corporativo baixo você não quer que tenha um imposto sobre os lucros o imposto sobre faturamento elevado idealmente zero senão o mais baixo possível não ter imposto retido na fonte ou seja ao distribuir os dividendos dessa Hold você não quer que tenha nenhuma retenção você quer que tenham vários acordos de não bitributação também para essa empresa poder receber dividendos e juros e royalties etc com o mínimo de imposto possível né então digamos

está investindo nos Estados Unidos geralmente a retenção de 30% porém com acordos de nome tributação isso pode cair para 15 pode cair até para 10 você não quer que tenha um leitos tributárias internacionais regras de CFC regras de gestão de basicamente de empresas do exterior controladas Ou seja você não quer que potencialmente a subsidiária tem que pagar imposto no local da holding ou que a holding tem que pagar imposto antecipadamente sobre os lucros que ela ainda não recebeu enfim leis que complicam a gestão de empresas realmente quer estar longe disso você quer que tem um

mínimo possível de capital social você não quer ter que fazer um desembolso enorme para Road apesar de ser um critério menos importante né Quanto mais você tem de Capital menos você liga para o valor de capital social mínimo você quer que tenha o mínimo possível de requisitos de substância e aqui a gente tá falando de ah por exemplo no chip você precisa ter pelo menos um escritório ou seja é um custo de aluguel que você vai ter que ter com uma empresa você quer o mínimo disso possível então o mínimo de funcionários que tem que

contratar o mínimo de aluguel que tem que pagar esse tipo de coisa você quer que tenha a possibilidade de transferência de perdas para deduções de impostos e você também quer que tenha algum alguma questão aqui também vai no ponto de impulso corporativo baixo de que dividendos recebidos pela empresa não entre no imposto corporativo isso é algo que a gente vem muita jurisições de holdings né que a gente pode mencionar alguns exemplos populares Malta Chipre Estônia Singapura em Portugal Reino Unido também que sobre certas condições né dividendos qualificados você não tem imposto ao receber o dividendo

na empresa ou seja a recepção do dividendos que estão chegando na empresa são exemplos e depois ao distribuir o dividendo também não tem imposto retido na fonte para esses exemplo mencionados E aí você tem uma tributação de 0 realmente nessa rua e normalmente é importante prestar atenção a substância não a nível das leis do país apenas mas também das leis do país em que você mora né então se você mora no país que tem regras de gestão efetiva você precisa ter substância na empresa holding Mas você mora no país europeu por exemplo e você não

quer que esse país pense que a holding está sendo administrada do país em que você vive se não teria que pagar imposto lá então se você mora mas europeu você vai que é vai querer que a empresa tenha direto ao local funcionar local no país de incorporação dela para evitar problemas relacionados a isso já se você mora no Brasil é bem mais tranquilo você tem uma Hold fora o Brasil Por enquanto não liga de você ter uma Hold no Caribe não quer que seja mesmo que não tenha funcionários e diretores locais por último só rapidinho

de duas estruturas é muito populares para a gestão patrimonial mais conhecidas para gestão e proteção de ativos que são os trustes e as Fundações são bem parecidos mas ao mesmo tempo Diferentes né a fundação é um conceito predominantemente de países de Direito Civil e direito Continental você encontra nos países continentais da Europa principalmente esse essas Fundações tem uma são uma entidade jurídica própria tem sua própria personalidade jurídica e pertencem a si mesma geralmente existe um registro de Fundações aí nos países em questão e que a gente tem alguns exemplos de países que têm esse tipo

de estrutura por exemplo uma das melhores mais alto nível do mundo todo já trouxe não é exatamente uma entidade jurídica própria mas sim uma relação de contrato ele é um basicamente um contrato entre partes do fiduciário e do fiduciante aqui a gente tem também principalmente países do direito comum né do direito de origem britânica então Ilhas no Caribe também Hong Kong Reino Unido enfim aqui a gente tem então dois tipos diferentes Vale mencionar que essas estruturas independente da jurisdição podem ser convertidas né então por exemplo em lista em você tem a possibilidade de converter depois

uma Fundação em um trush e vice-versa o que faz bastante sentido porque nos países de Direito Civil você geralmente não tem reconhecimento legal do trusting você tributar se você tem um trush e mora na Alemanha você vai tributar como se tivesse passando tudo direto para sua pessoa física o que não é desejável de forma alguma mas no caso da Alemanha por exemplo eles reconhecem Fundações de países europeus Então você usa numa Fundação tem vantagem fiscais tem vantagens de proteção patrimonial já nos países de língua inglesa nos países de direito comum o contrário no trouxa estrutura

preferida e não a fundação em alguns países que reconhecem ambos né Por exemplo o Brasil tem um a gente tem um parecer da Receita Federal que o trush é uma entidade reconhecida e com tanto que o dinheiro fique no trouxa no tributo No Brasil quando sai do trust e vai para o beneficiário econômico aí tributa na pessoa física né mas é um país que reconhece ambos os tipos de estrutura O que é bem vantajoso pro brasileiro que quer botar o seu patrimônio no exterior porque essas estruturas têm um nível de proteção patrimonial muito elevado também

de anuidade e a proteção patrimonial vem basicamente do fato de que você não é o dono da empresa os ativos não é igual uma empresa normal que você é o dono das ações você tem tal porcentagem não ambas estruturas Elas têm essa semelhança de que elas são criadas Elas têm um estatuto basicamente assim a fundação dela você coloca os seus objetivos e como você quer que seja gerida essa estrutura no momento da fundação E aí uma vez que é feito isso sai das suas mãos de certa forma né a fundação vai ter o conselho da

fundação que daí gera ela com base nos princípios que estavam no estatuto de fundação e o trush mesma coisa você vai ter o threst e a pessoa que vai gerir isso é você não quer ser você não quer estar inclusive envolvido diretamente na administração você não quer estar como o gestor dessas entidades porque aí você vai perder as vantagens de limitação de responsabilidade e também as vantagens fiscais geralmente quando isso acontece quando você é um dos conselheiros da sua própria Fundação você acaba tendo Essa visão transparente dos impostos nesses países Então realmente quer deixar a

empresa a empresa trouxe a fundação sendo gerido por conta própria vai ter um filho um fiduciário um trouxi você vai ter os conselheiros da fundação que tem que respeitar as regras que você delimitou ao fundar essa estrutura Então não é algo que está completamente fora do seu controle você tem que seguir exatamente as regras senão eles podem ser substituídos E aí essa estrutura pertence a si mesma portanto não está com o seu patrimônio se alguém te processa não tem como eles acessarem diretamente essas entidades aqui a gente deixou um custo mínimo assim para conseguir incorporar

uma dessas estruturas e por hoje é isso ficamos aqui com a lista de algumas das melhores jurisições aí para o próximo Capítulo do nosso curso de teoria das Bandeiras a gente vai entrar nas melhores jurisições que vão se encaixar para praticamente todos vocês para negócios digitais para negócios físicos para quem trabalha com trading para enfim todos os principais diferentes públicos ao daqui da gente na sete a gente vai cobrir as melhores jurisdicionais empresariais então te vejo lá no nosso próximo capítulo