[Música] Olá vamos iniciar nossa aula de gestão de fluxo de caixa pagar falando da importância e as noções de um fluxo de caixa e para isso eu trago dois conceitos importantes aqui para a gente observar o papel do fluxo de caixa dentro das empresas para saf neto e Lima eles caracterizam que o fluxo é qualquer movimento contínuo que se repete no tempo potencializando a tomada de decisão já par gía a administração de caixa da empresa acontece com a minimização E a sustentação de ativos operacionais então tendo uma organização no fluxo de caixa a empresa vai
obter sustentavelmente o controle das contas a pagar dentro da organização pois o o fluxo ele é um registro e o controle dos movimentos financeiros em qualquer empresa ela expressa as entradas e saída dos recursos financeiros isso na visão de Assaf Neto e Lima E para isso é importante nós termos a compreensão de entender de como funcionam esses fluxos ou como eles estão divididos dentro de qualquer organização nós temos três tipos importantes de fluxos os fluxos de financiamentos os fluxos de investimento e os fluxos operacional cada um tem a sua atividade a sua peculiaridade dentro de
um fluxo qualquer nós temos o fluxo de financiamento que é responsável pela captação de recursos para financiar obrigações da empresa nós temos os fluxos de investimentos também chamados de ativos fixos que representam as inovações dentro das corporações e por fim nós temos o fluxo operacional que é todo movimento de contas e todo o movimento de ações que a empresa faz durante o dia nós temos pagamentos por exemplo com a mão de obra impostos receitas financeiras fornecedores as vendas os estoques tudo isso passa pelo fluxo operacional e dentro de um bom controle uma gestão de fluxo
de caixa é importante nós compreender a importância dos fornecedores que são as nossas obrigações a serem pagas E para isso eu trago um conceito de acordo com o Código de Defesa do Consumidor que é toda pessoa física ou jurídica pública ou privada nacional ou estrangeira bem como os entes despersonalizados que desenvolvem atividades de de produção montagem criação construção transformação importação exportação distribuição ou comercialização de produtos ou até mesmo prestação de serviços então a gestão desses fornecedores ou das obrigações a serem pagas as empresas optam por determinados fornecedores sempre julgando as seguintes premissas os preços envolvidos
no processo das obrigações os prazos de pagamentos as negociações entre o que nós vamos comprar dos nossos fornecedores os prazos de recebimento e claro a qualidade dos serviços do produto Pois é necessário que um profissional faça previsões sobre o fluxo de caixa pois a proporciona aos utilizadores a informação financeira necessária para determinar a capacidade da empresa em gerar fluxo monetário e identificar ou avaliar as necessidades dentro do prazo estabelecido e acordando com os fornecedores este eh procedimento ele está principalmente relacionado a uma excelente gestão de fluxo a a pagar de curto prazo é dentro deste
período não quer dizer que o curto prazo seja relacionado ao tempo mas e sim ao tempo necessário para que os movimentos financeiros da empresa concluem a os seus procedimentos e nós temos dois Pontos importantes a serem observado dentro de uma gestão de fluxo a pagar primeiramente o médio e longo prazo né que está relacionado à estratégia financeira mais uma vez reafirmando que o longo prazo pode ser uma semana um mês um ano enfim mas ele está principalmente relacionado à estratégia financeira e que vai nos referenciar os investimentos financiamentos distribuição dos resultados e o curto prazo
que é o mais operacional dentro da tesouraria que é os movimentos diários da empresa e de onde nós Assumimos os compromissos com as nossas obrigações e essas obrigações a gente pode observar dentro do balanço patrimonial que é uma ferramenta importante para que nós possamos observar de como está a situação das nossas obrigações sempre estando atreladas ao passivo circulante Onde estão todas as nossas obrigações a serem pagas podendo ser de curto ou de longo [Música] prazo já para as principais ciclos empresariais é importante urar as atividades financeiras dentro das empresas pois os ciclos eles medem as
atividades empresariais e representam uma ferramenta fundamental no controle gerencial da organização e contribui no melhoramento contínuo dos processos corroborando nas estratégias das vendas e recebimentos do clientes e nós temos três ciclos importantes a serem observad dentro da empresa o Ciclo econômico o ciclo operacional e o ciclo financeiro o ciclo econômico ele vai se referir ao tempo em que a mercadoria permanece dentro do estoque ela vai compreender desde a compra até a venda do produto já o ciclo peronal de curto prazo ele vai referir a períodos entre a data de compra até o recebimento do cliente
já o ciclo financeiro ele vai registrar o tempo entre o pagamento a fornecedores e o recebimento das vendas então ao observar este esquema nós podemos observar Onde está situado cada um dos ciclos o ciclo operacional que vai compreender desus da compra até o recebimento já o ciclo financeiro ele vai representar a partir do momento que nós H nos programamos o prazo médio de estocagem desse produto né então ele vai estar sempre atrelado as contas a receber de estoque é importante nós observarmos aqui que as contas a receber nunca podem ser maiores do que as contas
a pagar isso pode provocar uma insolvência dentro do nosso caixa é importante que a empresa Estabeleça metas e critérios para que as contas a receber dos clientes entram na nossa operação financeira antes do vencimento do pagamento aos fornecedores E com isso nós identificamos outro outra ferramenta importante para nos auxiliar neste mecanismo que são os indicadores eles têm a a eles são úteis e fundamentais na elaboração de estratégias e controle dos custos dentro das organizações e nós podemos observar que nós temos três indicadores de prazo o de recebimento das vendas a renovação do estoque e o
pagamento das compras então chegamos ao final Espero que tenha gostado e bons [Música] estudos
