e-Talks | Gestão de Riscos: Finanças na prática

bom dia a todos obrigado pela presença e foi só deve ser obrigado pelo convite rogério parabéns muito boa apresentação muito legal interativa realmente acho que do lado do conteúdo ajudar bastante os empreendedores que estão aqui a idéia então é falar um pouco sobre riscos o que fazer com relação aos riscos que as empresas estão expostas quais são algumas das ferramentas metodologias e abordagens para abordar a uma questão tão sensível importante quanto essa dentro das áreas financeiras da empresa das empresas para fazer um gancho exatamente com o que eu já tava falando para iniciar a uma

pipa breve definição do que é risco segundo o instituto brasileiro de governança corporativa é a possibilidade que o evento tanto interno quanto externo possa o que acontecer vem a ocorrer e e atrapalhar e e enfim dificultar os alcances ou o metas estabelecidas pelas empresas ou simplesmente alguma coisa que se acontecer é pode trazer muitos problemas problemas pequenos grandes médios gigantescos ou não fato é e aí só para ilustrar um pouco a nossa conversa na semana passada o ubs maior banco da suíça reconheceu um dos juízes de 2.3 bilhões de dólares fruto de uma fraude de

um dos trailers que operavam no mercado de 321 bilhões de dólares na europa 1 trilhão de dólares nos estados unidos são mercados de grandes né mercado de bastante técnico mas é de liquidação de índice de ação há no mercado de balcão no mercado secundário é um mercado gigantesco banco foi 2.3 bilhões de dólares do que no dia da divulgação desse prejuízo já causou um recuo na valorização das ações do ubs no mundo em torno de 8% um patrimônio milionário como o ps o presidente veio a público dizer que estava desapontado por ter sofrido esse revés

e que existe o risco de avaliação de violação do controle de uma estrutura de tesouraria do do banco do tamanho do ps que só na inglaterra onde esse trailer operava tem seis mil pessoas fazendo isso a estrutura de controle desse banco nesse mercado nesse país realmente apresentou falhas um trailer que trabalhava na área administrativa do backoffice se conhecia as operações que não precisavam necessariamente ser registradas uma vez que a negociação é feita no mercado secundário criou operações espelho e essas operações resultaram esse prejuízo bilionário um outro exemplo que certamente todos vão lembrar o vazamento de

petróleo que abertas petróleo on 1 a 1 teve que teve que corrigir no golfo do méxico perto do estado da luisiana que estão perfurando uma um possa mais ou menos 1.500 metros de profundidade a operação de engenharia extremamente complexa que exige um grande esforço e foi essa perfuração causou um impacto ambiental que foi considerada a maior tragédia é a maior tragédia ambiental dos estados unidos com 87 dias de vazamento 4 milhões de barris atingindo o mar e foram ocupados enfim porque não tiveram a gestão adequada nesse movimento de engenharia muito bem é hoje eo as

empresa teve que montar um fundo para honrar os prejuízos causados por má gestão de engenharia má gestão operacional de 20 bilhões de dólares fora todo impacto de imagem fora todo o impacto político evidentemente que se a gente comparar com outras tragédias ambientais por exemplo quando irá que deixou o quarto e 91 é o total do prejuízo daquele país foi de 8 186 bilhões de barris no então a gente não lembre disso talvez naquele momento não tenha sido divulgado da forma correta talvez nesse momento o governo americano fez questão de salientar que estava agindo enfim existem

várias variáveis e e gestão de risco é isso mesmo é tentar coordenar a tentar controlar tenta criar mecanismos para que eventos como esse não ocorram e aí trazendo para a realidade mais próxima a todos nós a distante um pouco desses prejuízos bilionários gigantescos que acontecem é pensar nas nossas empresas mesmo por exemplo as nossas vendas estão concentradas em pequenos clientes em poucos clientes qualquer um com suas contrapartes quais são as a o nosso nível de vendas a gente está vivendo uma invasão do produto chinês a gente está preparado para lidar com essa competição que muitas

vezes num e racional a diferença de preço a diferença de custo que eles apresentam a gente teve recentemente novamente um aumento de carga tributária em produtos importados especificamente em carros mas a gente está exposto a a a mão do governo direcionar para onde quiser a qualquer momento uma alteração que pode ser de 10 20 e 15 30 enfim o número que for mas que certamente altera significativamente os preços finais dos produtos ou serviços serviços prestados pelas empresas além de tantas outras variáveis que podem certamente acontecer e impactar os negócios a pergunta é todos estão preparados

todos sabem todos têm idéia do que fazer né pra prevenir a materialização de riscos ou criar ferramentas criar métodos internos para prevenir eu falo da metodologia que a gente usa lá neste ano é a área de consultoria delas chega em uma prática de gestão de risco no mundo inteiro que desenvolve vários métodos esse é um método mais tradicional que o método do coso que divide os objetivos da companhia em quatro grandes categorias estratégico financeiro operacional e com pães ou conformidade que integra esses oito ambientes essas oito dimensões frames ou frente o nome que quiser se

quiser dar o desses elementos para integrar essa função de gestão de risco quais são os elementos analisar o ambiente interno conhecer assim conhecer a empresa profundamente saber qual é a emissão com essa característica qualquer o dna dessa empresa define os objetivos quais são as metas da empresa onde há onde a empresa quer chegar que é aumentar a venda quer diminuir custo é aumentar o ebitda a contratar mais gente aumentar a imagem a a abrir mais filiais enfim esses objetivos precisam ser muito claros muito transparentes identificar os riscos que as operações as empresas estão expostas por

exemplo prestação de serviço tem a ver com o cliente tem a ver com o tributo tem a ver com custo de mão de obra tem a ver com qualificação e isso precisa ser muito bem mapeado dentro da empresa é a avaliar quais são os riscos e tratá-los não é como se trata é por exemplo uma um aumento de carga tributária a qual é a medida com a qual a ação que a empresa vai tomar diante de uma de um movimento como esse existe um ambiente de controle quais são os controles que a empresa tem risco

está diretamente relacionada controle para mitigá lo existem riscos eles são significativos eles podem de fato mitigar riscos são perguntas muito importantes que têm que ser respondidas como se informa e comunica dentro do ambiente corporativo a existência desses riscos e métodos o controle para mitigá-los ea forma de monitorar a intenção da palestra não é dizer que se não controlar risco a empresa vai quebrar não vai existir está fadado ao fracasso é isso não até porque todo mundo conhece a máxima quanto maior o risco maior o retorno importante é como gerenciar o risco é ea gostaria de

mostrar pra vocês uma forma de abordar existem algumas outras eu totalmente à disposição de todos para conversar sobre sobre outras formas de abordagem mas em geral como que a gente trata a gente trata primeiro depois aprimorando e monitorando dentro dessas frentes que estão expostas nessa pirâmide começando do modo do nível mais elevado de detalhe que o nível estratégico até as atividades no litoral momento report a gente passa pelo alinhamento e coordenação da estratégia da empresa com a sua estrutura organizacional ea sua cultura mais uma vez a questão de gestão de risco nas empresas têm que

ter a ver com o seu dna é ela tem directamente relacionada aos negócios da empresa aos seus criadores a que empreendeu e fez e quer implantar uma característica de gestão segundo aquilo que pensa a partir de de alinhar e coordenar a estrutura da organização com a cabo com a cultura que existe lá dentro trazer ferramentas e tecnologia para testar e validar isso existem ferramentas complexas caríssimas que existem empresas de consultoria como elas chang e bancos desenvolvem e gastou milhões e milhões de dólares para grandes empresas mas muitas vezes não são necessárias são caras e não

vão trazer o retorno adequado para uma empresa que seja menor e que tem condição de desenvolver ferramentas internamente para que os processos estejam lá dentro os controles estejam lá dentro e mais que isso você consiga movimentar fazer de forma dinâmica essa gestão de riscos e lá pra frente eu vou falar um pouquinho mais existem atividades de risco e controles para monitorar e serem reportadas dentro da organização então essa tríade de avaliar e aprimorar e monitorar é a abordagem mais tradicional de gestão de riscos que a gente tem hoje e que a gente pratica exaustivamente llanelli

cheney como você avalia riscos e aí agora vou entrar um pouco no lado mais técnico de gestão de riscos à estabelecendo parâmetros para definir respostas a esses riscos ou essas exposições de riscos e você pode avaliar riscos sobre duas grandes dimensões ou duas grandes frentes na frente qualitativa e à frente quantitativa esta última está diretamente relacionada números na matemática a causa cruz e por aí vai ea qualitativa é onde a gente fala de mapeamento de processos de como as atividades internas da empresa funcionam a onde existem pontos que devem ter algum controle específico para controlar

a existência ou a materialização de algum risco é muito importante que qualquer actividade de gestão de risco enderece essas duas questões a esses dois parâmetros do padrão de qualidade o parâmetro de quantidade de recursos a boa gestão de risco sempre põe dinheiro na mesa sempre demonstra claramente do que a gente está falando um exemplo prático alguma negociação com o fornecedor ou a existência de um único fornecedor que enfim traz todo o produto que vai ser trabalhado pela empresa se esse fornecedor que brown ele deixar de entregar ele atrasar o que representa isso na atividade fim

da sua empresa então você precisa saber que você precisa controlar isso o e qualquer atividade encontrou o preço de outro fornecedor e comprar antecipadamente a melhorar a condição de negociação enfim existem vários o importante é e essa eu acho que é a primeira é o principal recado é a principal mensagem quando a gente fala de gestão de riscos estão disso serve pra ajudá lo a conhecer e monitorar o andamento da sua empresa do ponto de vista financeiro e do ponto de vista operacional é claro que o que a gente tem que tá preocupado com companhias

de atender às leis de atender aos aspectos regulatórios e de mais do que isso atingir os objetivos estratégicos da companhia na gestão de riscos é isso está preparado para o que pode acontecer e criar ferramentas para que você esteja a preparar a contestação algum problema seja ele qual for você já sabe o que vai fazer prontamente tempestivamente e não vai afetar o em nenhum momento ou vai afetar de forma controlada os objetivos do andamento das atividades da empresa é feita essa avaliação é importante a gente conhecer qual nível de maturidade do ponto de vista de

de riscos que a empresa tá que pode ser dividido do básico até otimizado o básico é uma empresa que não tem a gestão de riscos basicamente é uma coisa que não é estruturada uma coisa que está muito na cabeça das pessoas e essa consciência é essa e e essa idéia é essa consciência que está no dono que está nos diretores que está nos empreendedores não está disseminada por toda a empresa nem todos os colaboradores das empresas têm noção de que tem que haver o processo de gestão de riscos lá dentro ele passa do componente básico

para o processo de desenvolvimento que é identificar é que é muito que é avaliar quais são os riscos que apresentar respostas regularmente éstá preocupado com que os funcionários da empresa tenham a consciência necessária ou de vida mínima pra gerir riscos esse nível médio é um nível que que alexandre entende que é o adequado para empresas de de pequeno porte terem que é definir claramente formalizar e aplicar um processo de gestão de riscos o que é isso existe um mapeamento claro de todos os processos da empresa o processo produtivo contas a pagar contas a receber e

financeiro o processo da operação a equipe tão rh e t e jurídico tá tudo mapeado tá tudo controlado é uma visão clara dos gestores da empresa os pontos de controle e os riscos que há ao qual ela está exposta é importante que toda a organização nesse nível de maturidade consiga coordenar as ações voltadas à gestão de risco a esse nível médio é o que a gente chama de nível estabelecido de maturidade de gestão de riscos é funciona e funciona muito bem pra para empresas de pequeno de micro pequeno e médio porte a partir daqui que

é quando o nível de maturidade já pode ser considerado avançado significa que é altamente estruturado o processo de gestão de risco já existem contas já existe integração é a áreas que se conversam e mon um plano de ação a objetivando o processo cada vez mais maduro e otimizado que normalmente são grandes empresas multinacionais são os maiores bancos grandes operações de tesouraria grandes operações de crédito aqui tem muito dinheiro envolvido investimento de tecnologia especificamente é um aprimoramento constante a consideração de riscos mínimos até é enfim isso aqui no isso é é curioso que são grandes empresas

multinacionais que têm ação negociado em bolsa fora são negociadas aqui no brasil é um dos maiores bancos de investimento do mundo que tem milhares de pessoas fazendo isso todo dia o dia inteiro e contínuo essa é uma forma de mostrar dentro de alguns pilares e tópicos que eu coloquei aqui mas podem ser alterados de acordo com 11 com o conhecimento da sua empresa com os objetivos de um processo de gestão de riscos interno há em todo o lado da governança ao da alta administração corpo diretivo as estratégias objetivos se existem políticas ou não estrutura organizacional

e companhias muito bem na sua avaliação de empreendedor onde está sua empresa tá aqui no nível médio está se desenvolvendo tá no básico e por aí vai é importante para identificar dentro da sua empresa fazer um mapa inicial com esse pra saber exatamente em que peta em que nível tô aonde eu me encaixo eu faço gestão de riscos eu não faço isso aqui no final vai ter que te trazer um resultado a partir daqui trabalhar se já trabalha a partir daqui monitorar se já monitora a partir daqui aprimorar como que se prioriza um trabalho de

gestão de riscos e quais são os riscos que a gente vai controlar o que o determinado risco se materializou com isso que acabei de falar de fornecedores como que a gente vai saber quais são os riscos sejam de projetos corporativos diretorias e tantos outros devem ser objeto de alguma análise e avaliação e intervenção por parte da empresa é criar um funil mesmo com todos os riscos que você já mapeou traz nesse mapeamento de processos nessa grande fotografia que você enquanto empreendedor empresário ou o funcionário dessa empresa tem trazem um funil consolidando e matriciana o resultado

disso tem que ser uma grande matriz você conseguia olhar para a sua empresa numa matriz mesmo uma planilha excel é grande ea partir daqui você conseguir identificar em camadas nem um trabalho de gestão de risco que você ataca todos os riscos ao mesmo tempo funciona pode esquecer é não vai funcionar então você precisa atacar o que é mais importante dividir por nível de risco é eu coloquei que dois tiros mas pode ser tantos quantos forem necessários para que exista um ataque para que exista uma intervenção para que exista uma ação por parte de você enquanto

empreendedor o empresário no sentido de deter mesmo a sua empresa na mão gestão de riscos assim como a área financeira até porque a gestão de risco na maioria das empresas é parte integrande da função financeira serve para isso mesmo só para navegar empresa já tem absoluta razão no que ele disse e um trabalho como esse que que muitas vezes a maioria das empresas menores ainda não têm essa cultura tão disseminada quanto deveria serve pra você exatamente conhecer sua empresa e aí sim vai aprimorando os seus processos aprimorando os seus controles e assim a experiência própria

posso dizer para vocês que colabore colabora muito com a gestão financeira operacional estratégica de companhias da empresa aqui é um exemplo pra que vocês conhecem depois esse material do certamente será dividido com todos só que é um mapa de perfil de risco a onde tem aqui alguns riscos que eu coloquei também e podem ser tantos quantos forem necessários esses risco e outra coisa que o ft excel não precisam ser ferramentas avançadas não dentro de casa você consegue fazer isso quantificando é detalhando aqui quais são os riscos então está fazendo gestão de contrato reclamações gestão de

custo trabalhista a contratação de pessoas licenciamento por aí vai na hora que você faz esse mapa e com a prática de gestão de risco disseminado internamente na sua empresa e sendo monitorado vocês vão ver que o mapa dinâmico o risco na sua empresa ele vai se movimentando o seu nível de exposição à sua avaliação de freqüência probabilidade e impacto dia que alguma coisa venha a acontecer é dinâmico isso se você fizer tudo - e ver que o seu mapa vai mudando certamente você vai conseguir e sair isso é o que a gente começou falando sobre

estratégia sobre a sua operação sobre o seu lado financeiro é então isso serve pra você medir o impacto frequência e mais do que isso você ver aonde você está posicionado se todos os teus risco estiverem aqui é isso que você quer sequer está sempre no limite é existe uma linha tênue e tendo entre risco e retorno é aqui que a gente busca está buscando uma linha mais controlável mais gerenciável isso também é uma decisão de repente vale a pena pra empresa em algum momento daqui peguei dinheiro e e sabe o que está fazendo ou não

é uma decisão importante o fato é que um trabalho como esse de quantificação serve pra você identificar exatamente em que momento a sua empresa está no que se refere a riscos controles e processos essa é a última ferramenta que eu mostro que é aqui também é feita em excel tá isso aqui foi isso que foi feito em acção então basicamente qualquer um que conhece ao estudar os recursos que só consegue fazer isso que mostra a frequência e probabilidade de que alguma coisa aconteça em função de algumas premissas pré-estabelecidas matemáticas isso serve mais uma vez como

eu falei para quantificar a exposição a riscos e saber ou colaborar na definição da empresa de que momento que faz sentido taquara que faz sentido tá de em função de uma probabilidade de incerteza e considerando alguma frequência é quanto de dinheiro tem exposto hoje quando eu quero ter exposto hoje se um fornecedor quebrar nem eu ou ele ou ele não me entregar ao determinado determinado pedido que eu fiz isso aqui você consegue monitorar por um gráfico de freqüência feito em excel para finalizar e muito importante também gestão de riscos é feito é feita em função

de premissas tomadas as premissas quem quem são dadas por nós nós definimos quais são as premissas e variáveis de um trabalho de análise e de um trabalho de gestão de risco todos nós todas as empresas devem ter consciência que gestão de risco serve pra ajudar serve pra guiar serve pra navegar melhor o andamento das empresas acho que é isso agora todo mundo traz perguntas