TRIBUTAÇÃO PARA E-COMMERCE 💸

tributação para e-commerce afinal de contas quanto um comércio digital um comércio online paga de tributação existe um melhor tributo existe uma melhor forma de tributar para economizar em imposto Bora [Música] lá eu sou Jéssica da ATL contabilidade é uma empresa especialista no mercado digital E hoje nós vamos abordar o tema tributação para e-commerce mas antes de mais nada aquele combinado vê para mim se tá inscrito no canal se não tiver se inscreva e ativa o Sininho para receber as nossas notificações realizar vendas à distância não é mais nenhuma novidade mas o corpo o volume que esse mercado ganhou nos últimos anos com certeza chama a atenção e por isso a gente levanta a questão Qual é a melhor tributação quais são at tributações existentes para o comerce no mercado digital é claro que todo esse volume de vendas eh chama atenção não só dos empresários né dos empreendedores que querem ali eh explorar esse mercado mas também do fisco e principalmente quando falamos de comércio dos estados que tem ali que se entender quando se fala de ICMS e por isso vamos abordar eh tributações para e-commerce no vídeo de hoje e se você quer saber se está na melhor tributação ou qual é a melhor tributação para você que ainda vai começar fica comigo até o final desse vídeo e hoje quando falamos de tributação para ecommerce nós temos quatro opções quatro modalidades no qual o seu negócio pode se enquadrar Então nós vamos começar inicialmente falando do mei sim se você se pergunta se o mei pode ser um e-commerce a resposta é sim para quem quer iniciar nesse mercado saber como ele funciona e quer começar ali bem pequenininho Jéssica eu só tenho o sonho tenho a vontade e tenho pouco investimento o mei Pode ser sim uma grande vantagem para você dar o seu start o seu primeiro passo dentro do mercado digital hoje o mei tem um custo fixo mensal de r$ 160 quando você tem e atividades exclusivas do Comércio e da indústria saliento isso porque é muito comum que os e-commerces hoje façam importações para que possam fazer as suas vendas no mercado online e a importação ela vai se configurar como indústria e não como Comércio tá joia como nós estamos falando de impostos não vamos abordar apenas o que pagamos eh quando vendemos um produto Mas vamos trazer também a questão das compras hoje a gente busca eh sempre o melhor preço sempre a melhor opção para poder precificar e ter concorrência no mercado digital e isso quer dizer que não vamos comprar necessariamente no estado no qual a nossa empresa está estabelecida e quando fazemos isso trazemos produtos de outros estados a gente tem ali estamos sujeitos ao diferencial de alíquota e o fato de você ser mei não te zenta do recolhimento do difal então se você compra de outros estados É sempre bom você estar atento a isso e nesse momento é importantíssimo você ter uma contabilidade especializada para te orientar para saber de fato Quanto vai custar essa mercadoria ao entrar no teu estado porque se você tá comprando um exemplo eh de Santa Catarina para São Paulo vai existir uma diferenciação um exemplo se na Nota Fiscal foi destacado 12% de cms mas dentro do Estado aquele produto está sujeito a 18 já existe um difal de 6% a ser recolhido entre outras vari que precisam ser consideradas como por exemplo se esse produto que você está comprando ele tem ST se ele for um produto com ST vai ter também que ser calculado esse valor de cms na entrada do Estado eh destino ou seja aonde você está para posterior vendas para os seus clientes e isso deve ser composto no custo fixo do seu produto Outro fator importante na hora de você escolher o mei para iniciar o seu negócio é entender os limites que ele coloca eh para o seu mercado para o teu crescimento quando falamos de venda online a nossa busca ali o a menina dos olhos é a escala ou seja vender muito vender bastante e o mei ele tem um limite anual de 81. 000 ano para vendas e de 80% de 811. 000 para compras então o meio não te limita só nas vendas mas também no quanto você pode comprar então fique muito atento a isso para não ter problemas com o fisco ou ser desenquadrado ali depois de ter vendido muito sem ser sem ter se planejado e e considerado os custos disso no crescimento do seu negócio a segunda tributação é o Simples Nacional diferente do mei o limite é muito maior porque estamos falando ali de 3.

600 como sublimite e 4. 8 milhões como limite de vendas anuais e isso te dá uma margem muito maior pro teu crescimento pra tua escala pra tua alavancagem que é tão sonhada quando se fala de mercado digital primeiro precisamos entender o que é o sublimite o Simples Nacional ele é extremamente interessante desde que você esteja no sublimite porque é quando todos os impostos estão ali dentro de uma única guia e estamos falando de ICMS INSS e piscofins contribuição social imposto de renda e IPI no caso das importações Então você precisa Estar atento a isso quando falamos de planejamento dentro do Simples Nacional então vamos entender um pouquinho de como funciona a tributação para e-commerce dentro do simples a gente tá falando de uma alíquota de 4% quando você faz revendas de produtos nacionais ou seja seja mercadorias adquiridas dentro do mercado interno e 45% quando você faz importações Então você vai lá no fornecedor Internacional faz a importação para a tua empresa Lembrando que tudo de forma legal e pelo CNPJ para que você possa dar origem e entrada nessa mercadoria no Brasil e ela de fato poder ser revendida pela sua empresa aqui dentro do país Então nesse cenário você vai pagar inicialmente 4,5 de imposto a alícota no Simples Nacional Independente de comércio eh local ou seja mercadoria adquirida aqui dentro ou importada ela vai ser evolutiva então quanto mais você vende maior vai ser a sua Carga Tributária por isso que precisa de um acompanhamento muito próximo para entender ali mensalmente qual tá sendo a sua alíquota quando a gente fala de precificação então se a sua alíquota aumenta a tua precificação ela precisa ser ajustada para que a sua margem de lucro não seja diminuída então se eu estou vendendo até 180. 000 ano eu vou ter um imposto de 4% por mês agora caso isso mude Ah não estou vendendo mais precisa ter um acompanhamento próximo para entender qual de fato tá sendo a sua alíquota efetiva dentro de cada mês e claro quando falamos de entrada de mercadoria as regras do Simples Nacional são similar AD mei então se você está no Estado de São Paulo e fizer compras em qualquer outro estado também vai ser aplicado o Diau na entrada dessa mercadoria tá joia e você precisa de uma atenção especial quando falamos de importação já abordei um pouquinho aqui Quando iniciou o assunto Simples Nacional mas vou reforçar vai fazer uma importação para o seu negócio entenda que você atua como uma uma indústria você vai ser responsável por pagar todos os impostos você vai pagar ali a importação que está em 60% vai ser vai ser responsável pelo recolhimento do ICMS que hoje é de 17% salvo Claro alguns estados que T benefícios mas você precisa eh ser elegível e já ter optado por esses benefícios para poder aplicar ele na sua importação aplicar ele no seu negócio e feita essa importação pago todos os impostos provenientes a ela aí sim você vai fazer uma nota fiscal de entrada dessa importação para posteriormente vender essas mercadorias dentro da tua empresa e a terceira forma de tributação é o lucro presumido nesse cenário nós vamos contribuir com os mesmos impostos que estão lá na guia unificada do Simples Nacional porém vamos pagar elas individualmente e vai ter também claro um aumento na porc de cada uma Então a gente vai ter PIS que seria P 65% cofins que é 3% temos imposto de renda que é 1.

2% contribuição social que é 1. 08 por e temos também ali o nosso querido ICMS que pode variar de 17 A 20% vai depender do estado que você tá vendendo do estado que você está então Tem que existir um acompanhamento muito próximo quando a gente fala de ecms para os impostos federais é simples o entendimento nós vamos pegar as alíquotas mencionadas e aplicar sobre o faturamento gerar guia a guia e o empresário faz o recolhimento quando trazemos para o ICMS a gente tem o regime de apuração isso quer dizer que todas as notas que eu comprei todas as mercadorias adquiridas elas me geram crédito de cms e e esse crédito ele vai ser abatido Quando eu fizer vendas então eu vou pegar o ICMS devido na saída da mercadoria da venda e vou abater dos créditos que eu obtive com as compras das mercadorias vendidas e a diferença vai ser o recolhimento do ecms nesse cenário não vai existir por exemplo o defal que é pago pelo MEI e pelo simples nacional porque ele já é recolhido quando fazemos Esse sistema de apuração agora para essa modalidade vai existir o difal na saída é na venda da mercadoria enquanto consumidor final então quando falamos de e-commerce é claro que o nosso público alvo não são pessoas jurídicas em grande maioria são pessoas físicas Pode sim haver exceções mas a maioria vende para a pessoa física e nesse cenário você precisa recolher o difal da venda porque o consumidor final ele não é contribuinte do ICMS Então você precisa equiparar esse cms com o estado destino Então você vendeu pra pessoa física eh na operação inter estadual foi destacado na sua nota 12% de imposto mas no destino custaria 18 você vai ter esse custo de 6% de cms de difal na venda da mercadoria isso é muito importante você ter conhecimento ter ali uma empresa que realmente entende o cor do teu negócio para te orientar porque existem duas formas de fazer o recolhimento ou você vai ter que fazer venda a venda ou você vai ter que fazer por regime de apuração e só um contador que entende do seu mercado vai conseguir te auxiliar nesse momento inclusive caso você precise de uma contabilidade especializada junto com você os nossos contatos estão aqui no link da descrição desse vídeo o faturamento do lucro presumido ele é de 78 milhões ano o que dá uma média ali De 6. 5 Milhões mês e também existe possibilidades de Recuperação de Crédito aderência a incentivos fiscais que podem sim ajudar a fomentar o teu e-commerce você precisa também nesse cenário considerar os 10% de Imposto de Renda sobre adicional de lucro de 60 no trimestre Então se no trimestre você teve um lucro superior a R 60.

000 sobre o que e CD vai se aplicar 10% de adicional de imposto de renda e a quarta e última forma de tributação é o lucro real nessa tributação não vai existir nenhum imposto diferente do que já foi dito nesse vídeo a diferença são as porcentagens e também a forma de a apuração desse imposto então para começar quando a gente fala de PIS estamos falando de 1. 5% cofins 7. 6 contribuição social 9% e Imposto de Renda 15% mas Jéssica todas as porcentagens são maiores Então qual é a vantagem do lucro real a vantagem do lucro real é que similar ao ICMS ela também vai ser por regime de apuração no lucro presumido nós pegamos as alíquotas e aplicamos direto sobre o faturamento no lucro real a gente tem o sistema de aproveitamento de crédito inclusive para os impostos federais então todas as compras elegíveis vão te fornecer crédito de pisico fins e vai haver uma apuração eu vou ter o crédito da entrada menos o crédito da saída e vou fazer o recolhimento dos impostos já quando falamos de contribuição social e imposto de renda de fato vão ser aplicadas sobre o lucro a apuração do cms não vai ter mudança ela permanece exatamente igual como no lucro presumido não havendo de Fal na entrada Mas sendo devido de Fal na saída quando vendido para consumidor final mantendo-se ali a alíquota iniciando-se em 17% vai depender do estado do produto de possíveis benefícios a Vagem dessa tributação é que você não tem limite de faturamento uma vez estruturada a tua operação absorvido o seu lucro você pode vender e de forma escalável de forma Assim Sem Limites sem fronteiras aqui você também vai contar com possíveis Recuperação de Crédito isso depende de um bom estudo tributário e um bom acompanhamento e para esse segmento para essa modalidade de tributação você com certeza precisa de uma contabilidade que entende do seu negócio uma contabilidade especializada e se você tá nesse momento de fazer migração ou está com essa dor os nossos contatos estão aqui no link da descrição desse vídeo Jéssica acompanhei o vídeo e viu o quanto é difícil entender cada regime de tributação como que eu vou fazer para saber o que é melhor para meu negócio vou te dar algumas orientações se a tua projeção não vai ultrapassar de 81.

000 Com certeza você deve começar com o mei agora se o mei não te atende mas você está ali até 200. 000 m o Simples Nacional É sob medida pro teu negócio a partir dos 200.