2025 va apporter son lot de modifications pour les TNS, les travailleurs non salariés. Eh oui, les cotisations sociales sont revues à la hausse. La raison?
Améliorer la protection sociale des indépendants? Qu'est ce qui change pour toi en tant que gérant majoritaire de SARL ou exploitante d'une entreprise individuelle? Est ce que tes cotisations te coûte plus cher?
On voit ça tout de suite. Un bref rappel ne fait jamais de mal. En tant qu'indépendant, tu déclares tes revenus une fois par an à l'URSSAF et cela se passe au moment de ta déclaration d'impôt sur le revenu.
Un volet spécial doit être complété. Il reprend notamment tes rémunération ou ton bénéfice selon la situation et les cotisations sociales que tu as versées. Ensuite, les impôts transmettent ces informations à l'URSSAF et le tour est joué.
Tu reçois ensuite ton appel de cotisation sociale et ton échéancier de paiement. Ce revenu déclaré aux impôts sert de base de calcul à tes cotisations sociales. C'est ce qu'on appelle l'assiette pour faire simple.
Et sur cette assiette viennent s'appliquer différents taux de cotisation selon le risque ou la garantie couverts, maladie, retraite, formation. Un bon conseil : n'attend pas forcément la déclaration d'hier pour transmettre ses données à la caisse sociale. Mieux vaut anticiper et déclarer les salaires que tu envisages de prendre dès le début de l'année, quitte à rectifier si ça change.
Ainsi, tes cotisations sociales sont proches de la réalité, ce qui évite des régularisations qui tombent toujours mal. Lors du début de ton activité, tes cotisations sont appelées sur des bases forfaitaires, donc disons des salaires fictifs déterminés par l'URSSAF et les cotisations réellement dues sont régularisées une fois que tu as communiqué ta rémunération à la caisse. Ces salaires subissent différentes cotisations sociales dont les taux dépendent de la garantie à laquelle on s'intéresse maladie, maternité, retraite.
C'est ce pourquoi tu cotises, obtenir une protection sociale dans toutes ces situations. Tu sais désormais à quoi ça sert. Voyons combien ça te coûte en 2025.
Les modifications décidées en juillet 2024 fixent en 2025 de nouveaux taux, de nouveaux planchers et des plafonds pour les cotisations sociales des indépendants. La mauvaise nouvelle, c'est que la plupart des cotisations augmentent. La bonne nouvelle, c'est que la CSG diminue en compensation.
En conséquence, au niveau des cotisations maladie, maternité, il existe plus de paliers de revenus et les taux correspondants ont été rehaussés. Le taux maximal était de 6,7 %. Il atteindra désormais 8,5 %.
Concernant la retraite de base, il n'y a pas de modification pour les rémunérations inférieures à un pass soit environ 47 000 € pour 2025. En revanche, au delà de ce montant, les cotisations de retraite de base passent de zéro 6 à 0 72 % pour la retraite complémentaire. Les taux habituellement pratiqués ont augmenté en moyenne de un point.
Pour ce qui est de la CSG, à l'origine, elle présente un taux fixe de 9,7 % sans base minimale ni plafond. Donc tu en es redevable au même taux que tu es 10 000 € de revenus annuels comme 500 000 et tu ne paies presque rien en l'absence de revenu. Désormais, c'est très différent.
Elle contraint un minimum qui se traduit par un pourcentage du plafond de la sécurité sociale. Donc tu paieras que tu te rémunères ou pas. Ça correspond à un peu près 80 € par an, mais il y aura également un plafond fixé à 130 % du pass, ce qui correspond à une base de calcul maximal de 61 000 € environ.
Sur cette assiette, un abattement de 26 % est pratiqué, donc c'est avantageux pour les revenus un peu plus élevés. Les autres cotisations restent inchangées. Soyons concret : est-ce que cette modification te coûtera plus cher?
Prenons un exemple, tes rémunérations de l'année 2025 sont d'environ 3 000 € par mois, donc 36 000 € pour une année. Que se passe-t-il sur tes cotisations ? Grâce à l'utilisation d'un plus grand nombre de tranches ayant chacune un taux propre, tes cotisations maladie ont finalement baissé.
Compte tenu de ton revenu inférieur ou pass, tes cotisations de retraites de base n'ont pas bougé. En revanche, la complémentaire te coûte un peu plus cher. Ta CSG est finalement en baisse grâce aux abattements.
Pour ce revenu de 36 000 €, tes cotisations sociales devraient donc baisser de plus de 900 € à l'année. Pas mal, non? Tu peux tenter la même expérience avec 60 000 € annuels.
Les cotisations diminuent également. Il semblerait que cette fois, la réforme soit avantageuse pour les dirigeants des petites entreprises. Maintenant que tu sais ce qui t'attend pour l'année à venir suite à ces augmentations, un conseil optimise tes revenus pour éviter de payer trop de charges sociales et avoir le plus d'argent possible dans la poche à la fin du mois.
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