PLANILHA DE CÁLCULO DO PASEP - DESFALQUES INDEVIDOS

Olá pessoal sejam bem-vindos a mais um vídeo uma videoaula aqui da JC Contábil cálculos jurídicos esse será o nosso segundo vídeo relacionado a PEP nesse caso eu vou fazer aqui um cálculo na prática referente à tese dos descontos indevidos muitos usuários lá no nosso grupo de WhatsApp eh pediram pra gente tá demonstrando esse cálculo como pode ser feito de forma correta aqui na nossa ferramenta inclusive mostrar aqui para vocês eh novas funcionalidades que nós colocamos aqui na ferramenta no qual no primeiro vídeo não tinha agora agora tem essa melhoria na nossa ferramenta no qual nós

acrescentamos aqui a possibilidade de você eh tá acumulando teses por exemplo você pode aplicar a tese de expurgos e a tese de descontos indevidos também aqui fundamentado Nós também alteramos o nosso parecer técnico alteramos aqui a fundamentação do parecer técnico referente aos spurgos eh e também você pode acumular as três teses de uma só vez ou seja a tese da tjlp sem falta de redução expurgos e descontos indevidos e fora as outras três que que já tinham aqui na nossa ferramenta né e E as novas E as novas teses que nós colocamos aqui estão bem

fundamentadas também de forma técnica inclusive até colocamos aqui na nossa aqui no nosso parecer a a decisão referente aos descontos aos desfalques indevidos e pelo STJ que ocorreu em setembro de 2023 fizemos aqui colocamos apenas para dar um reforço aqui na nossa fundamentação agora eu vou mostrar para vocês como fazer esse cálculo dos descontos indevidos não é tão difícil eu também fiz aqui uma melhoria a pedido de muitos eh muitos estavam eh me contestando porque que os cálculos sempre começavam aqui 88 eu sempre disse que antes eu não aplicava essa tese de descontos indevidos então

eu acabava fazendo cálculo somente referente ali a tese de Escuros inflacionários porque era mais solicitada pelos advogados até antes da decisão da STJ referente ao dfal E então eu iniciava o meu cálculo por aqui por essa data Porque eu só ia discutir a questão dos expurgos eh a partir de Janeiro de 89 Até março de 91 e depois eu ia evoluindo aqui saldo a saldo e lançando tanto os créditos quanto os débitos que continuam lá nos extratos só que agora com essa tese dos descontos em indevidos melhor dizendo des falques indevidos que o STJ eh

acabou eh decidindo que cabe ao Banco do Brasil o ônus da prova né de comprovar a destinação desses repasses dos rendimentos pagos que constam nos extratos como como valores repassados Então a gente vai fazer o cálculo sem lançar esses descontos só que eh eu vou fazer o seguinte vocês lembram que quando nós informava informamos aqui nos parâmetros a data do Sato né de 88 é a data do e eh a data do saldo e o sal e o Sato de 88 automaticamente quando você informava vinha para cá certo vinha para cá já vinha para essa

célula Aqui é aqui no Exercício 88 89 só que agora só que agora Como nós não vamos iniciar mais o nosso cálculo a partir desses exercícios nós vamos ter que que informar aqui manualmente vocês vão ver que não é difícil é apenas um detalhezinho vamos agora iniciar o nosso cálculo vou lá em parâmetros eu já preenchi aqui o nome né das partes de forma fictícia vou escolher a tese no caso como eu vou aplicar tese dos descontos indevidos eu devo manter os índices e percentuais da tabela oficial do PEP Ou seja que é essa daqui

tá Inclusive eu baixei lá do site lá no site do Tesouro Nacional e para ficar melhor eu transcrevi para cá para uma outra aba então esses percentuais que estão aqui nessa nessa aba percentuais de ponto Oficial São as mesmas aqui da tabela oficial apenas transcrevi Como disse para vocês então vou voltar aqui vou lá pro nosso parâmetro vou colocar a data inicial do saldo tá eh eu vou começar o cálculo aqui eu tenho aqui os extratos Iniciando em 81 eu tenho aqui o meu Sant que tá zerado eu tenho aqui 80 um uma rubrica 8007

no valor de 10.719 e meu Sato é 10.719 ou seja não teve eh eh no caso eh valorização né teve apenas uma distribuição de cotas aqui já iniciou com uma distribuição de cotas então não tem problema eu vou começar aqui pelo vou começar o meu cálculo Deixa eu só colocar uma linha aqui eu vou começar o meu cálculo aqui pelo Sato começar meu cálculo aqui pelo Sato de cê sair aqui começar meu cálculo aqui pelo Sato de 8 81 é 6/12 de 82 no caso né que tá aqui então o meu cálculo vai iniciar aqui

nesse exercício aqui no Exercício é 81 82 tá E esses esses outros aqui que eu não vou utilizar eu vou logo aqui ocultar para ocultar é muito simples vamos clicar nessa linha S aqui ó Nessa linha s e vamos vamos selecionar até aqui a linha 21 e vou da linha 7 da linha 7 até a linha 22 aqui ó vou clicar com o lado direito do mouse para ocultar muito simples Beleza já OC tem muito espaço aqui vou botar mais uma linha aqui para dar uma puxada pronto e agora vamos iniciar o nosso cálculo vamos

voltar lá nos parâmetros eu vou vir aqui vou colocar data data do saldo no caso aqui 6/12 de82 6/12 de82 vou colocar aqui a data do Sat que é o saldo atualizado né aqui é 10.719 10 700 e 199 a data do saque é justamente a data do zeramento da conta lá no estrato analítico no caso é esse aqui tá Opa desculpa no caso não aqui no caso eh como vocês podem ver aqui não tem não tem ainda eh não não houve saque interessante aqui esse caso não houve saque né não houve ainda zeramento da

conta então então como não houve zeramento da conta ou possa ser que até tenha o cliente tenha até sacado isso lá em 2020 mas mandou extrato aqui de 2018 possa ser que seja mas no caso em tela aqui não houve nenhum saque Mas não tem problema a gente vai fazer o cálculo até o último saldo que foi apurado então eu vou colocar aqui que o último saldo apurado é esse aqui ó é esse aqui 456 e60 Então vou vir aqui 456 e 60 o valor do Saque 466 60 data do saque no caso não é

data do saque né é o saldo atual Então vou colocar aqui a data do saldo atual a última 2 de julho de aqui ó 2 de julho de 18 2 de julho de 18 eu acho que essa vula vai demorar mais ou menos uns 40 minutinhos mas eu acho mas vai valer a pena vamos lá aqui eu posso alterar tá saldo atual in vez de data do saque eu posso colocar aqui saldo atual agora vou escolher a forma de juros eu vou escolher essa daqui juro de 5% ao mês até 10/1 2003 e após 1%

e eu vou colocar aqui o início dos juros Meu início dos juros vai iniciar a partir do primeiro desconto ocorrido aqui nos estratos microfilmados então volto lá no estratos microfilmados e agora a gente vai começar a fazer os lançamentos e tem um detalhe conforme eu falei para vocês né agora como não vai comear o cálculo lá 8889 nós vamos ter que informar informar esse saldo aqui esse Sato de forma manual então eu vou lá na aba cálculo ele já tá aqui né na verdade já veio já veio para cá ele já veio para cá então

não tem porque a gente mas se caso não tivesse essa informação aqui tá pessoal se não tivesse e bastaria vir aqui ó com lado com com bastaria clicar aqui em cima nessa linha preta aqui na última coluna digitar o igual na célula e vir aqui na aba parâmetros e buscar o saldo ó tá vendo muito simples e Dá um enter Pronto ele já me trouxe aqui e assim dá continuidade pros demais os demais exercícios é muito simples Então tudo certo aqui vamos agora começar o nosso os nossos lançamentos né então aqui eu tenho aqui o

s e também tem aquela questão daquele macete né É tudo que for que for antes de 6/12 de82 eu não lanço no próximo extrato todo o valor antes de 6/12 de82 eu não vou lançar no próximo extrato Então minha base é 6/12 de82 então eu só vou extrair daqui valores né após essa data 6 6/12 de 82 então tenho aqui e 21/7 de82 e aqui 5/07 de 83 aqui já começou com no caso com uma valorização né de rendimentos então venho aqui no nosso no caso nosso cálculo eh vai começar aqui tá pessoal desculpa eu

vou ter que ocultar aqui essa linha esse exercício porque a próxima valorização já começou trê né então vamos lá tem que tomar muito cuidado fazer esse cálculo é muito minucioso o cálculo fazero eu sempre falo para vocês não adianta fazer na pressa você tem que olhar com maior calma porque um lançamento você já pode equivocar o cálculo todo então vamos vamos colocar aqui já teve um uma valorização que ocorreu lá em 83 né aqui ó exercício 82 83 como vocês podem ver ó iniciou 82 e aqui 83 né Então já coloco aqui uma valorização Ah

agora temos aqui uma distribuição de cotas que é a rubrica 87 vou lá no crédito é um crédito tá somando aqui né 44 237 44 237 e aqui eu teria um uma dedução né de rendimento aqui o abono 4033 vou só ver Lançar aqui para saber o que que significa um cancelamento de rendimento F Pag né tá dizendo aqui 7649 Aqui tá cancelando de só Lançar aqui 76 4099 76 não é 70 409 - 7409 tá aqui no nosso ficou 2779 2779 e resultou aqui no saldo da conta de 779 05 contra um saldo da

conta de 2779 aqui do do saldo do PEP aqui 87 Ah não pessoal tá aqui o nosso 8007 é 46 tá e não 44 por isso que tava dando aqui o valorzinho a mais 46 temos que ver com muita calma tá vendo aqui ó é um seis aqui 46 231 aqui essa distribuição de cotas e tá aqui o nosso resultado ó 2773 05 contra 2779 uma diferença muito ínfima aí de referente aos saldos né então praticamente aí quase que que bateu o nosso saldo referente ao ao do Banco do Brasil aqui logo no início mas

assim uma diferença mais ou menos aqui de uns seis seis cruzeiros cruzados da época não lembro qual é a moeda dessa época agora de cabeça mas que não é tão exorbitante a nós só vamos ver esse tal diferença exorbitante quando chega lá na no plano real entendeu E às vezes às vezes esse valor aqui quando você chega no plano real e a diferença fica para centavos então praticamente bateu aqui já no início então vamos aqui no para o Próximo exercício Só que no caso como eu tô fazendo a tese dos descontos indevidos eu não vou

lançar eu não vou lançar esse desconto tá E daqui em diante nós vamos lançar somente os créditos só somente os créditos os descontos nós vamos lançar numa outra planilha apenas para amostra para mostrar aqui que apenas para amostra mostrando ali que são aqueles os descontos que nós que nós estamos expurgando do nosso cálculo do do do nosso saldo da apuração do saldo pazer então como é como é a tese dos descontos indevidos eu vou apenas lançar os créditos Então já lancei o crédito aqui na do primeiro estrato e agora eu vou para o segundo extrato

Agora vou para o segundo extrato aqui no caso esse extrato Aqui tá um pouco ruim para ver ah lembra do Macete não posso deixar de repetir isso para vocês ó o Sato desse extrato ocorreu em 26/08 de 83 Então no próximo extrato eu não posso lançar nada que seja anterior a essa data tá então 26/08 de8 vou decorar aqui para me basear 26/08 de 83 aqui 5/07 é antes daquela data então não aqui também 18/07 antes Aqui 33 e aqui 18 tá ruim de ver aqui aqui tá apagado mas é antes ó se vocês forem

ver aqui é 11 é 18/07 de 83 tá antes de agosto lá da da data do Sato e aqui e 2 do 7 de 84 aqui 8006 então começa aqui o lançamento 8006 Então vou vir aqui 8006 por quê Porque tá essa data é posterior à data desse Sato aqui ó tá vendo ó é como eu falei que foi anterior a data do Sato do strato anterior vocês não lançam somente que for posterior aquela data então vamos aqui ter mais um 8007 aqui ocorrida 84 no valor de 159 871 159 159 8719 871 ã 109

aqui ó isso aqui aqui não sei se se vocês estão conseguindo enxergar deixa eu pegar aqui um uma seta que é melhor sei se vocês estão conseguindo cargar aqui ó aqui é um 109 tá vocês podem ver que aqui é um 109 e 109 é uma rubrica de dedução então eu não vou lançar essa rubrica aqui também ó 4035 também é uma de dedução olha só aqui o sinalzinho de menos Então eu também não vou lançar e aqui eu tenho o meu Sato que não dá para ver tá não dá para ver esse Sato daqui

não dá pra gente enxergar mas o nosso o nosso saldo ficou aqui em 384.000 Agora vamos pular para o próximo e vamos lançar os próximos créditos aqui Chegamos aqui no Exercício 8485 o Sant o Sant do extrato anterior ó tá aqui ó só que não dava para enxergar lá né no outro extrato é 30 684 e não o s tá aqui 30 684 foi valorização deixa eu dar uma olhada aqui cadê Não 19/12 ó de 84 foi o o saldo anterior desse extrato aqui tá esse extrato aqui O Sat aconteceu em 19/12 84 então para

o próximo estrato não posso lançar nada anterior a 19 de dezembro de 84 então 12 de84 eu já sei que tiver a rubrica anterior não posso Lançar aqui no nosso cálculo então 12 de84 aqui eu não lanço aqui eu já lanço 806 8006 eu já lanço ó porque 17/7 de 85 então eu já vou vir aqui 8006 uma valorização aqui 87 também eu vou vou lançar que eu vou lançar 530 100 07 distribuição de cotas é um crédito no valor de 530 100 vamos ver se tem mais crédito aqui não não tem tem aqui 109

é um valor negativo 4035 também eu também não vou lançar Tá então vamos para o próximo estrato o pra gente também se basear ó a data desse Sata ocorreu aqui ó 25 de julho de 85 Então nada que for anterior qualquer rubrica que for anterior essa data que tiver lá no próximo estrato eu não posso lançar então 25/07 de85 o saco anterior 25/07 hum aqui 17/07 aqui 18/07 19/07 aqui 10/07 de86 então já é superior né àquela data do do do extrato anterior qual é o valor Qual é a rubrica 8029 8029 valorização DL 2284

acho que era alguma lei da época e 22 7865 né 22 22 7865 7865 mais um crédito aqui lancei lancei per aí não é aqui não tá eu errei aqui o lançamento dar um cont Z aqui para desfazer aqui no caso 85 86 85 86 é aqui ó 829 repetindo aqui 809 228 22 78,65 o próximo crédito já é a valorização 8006 né 8006 no valor aqui já é automático a gente não preenche nada somente a aqui nos estatos microfilmados quando a gente tá lançando somente a rubrica 86 ela é automática porque ela vai buscar

o percentual total de valorização lá da tabela oficial do paser então 86 é 8007 aqui também valor 13471 13471 no crédito 13,71 para o próximo estrato esses lançamentos estão sendo mais demorados porque nós estamos pegando aqui é extratos lá desde 1980 Então aqui tem mais estatos pra gente lançar aqui qual era o meu Sato 25/07 de 86 então lá no próximo estrato não vou lançar nada anterior a essa data 25/07 de86 Cadê 25/07 de86 16/07 de86 tem que ser posterior a 25/07 aqui não é aqui 8031 Aqui já é posterior que aqui já é 87

então 80 31 a próxima rubrica valorização de complemento junho de 86 5194 aqui é uma valorização 8006 86 13.150 31 13150 31 lançado mais um crédito Opa já I errando Aqui também tá como eu falei eh a rubrica 8006 ela é automática não não podia ter feito esse lançamento manual não é 8007 8007 na verdade que a gente vai lançar é 55 é 5 66554 5 66554 e o Sato aqui apurado em 2487 lembrando mais uma vez Estamos fazendo aqui a tese dos descontos indevidos desfalques indevidos conforme o STJ determinou lá na decisão de setembro

de de de 2023 ou seja desfalques indevidos cabe ao Banco do Brasil comprovar a destinação desses repasses por isso que nós não estamos lançando aqui ó o 109 por exemplo que é uma rubrica de de dedução ó tanto que o valor aqui está com sinalzinho de menos tá então não tô lançando isso estamos evoluindo aqui a os nossos saldos do PEP sem as deduções Então vou voltando aqui o o Sato aqui é 24/08 de86 Então no próximo extrato eu não posso lançar nada anterior a essa data eu vou sempre repetir isso aqui para vocês não

esquecerem porque esse é o macete de vocês conseguirem dominar os Extratos do PEP interpretar esses extratos de forma correta de forma simples Esse é o método que que eu aprendi sozinho a fazer e tô passando esse método para vocês então aqui ó eh Sato do extrato anterior 24/08 de 87 Então vou vir aqui o que for anterior essa data de 24 8 eu não vou lançar ó tá vendo aqui todinho em cima é é é é antes de 24/8 aqui também somente Aqui começa aqui ó 26/10 ó tá vendo ó 26/10 a rubrica 4504 aí

vou lá no Próximo exercício 4504 no caso não vou lançar porque isso aqui é uma rubrica de dedução Tá eu já ia Lançar aqui mas é uma uma rubrica de dedução não lança tanto que tá aqui com sinalzinho de menos ó Então já vou pular aqui pra rubrica 8007 rubrica 8007 18914 e aqui eu lanço 18914 Qual é a próxima rubrica 07 aqui ó não teve aqui não teve valorização tá tá não teve a rubrica 8006 essa rubrica 86 que tá aqui em cima é é do extrato anterior por isso que eu não lancei então

o Sato aqui ficou em 18914 a data 18 de agosto de 88 Então no próximo extrato eu não posso lançar nada que for anterior a essa data então eu vou para o próximo estrato aqui aqui já converteu a moeda tá automaticamente então eu vou vir aqui 18288 é minha base aqui para eu não lançar nada anterior a essa data no próximo extrato então venho aqui o Sant 30/06 de88 é anterior aquela data e 87 aqui ó 8/08 de88 anterior aquela data e aqui 17889 então já vou lançar aqui já começa aqui ó 17 do8 de

1989 opa que besteira vamos lá a rubrica 8006 que eu vou lançar aqui vamos lá 8006 vamos ver se se teve outro crédito teve aqui 87 de 3991 87 39,91 sei que é cansativo vocês assistirem essa aula muitos já querem pular etapas mas é cansativo para mim também então é importante que vocês assistam com calma sem nenhuma pressa porque muita gente tem uma uma certa dificuldade aí de entender de compreender e às vezes não assiste a aula e vai me perguntar vai me perguntar lá no meu WhatsApp o que já tem aqui na aula e

quando você vem me perguntar o que já tem aqui na aula eu já sei que você não assistiu a aula então vamos para o Próximo exercício 89990 né o então eu não qual é o Sato aqui qual é o Sato aqui de 89 aqui é 19/10 de89 então que for Então quando for tiver alguma data anterior a essa data aqui desse Sato no próximo extrato eu não posso lançar Então 19/10 de89 minha base então 1910 de89 deixa eu ver aqui 25/8 9 5/09 aqui ó 21/11 de89 já já ultrapassou 19/10 né então eu vou lançar

aqui a rubrica é 8033 é o que tava lá eh vou vir aqui lançar um crédito 763 a próxima rubrica aqui é uma valorização 8006 automático ali eu não mexo e o Sato aqui é 1 do 8 de90 né então já sei que no próximo estrato eu não posso lançar nada 8 de90 posso lançar nada anterior a 1 do 8 de90 Então ven aqui 30 do6 de90 antes 1 do 8 de 90 1 8 de90 qu data aqui é 8 de90 Então tem que ser posterior 1 do8 de90 para poder lançar então aqui ó já

temos aqui a rubrica 8034 rubrica no Próximo exercício 0 34 que é uma distribuição complementar ele é um crédito tanto que tá somando aqui 7539 agora eu não sei se é um 745 mas aqui para mim é um 7539 715 39 8006 o próximo lançamento aqui é automático e aqui o próximo Sato a data próxima data aqui é dois é 23/10 de91 23/10 de91 então vou lá no próximo extrato não posso anar nada anterior a 23/10 de91 vou procurar aqui 30/6 10/9 aqui ó 14/08 de 92 aqui a posterior aquela data Então vou vir aqui

886 vou lançar rubrica automático não preciso eu digitar porque automático lá repetindo para 8006 lá na aba cálculo o percentual é colocado automaticamente assim como também o saldo apurado e o Sato aqui tá na data 18 de agosto de 92 vou para o próximo estrato não posso mostar nada anterior essa data 18 de agosto de 92 19 de Agosto de 92 vi aqui e 19 de Agosto 92 4/96 14/8 de 99 Então vou lançar somente a partir daqui ó 6015 tá vendo ó então aqui 6015 um crédito aqui 0,01 eliminação de cruzado Ah e aqui

a próxima rubrica 86 o Sato aqui 17/08 de 993 Então já sei que eu não posso lançar nada anterior a 17 de agosto de 93 aqui no próximo estrato 17 de agosto de 93 ah 17 de agosto de 93 12 de Agosto aqui ó eh já chega 94 aqui 1 do7 de 94 Já é 8006 então vou vir aqui pro próximo o exercício 9394 06 vou vir aqui agora essa rubrica 1016 lembrando ela não é lançada porque ela apenas indica a conversão para o plano real então ess aqui a gente não lança tá a rubrica

1016 não é lançada por isso que eu lancei somente aqui ó 86 aqui já converteu pro plano real tá vendo ó que no caso aqui é a 1016 aqui é rubrica 10 que tá aqui nesse extrato microfilmado agora eu vou dar uma olhada nesse Sato Sato aqui ó 28/11 de94 r$ 116 né apurados aqui e aqui no nosso ficou 7357 o nosso tá maior Porque nós não estamos lançando aqui os descontos que são os desfalques supostamente indevidos cabe o Banco do Brasil comprovar a destinação desses repasses Então vamos dando continuidade agora vamos para o Próximo

exercício que é o o exercício 94 95 E lembrando aqui aquele macete Zinho né que a gente não pode esquecer em relação da data aqui 2/11 de94 então o que for anterior a 2/11 de94 nesse próximo extrato eu não lanço Então 2/11 de94 tem que ser posterior aqui ó 1 do7 de95 então aqui eu já lanço ó a rubrica 8006 uma valorização 806 109 eu não lanço porque é um desconto e aqui o próximo Sato é 8/12 de95 então vamos para o próximo estrato eu não vou lançar nada anterior a 8 de dezembro de 95

Então vamos procurar aqui rubrica posterior a 8 de dezembro de 95 aqui 30/6 96 ó já é posterior então Esso aqui é o lanço tá ó nesse caso nesse caso eu até falei isso já no nos vídeos anteriores que eu já fiz do Pasep tanto na planilha do Pasep versão 2.5 quanto na versão 3.0 no primeiro vídeo da 3.0 eu falei para vocês que vocês não podem lançar o 8034 a partir do exercício 95 96 por Olha só vou mostrar aqui para vocês aqui na tabela oficial por exemplo olha só que a rubrica 8034 ela

é isso aqui ó distribuição de reserva distribuição de cotas tá então vocês podem ver que até o exercício 94 95 era Zerado então por isso que nós estávamos lançando só que agora tem tem percentual aqui ó e ele tá compondo os o percentual Total aqui de valorização esse percentual aqui total de valorização nada mais é do que o acumulado da atualização monetária dos juros de 3% ao ano os 3% aqui do resultado líquido adicional mais a distribuição de reserva então é por isso que a gente não lança se você lançar no Exercício 95 96 você

vai estar é lançando em duplicidade cobrando em duplicidade essa essa distribuição de cotas tá E para vocês eh eh não terem dúvidas em relação a questão da de como encontrar esse percentual aqui de valorização Total eu fiz aqui e vou mostrar para vocês e e muita gente pergunta ah mas da onde que tu encontra esses percentuais a gente vai a gente Vai acumulando muito simples Olha só vou mostrar aqui para vocês ó quer ver Vou pegar aqui só para comparar ó é 24 53 28 95 96 vamos ver se vai bater 24 53 28 vou

vir aqui vou pegar uma dessa aqui sem espurgo só para ver aqui se vai bater com a minha pegar aqui por exemplo 94 95 cê 95 olha aqui ó ó 24,53 28 tá vendo ó e aqui a fórmula ó tá aqui a fórmula como é que eu encontrei o mesmo percentual que o Tesouro Nacional eh nos deu através da tabela oficial do pass tá aqui ó muita gente duvida Ah mas você não usa a metodologia uso tá aqui é tanto que eu encontrei aqui ó os mesmos percentuais Olha só Zerado aqui ó aqui eu transcrevi

os percentuais da da tabela oficial aí depois eu vim aqui através das fórmulas que eu encontrei e fui apurando uma por uma tá uma por uma é tanto que você tá vendo aqui que tá zerado ó vamos pegar o último aqui ó 6,236 vamos lá na tabela oficial ó 6 você você vai ver que tá aqui ó cadê cadê tabela oficial do para zep 100 pgos 2019 2020 622 36 622 36 tá faltando aqui 2019 2020 mas vou colocar aqui mas olha só 2018 2019 então 4,91 68 Vamos lá olha só 4,91 68 ó com

a fórmula tá vendo ó Então tá aqui estamos respeitando os índices da tabela oficial do PEP no nosso cálculo simplesmente estamos obedecendo O que diz aqui eu vou até baixar aqui para vocês verem é importante explicar isso porque muita gente duvida ainda da eficiência da nossa ferramenta Olha só segundo consta no relatório do Tesouro Nacional a forma de cálculo deverá obedecer as seguintes orientações é isso aqui que a gente tá obedecendo lá quando a gente faz o acúmulo dos percentuais sobre o saldo em conta verificado ao final do exercício financeiro primeiramente aplica-se o percentual correspondente

a distribuição de reserva para ajuste de cota hack se houver sobre o saldo creditado das reservas é aplicado o percentual correspondente à atualização monetária finalmente aplica-se o percentual resultado da soma correspondente ao juros e resultado líquido adicional se houver então simplesmente isso que nós fizemos aqui na nossa apuração aqui do do dos percentuais quando nós fizemos acumulação é tanto que tá batendo aqui tá zerado Tá bom então fica essa dica aí que os atais totais de valorização do Pasep é a soma é a multiplicação tá é o acúmulo não é a soma tá pessoal esquece

isso é a multiplicação é o acumulado dos quatro percentuais aqui não se trata apenas de atualização monetária tá nesse acumulado aqui nesse acumulado aqui já tem atualização monetária o juros de 3% ao ano o resultado líquido adicional e a distribuição de reserva de reajusto de c então espero que isso tenha ficado bem claro aí para vocês voltando lá agora a nosso cálculo Então vamos já perdemos um pouco o foco aqui para explicar isso achei muito necessário para que para que tire todas essas dúvidas porque muita gente me pergunta eu tenho e eu sempre tenho que

estar explicando isso no WhatsApp mas mas agora eu expliquei isso aqui para vocês nesse vídeo sei que esse vídeo vai ficar um pouco longo mas é muito importante vocês saberem disso então dando continuidade vamos aqui pro pro pro nosso exercício 94995 tá é 94995 cadê não 90 é 94 95 8006 foi lançado tá aqui ó 806 109 tá aqui 94 95 né já foi lançado aqui 86 agora é 95 96 né eu não posso lançar nada que foi anterior a 8 de dezembro de 95 Então já apurei aqui que tinha 834 mas não vou lançar

porque eu já expliquei a partir de 95 96 eu não lanço a rubrica 8034 Porque a partir desse exercício já tem percentual E se eu lançar vou estrando duplicidade então vou vir aqui vou lançar 86 8006 109 eu não vou lançar porque é desconto vou vir aqui 8/11 então meu o Sato aqui nessa nessa apuração desse extrato é 1 de Novembro de 96 então só só tivemos que lançar aqui mesmo 86 que é a valorização das cotas e vamos aqui agora para pro Próximo exercício né 1/1996 não vou lançar nada que foi anterior 1/1996 vou

procurar logo posterior essa data 1 do11 96 tem que ser superior a 1 do11 que não é do1 aqui ó 30 do1 de 97 80 34 de novo não vou lançar já expliquei 8006 vamos ver se tem outro crédito não vai ter outro crédito só tem um desconto então só vou lançar o 8006 mesmo aqui é a data do Sat ó é 4/07 de98 né então que for anterior a essa data eu não vou lançar 4/7 de98 aqui só vai ter mesmo 8006 tanto para 98 quanto para 89 para nós lançarmos aqui nesse extrato ó

porque os outros dois créditos que tão que tá aparecendo aqui 834 Mas ele já compõe aquele percentual de valorização que eu mostrei para vocês a partir de 95 96 então eu vou lançar somente aqui 8006 98 86 99 agora vamos para o próximo ver se tem mais alguma tem aqui Acabou acabou aqui a os microfilmados agora vamos para os analíticos né ah analítico aqui pagamento rimento F Pag aqui 2000 daqui paraa frente ó nós podemos ver que tá tendo apenas valorização de cotas né a distribuição de reserva valorização de cotas ou seja e os pagamentos

de rendimentos e aqui então eu vou lançar no caso somente os rendimentos tá vou apenas ver se não tem outro crédito provavelmente não vai ter aqui outros créditos mas estou apenas conferindo para ver se tem outros créditos além de rendimentos Lembrando que esses valores essa descrição aqui ó rendimentos atualização monetária já compõe já compõe a valorização total do PEP tá dentro daquele percentual que eu mostrei para vocês lá da valorização Total então aqui pagamento de rendimento vou só mesmo aqui identificar os pagamentos e lá na nossa planilha eu vou lançar dessa maneira aqui ó Beleza

eu vou lançar aqui aqui em 2000 ainda da P da pé de rubrica digitada 8006 já sei que não tem mais outro outro crédito eu não sei não ser ele né e aqui ó 2000 2001 eu vou lançar rendimentos eu não vou lançar descontos aqui somente rendimentos tá então é isso então até para facilitar eu já posso até pegar fazer isso aqui ó copiar copiar aqui ó já fazer para todos já fazer para todos porque eu sei que não vai ter mais crédito para lançar olha só tá aqui os rendimentos os rendimentos esse esse essa

valorização aqui esse percentual já tá compondo lá já tá compondo isso aqui ó distribuição de reserva e valorização de de cotas ou quando não atualização monetária quando tem tá vendo aqui ó distribuição de reserva rendimento atualização monetária já tá compondo tudo isso dentro desse percentual aqui entendeu então por isso quando você informa aqui rendimentos ele vai buscar o percentual de valorização total e já compõe aqueles aqueles itens que Eu mencionei para vocês É aqui eu vou fazer até o final única coisa que eu vou ter que lançar aqui de de dedução é o pagamento né

aposentadoria mas nesse caso aqui não não tem aqui o o aqui só temos o saldo atual não teve ainda pagamento aqui de rendimento né o pagamento do zer o pagamento total da conta não teve Então até 2018 então eu vou copiar daqu para cá é até mais rápido pra gente fazer o que pega mesmo é somente ali os lançamentos dos estratos microfilmados beleza até 2018 e vamos copiando até chegar em 2018 copiando e colando colando aqui melhor do que eu ficar aqui ter aqui ficar aqui selecionando né um por um vai só copiando mesmo que

é mais rápido copiando e colando quer dizer Estamos chegando aqui em 2018 2018 aa teve a teve uma atualização monetária aqui em 2018 então colocar aqui rendimentos e aqui eu vou informar no caso como se trata aqui de um de um do saldo atual né então o nosso cálculo termina aqui tá o nosso cálculo termina aqui só que nós temos que que confrontar né Nós temos que lançar um débito aqui de 45660 vou lançar bem aqui que é o saldo apurado pelo Banco do Brasil para confrontar com que eu apurei 456 e60 e se você

quiser escrever aqui ó tá você pode até escrever aqui saldo atual não tem problema saldo atual pronto você coloca aqui já descreveu o que se trata al saldo atual e esses outros exercícios aqui que eu não vou usar daqui para trás eu vou simplesmente ocultar eu já assim como eu fiz com os outros lá de cima que eu não utilizei eu vou ocutar pronto beleza aqui o nosso cálculo já tá pronto né nesse caso sem lançar os sem lançar os desfalques indevidos os rendimentos que foram descontados lá nos extratos nós temos aqui um total de

10.758 apurado contra 456 que esse cliente esse participante recebeu só que aí e vem o seguinte nós temos que também se você quiser um cálculo mais detalhado você pode Tá informando aqui tá todas as rubricas que você não lançou apenas para para deixar teu cálculo mais mais detalhado eh para melhor entendimento tá aí fica seu critério vou fazer um pré-lançamento aqui só para vocês verem como vocês podem estar fazendo tá vou fazer isso aqui exemplo vou lançar aqui um umas rubricas aqui de de descontos aqui olha só nós temos a rubrica aqui por exemplo ó

eh 40 33 aqui ó de 70 70 70 409 Então vou vir aqui ó até coloquei aqui descontos ex extraídos dos extratos microfilmados e abaixo aqui você vai lançar os descontos extraídos dos extratos analíticos Então vou colocar bem aqui a data a data desse dessa rubrica de de desconto é 20/07 de 83 Aí você coloca lá a rubrica 43 e o valor que ficou de fora 70 49 e assim vamos vamos fazer também para os demais aqui nós temos ó 109 não dá para enxergar esse aqui eu vou deixar de fora porque não tem como

eu enxergar isso aqui e aqui 18/7 de81 40 35 e o valor 370 1556 e assim você vai fazendo para todos os exercícios do dos estratos microfilmados e a mesma coisa aqui também pros analíticos ó lá nos analíticos por exemplo teve aqui em 14/08 de 99 né 14/08 de 99 mas só que tem também no nos microfilmados né Essa data aqui esse exercício de 99 então no caso vou ter que lançar aqui porque faz parte dos microfilmados esse esse esse exercício aqui de 99 né então aqui 109 ó 1234 então lancea aqui ainda 30 09

eu tô faz eu tô lançando só alguns aqui pra gente para vocês terem uma uma noção de como fazer mas o certo é vocês pegar todos os valores de descontos dos extratos microfilmados e Lançar aqui para detalhar o cálculo de vocês vocês não são obrigado fazer isso mas se você quiser deixar um cálculo mais detalhado então tem essa opção aqui que eu coloquei na nossa ferramenta se você quiser demonstrar os valores de descontos que você e excluiu do cá aqui 99 por exemplo ó aqui 109 eu vou lançar aqui 109 Opa foi a data 14/08

de 14/06 de 1999 rubrica 109 o valor que foi descontado aqui 1234 e aqui por diante aqui já é referente aos extratos analíticos aí aqui nos extratos analíticos ó a partir de 2000 tá a partir de 2000 a partir de 2001 2000 também 2000 também é aqui nos microfilmados Eu também coloco aqui nos microfilmados porque também e eh tem muito muitos estratos microfilmados que vem com exercício de 2000 Então vou considerar lá então 1338 que foi pago no caso aqui 338 24/08 de2000 colocar bem aqui 48 de 2000 109 que é rendimento paga em folha

de pagamento é 1338 é o que é o que diz né que foi pago na folha de pagamento na conta corrente mas não basta só ter essa informação nos extratos e e não comprovar Agora sim vamos lá paraos estratos analíticos aqui a partir de 2001 então recomendo para vocês que aqui nessa parte informe a partir de 2001 e assim você vai fazendo até o final tá então vou vir aqui ó 12/09 de21 tivemos aqui esse rendimento que foi pago 12/09 de 2001 aí que que tá escrito aqui conta corrente né pagamento rendimento conta corrente aí

eu vou vir aqui vou colocar aqui C pon corrente Ah aqui ó tá sem a fórmula né mas aqui embaixo tem as fórmulas se ocorrer isso com vocês se ocorrer isso com vocês mas eu vou consertar isso mas se for uma caso uma hora ocorrer vocês podem ver que as de baixo aqui tem fórmula Basta dar uma arrastadinha aqui ó para cima ó pronto recuperou a fórmula e aqui ele já traz para mim o o significado né da rubrica aí aqui eu informo o valor né 1438 1438 e assim eu vou informando aqui todos os

descontos pagos que tem aqui também nos Stratos analíticos um por um e assim eu deixo o meu cálculo já mais Eh mais detalhado mais incrementado E aí fica critério de cada um de vocês Beleza agora que nós fizemos o cálculo nós vamos aqui na aba resumo tá Eh vamos apur aqui o saldo devido esse saldo devido eu também tenho que formar aqui manualmente tá isso aqui é manual que que eu vou fazer ou eu venho aqui na aba cálculo e decoro o valor 10.758 02 10.000 no caso aqui opa valor aqui 11.24 62 11.000 21462

aí ele vai subtrair aqui com com o saldo atual do do cliente ou saldo recebido que Vai resultar aqui 10.748 02 igual tá aqui ó e 10.782 quer dizer 10.782 isso mesmo 10.456 60 pera é 456 ou 466 pera aí é 45660 aqui eu informei lá nos parâmetros errados tá por isso que tá ali maior um pouquinho é 456 Tira só o se daqui coloco C Beleza agora fica igual com o do cálculo aqui ó 10.782 10 aí 10.02 ou você pode informar o saldo devido apenas fazendo isso digita igual dentro da célula você vem

aqui na aba cálculo Aí você vem aqui e pega o saldo anterior aonde você informou o débito que é esse aqui ó 11.24 62 que é para ele fazer a dedução aqui te dar o resultado da diferença aí eu venho aqui agora eh atualização das diferenças no caso tá pegando aqui ainda não ainda não coloquei lá o início dos juros né vou vir aqui naa parâmetros Como eu disse tem que ser o primeiro primeiro desconto se você você pode considerar para juros ou a partir da data do saque ou a partir do primeiro no primeiro

desconto ocorrido aqui no estrato microfilmado mostrar aqui para vocês onde é que ocorreu aqui não foi Deixa eu ver aqui primeiro primeiro aqui ocorreu ó 20/07 de8 Então vou colocar aqui ó início dos juros 20/07 883 desde o primeiro desconto ocorrido aí eu venho aqui na na aba atualização das diferenças e aqui eu tenho is dois juros 783 aí aqui ele já tá trazendo para mim Eh o total de meses né total de meses até janeiro de 2003 e total de meses após janeiro de 2003 Então antes de de janeiro de 2003 ele aplica %

e após ele aplica 1% aí Aqui nós temos o valor o valor devido atualizado né que é esse valor aqui que nós encontramos e aqui tá ele atualizado já com a aplicação dois juros né Nós temos aí um total devido de 66.8 12230 pronto tá pronto nosso cálculo agora basta apenas nós eh apenas fazer impressão isso aqui é muito fácil no caso eu vou usar aqui somente o laudo aqui de saques indevidos vou começar por aqui para poder imprimir esse meu saldo meu saldo por aqui é muito simples e vou vir aqui vou selecionar o

parecer que eu quero que saia no meu relatório vou pressionar a tecla control e agora eu vou selecionar cada aba que eu vou colocar no meu cálculo mas antes disso eu tenho que eu tenho que definir a minha área de impressão antes de fazer a seleção o que que eu vou fazer eu vou vir aqui por exemplo na aba na aba cálculo e vou selecionar aqui até onde que eu quero essa impressão Então vou descer lá até o final do meu cálculo Beleza vou definir agora a minha impressão vou vir aqui em layout da página

dar uma clicada aqui área de impressão definir área de impressão vou fazer a mesma coisa aqui com as diferenças tá então vou vou vir aqui também vou até o final aqui ó layout da página área de impressão definir área de impressão beleza descontos indevidos também deixa eu ver como é que tá aqui deixa eu ver se tá certinho deixa ver se vai precisar definir ar de pressão Ah aqui tá tudo tranquilo tanto que só tem uma página de uma página só né então não precisa definir impressão porque só vai sair uma página a mesma coisa

aqui resumo deixa eu ver como é que tá resumo a mesma coisa não precisa sar uma página é deixa eu ver aqui L do saques indevidos Se caso tiver pegando dividindo páginas define área de impressão tá olha aqui tá certinho três págin apenas né Beleza vamos agora ver aqui também parâmetros tá tudo certinho então que que eu vou que que eu vou e imprimir aqui salvar em PDF Então vou salvar em PDF aqui o laudo saques indevidos vou pressionar a minha tecla control agora aqui no meu teclado com ela pressionada vou clicar com o mouse

em cima de cada aba que eu quero fazer que faça parte do meu relatório Então vou pressionar aqui a tecla cont do meu teclado vou clicar aqui em parâmetros resumo cálculo atualiz das Diferenças descontos indevidos aqui base legal e tabela oficial do PEP então eu vou querer apenas que saia esses itens aqui no meu relatório a partir daqui eu venho em arquivo eu vou vir aqui em esse Portal você pode vir aqui primeiro imprimir para poder conferir para ver como é que vai ficar teu relatório tá ó você pode estar conferindo aqui um por um

e pode ir até o final mas eu já sei que tá tudo certinho porque a quantidade normalmente essa aqui 18 18 páginas geralmente saem nesse cálculo PEP como eu tô acostumado a fazer então e eu já sei que já tá tudo certinho mas se tiver alguma coisa errada eu conserto vamos lá vou aqui exportar vou clicar exportar vou vir aqui criar PDF como olha só ele já me traz aqui pra pasta onde estava salvo né A minha planilha na pasta do meu cliente no caso aqui na pasta materiais para aula aí vou dar um nome

aqui cálculo revisão do PEP aí eu posso colocar aqui desfalques indevidos fulano de tal vou publicar e tá pronto o nosso cálculo do PEP e lembrando sempre deixem uma planilha Matriz salva separadamente toda vez que vocês forem fazer um cálculo apenas Copie a matriz e colem lá na pasta do cliente para fazer o novo cálculo tá bom deixe sempre uma planilha limpa é o que eu sempre faço e também aqui o seguinte ó depois que eu fiz a impressão para poder sair para poder tirar a seleção dessas Abas basta eu clicar em uma aba que

não tá selecionada pronto tá tudo normal tem que tomar muito cuidado se tiver todas as abas aqui selecionadas aqui por exemplo como tava e eu fizer uma alteração aqui qualquer em outra aba qualquer em outra aba aqui dessa selecionadas infelizmente eh aquela por exemplo se eu digitar alguma coisa aqui na deixa eu ver aqui se eu digitar alguma coisa aqui na na linha na linha 40 aqui digitar um B um a um I também vai para as outras Abas isso pode prejudicar algumas células que tem fórmula entendeu então nunca faça alteração com as com as

abas selecionadas primeiro Tirem a seleção basta clicar em uma aba que não tem seleção alguma muito simples Então é isso pessoal terminando aqui mais uma mais uma aula dessa vez referente à tese dos descontos indevidos eh foi foi uma aula um pouco longa né um pouco demorada mas necessária para que você não tenha de como fazer esse cálculo e mesmo que tenha dúvidas não tem problema pode me chamar lá no WhatsApp ou questionar lá no grupo e a gente tira sua dúvida que eu não souber eu vou estudar para poder também te ajudar e se

você souber mais do que eu também fale lá no grupo porque é muito bem-vindo e qualquer tipo de de sugestão qualquer tipo de de ideia e compartilhar conhecimento é muito bom então se você tem também conhecimento do PEP se você acha que entende mais do que do que eu do que alguém compartilhe com a gente também aí o teu conhecimento porque você vai ser muito bem-vindo lá no nosso grupo então é isso aí agradeço mais uma vez pela paciência e pela sua dedicação pela sua dedicação de est chegando comigo aqui até o final desse vídeo

porque não é para qualquer um Valeu um abraço até o até o próximo vídeo fui