meses de Março Abril e maio são marcados por aquela obrigação que investidores investidoras t para com a Receita Federal famoso imposto de renda da pessoa física é nestes meses a receita abre o recebimento da declaração anual de imposto de renda da pessoa física e entre tantas informações que precisamos colocar lá sim temos que declarar posição de fundos imobiliários dividendos que nós recebemos dos fundos imobiliários as movimentações que fizemos tudo isso olhando para o que fora feito no ano anterior eu sou Ricardo Figueiredo especialista em fundos imobiliários professor na Fin Class e no vídeo de hoje eu vou te mostrar Quais são os principais itens que o investidor e investidora de fundo imobiliário deve se atentar no momento da declaração anual de imposto de renda da pessoa física vem comigo [Música] vamos lá pessoal para começar estou aqui neste momento cumprindo uma promessa Porque a gente já fez um vídeo aqui está disponível no canal onde eu te mostrei como você deveria proceder para gerar o darf e pagar o imposto de renda nas operações com lucro com os fundos imobiliários Então vamos nos lembrar o dividendo distribuído pelo fundo imobiliário Este é isento de imposto de renda para a pessoa física desde que atendida as premissas da legislação só que quando você vende uma cota com lucro este lucro ele é tributado alíquota vigente 20% sobre o lucro e a pessoa física tem até o último dia do mês subsequente à venda para gerar o darf pagar o darf e ficar em Dia com leão este vídeo já tá disponível no canal Hoje a gente vai entender Quais são os principais pontos o que não pode faltar na declaração anual de imposto de renda da pessoa física no que se refere a fundos imobiliários nosso enfoque aqui é somente fundos imobiliários tá bom pois bem pois bem você vai ter que declarar tua posição os dividendos recebidos pera aí Ricardo Como assim o dividendo não é exento de Imposto de Renda sim o dividendo é exento só que ele faz parte do teu patrimônio Independente de você já ter utilizado ele para fazer frente a alguma despesa Enfim no momento que ele é recebido ele integra o teu patrimônio e você deve informar isso à Receita Federal lembre-se quando a gente declara o imposto de renda nós estamos olhando para o ano anterior então nós vamos declarar toda a nossa posição posição estoque do final do ano anterior o último dia do ano anterior toda a nossa Movimentação Movimentação em bolsa com fundos imobiliários do ano anterior tudo que nós movimentamos e todos os dividendos recebidos no ano anterior então se você somente começou a investir em fundos imobiliários neste ano a partir de Janeiro em 2024 Então você só vai incluir fundos imobiliários na tua declaração lá no ano que vem em 2025 agora se você já tinha fundos imobiliários na tua posição em 2024 se você movimentou fundos imobiliários ainda que você não tenha terminado o ano com esta posição você comprou vendeu terminou o ano Zerado Fundos Milar farão parte da sua declaração de imposto de renda e para ficar muito mais fácil de você compreender nós vamos utilizar o programa da Receita Federal de Imposto de Renda paraa pessoa física que você pode obter fazendo download lá no site da Receita Federal tá bom peguei aqui Criei um contribuinte fictício senhor José Silva Ah para preservarmos dados aí sensíveis nome CPF então esses dados são fictícios certo então vamos lá vamos começar com o estoque as cotas de fundos imobiliários que eu encerrei o ano com ela na minha posição então onde a gente declara isso já estou aqui com o programinha da Receita Federal aberta coloquei os dados do nosso querido contribuinte fictício sor José Silva E aí nós vamos colocar as nossas cotin aqui ó menuzinho do lado esquerdo bens e direitos acessei não tenho nada cadastrado aqui vou colocar o item tem novo detalhe se você já declara H algum tempo no momento que você vai iniciar a sua declaração você pode importar dados da declaração anterior isto já vai te ajudar com quê com algumas informações que já vão estar prontas E aí você vai atualizando as informações se é a primeira vez que você está fazendo você vai encontrar a tela exatamente assim limpinha então cliquei no novo aqui vou lá em grupo fundos imobiliários onde será que estão por Óbvio grupo s fund código que fundo a gente vai lançar Olha o três aqui ó fundo imobiliário F é o nosso titular já tá aqui né eu nem cadastrei dependente pro nosso José Silva se o teu dependente tem cotas de fundos imobiliários você deve lançar na declaração marcando dependente as tuas cotas você coloca como titular e a do teu dependente você coloca aqui marcando dependente certo tem gente que abre conta na corretora pro filho já monta ali posição de fundo imobiliário aí ele é dependente no seu Imposto de Renda você tem que colocar aqui CNPJ vou pegar um CNPJ aqui de um fundo só pra gente não dar erro né querida Receita Federal colocando um aqui válido só pro sisteminha não chorar depois CNPJ é do fundo tá então é do fundo venho para cá discriminação no campo discriminação o que é que você deve colocar você precisa colocar o código fi eu vou colocar aqui de forma aleatória aqui o fundo de shoppings da XP o XP malls quantidade de cotas Vou pôr aqui 150 cotas e administradora XP isso é obrigatório você precisa pôr Tá bom quem é administradora quantidade de cotas e o ticker o código do fundo certo o fundo é negociado em bolsa sim é negociado em bolsa Qual o código de negociação informe ele aqui de novo agora atenção para não se enrolar hein atenção posição em 31/12 de2022 lá no final de 22 você tinha posição do XP mols Ah eu não tinha nada Ricardo zero posição no final de 2023 você terminou o ano com 150 cotas imaginando que o teu preço médio é R 98$ 14. 700 certo este é o o que você deve preencher preço médio Cuidado para não ficar atualizando o valor ah o fundo encerrou o ano cotado a r multiplico pela minha quantidade de cotas essa posição não tua posição em cima do teu preço médio vamos imaginar que no final de 2022 você tinha as 150 cotas o preço médio era r$ 98 Você atravessou 2023 inteiro sem fazer nenhuma movimentação como é que ficaria isso daqui no final de de 2022 14700 Você atravessou ano Não fez nenhuma movimentação o preço médio se alterou não preço médio só se altera com compra só se altera com compra venda não altera preço médio ou é compra ou amortização se você não tem nenhum desses dois eventos você não tem alteração de preço méo então se você tinha posição no final de 2022 Não fez nenhuma movimentação a tua posição no final de 2023 é exatamente a mesma não comprou não teve amortização é a mesma coisa eu não tinha no final de 22 é zero zero e aí você coloca o que você tinha no final de 2023 Eu tinha 150 cotas lá no final de 2022 Ricardo 14. 700 só que eu vendi 50 cotas a R 110 ao longo de 2023 Então você tinha 150 vendeu 50 te restaram 100 cotas a tua posição final agora não é mais 150 a posição final é 100 O preço médio continua r$ 98 Não continua r9800 mas Ricardo eu vendia a 110 venda não altera preço médio quem altera preço médio é compra compra mesmo que as compras sejam em diferentes datas você tira pelo preço médio Então nesse exemplo aqui ó neste momento que está na tela você tinha 150 cotas no final de 2022 você vendeu 50 ao longo de 2023 Então você encerrou 2023 com 100 cotas teu preço médio não se alterou você não fez compra nenhuma então agora você tem 100 cotas marcadas ao preço médio de r$ 98 r$ 99.
800 e essa venda Ricardo onde eu vou declarar venda não é aqui você tá declarando bem o direito venda não é bem nem direito venda é movimentação mas mais adiante No vídeo você vai ver essa parte de movimentação Então olha só nessa tela aqui a gente viu como declara um fundo imobiliário que eu não tinha nada no ano anterior e encerrei 2020 composição eu mostrei como você declara o fundo que você tinha lá em 2022 não fez alteração nenhuma durante 2023 e o fundo que você tinha lá em 2022 não fez alteração nenhuma em 2023 encerrou com a mesma posição em 2023 e o fundo que você tinha lá em 2022 vendeu algumas cotas não comprou nada e encerrou com uma nova posição em 2023 Ricardo e se eu e se eu fiz movimentação em 2023 Olha só Imagine que você tinha 100 cotas a r 98 lá no final de 2022 final de 2022 sem cotas r$ 98 posição r$ 99. 800 ao longo de 2023 você fez algumas compras que totalizaram 100 novas cotas e o teu preço médio nestas novas compras r$ 2 Então você comprou você tinha já do final de 2022 sem cotas a 98 e ao longo de 2023 você comprou mais 100 novas cotas com preço médio de r$ 2 você encerrou o 2023 com 200 novas cotas e o teu preço médio agora é fiz a continha aqui usei até números para facilitar a continha de cabeça r$ 1 200 cotas a r$ 1 você fechou o ano com R 20.
