QUAIS SÃO AS OBRIGAÇÕES DO LUCRO PRESUMIDO?

a minha empresa está no lucro presumido Quais são as obrigações que eu preciso entregar sou Danilo sou contador de valor E hoje nós vamos falar quais são as obrigações que precisa entregar você que está com a empresa no Luc presumido mas antes se inscreva no canal deixa seu like para que esse vídeo possa chegar a mais empresários Luc presumido como a gente já falou anteriormente vou deixar o link aqui no card caso você queira entender melhor como que funciona look presumido ele é um regime tributário né Para qual vai ser a maneira que você vai

recolher os seus impostos qual vai ser a maneira que você vai arrecadar os impostos aos cofres públicos né existe vários tipos de regras aqui porém hoje nós vamos falar um pouco mais sobre as obrigações não só a arrecadação mas as obrigações do lucro presumido uma vez que você estipulou que a sua empresa nesse ano vai ser do lucro presumido você precisa se atentar Porque existe algumas exigências maiores do que outros segmentos de atividades outros regimes tributários primeiro ponto é o seguinte é a forma de pagamento das guias né você que é do lucro presumido você

paga as guias de forma individuais né então você vai ter muitas vezes cinco seis sete guias para pagar e com datas diferentes cada uma Às vezes tem algumas que são mensais outras que são trimestrais Então você tem que tomar esse cuidado tem umas que vencem logo no começo do mês tem algumas que vencem logo no final então é bem confuso você precisa se atentar com isso precisa ter um financeiro em ordem para que você não perca nenhuma data e também uma contabilidade que é especializada nesse nesse regime tributário que entenda e consiga te passar sempre

com antecipação Quais são os valores dos impostos e as guias para fazer a recadação tá fica muito atento com isso e quais as obrigações muitas vezes você que é empresário você não enxerga Quais são as obrigações acessórias que a empresa tem né Ou você só vai saber que ela existe depois que você receber alguma multa ou alguma notificação você porque você não conhecia ela então fica muito atento vamos falar quais são as principais obrigações que você precisa ter aqui que precisa ser entrega né sua contabilidade precisa entregar né Você precisa fazer a manutenção dessas obrigações

entregar de forma correta para que você não tenha nenhum tipo de fiscalização tá a mais comuns A primeira é a dctf né que é a declaração de débito e créditos da Receita Federal então nela você vai informar todos os pagamentos e todos os débitos que você tem relacionado a Receita Federal então PIS cofins IPI né então Imposto de Renda né contribuição social são os impostos federais né às vezes os impostos retidos né descontei do meu funcionário impulso de renda na fonte descontei de uma nota fiscal de um prestador então todas as retenções todas as obrigações

federais você entrega através da CF tá não só os pagamentos como também os débitos muitas vezes ah eu tô com débitos e não de eu não paguei então informa Se o débito e esse débito fica constando lá na situação fiscal da sua empresa tá uma outra declaração que a gente informa é o FD né da família do sped existe vários tipos de declarações uma é o FD contribuições tá é informativo uma declaração que a gente envia informando quanto que você deve de pisic Confins tá então você vai lá e a gente declara nota por nota

produto por produto né você que é do Lu presumido e é e vende um comércio é um varegista a gente informa produto por produto por isso que a importância de um cadastro bem feito o ncm bem classificado porque essas informações vai item a item paraa Receita Federal né e cada um tem a sua tributação né Tem alguns produtos que são isentos tem outros produtos que tem redução na base de cálculo tem outros produtos que a tributação é normal tem outros que tem diferenciação na tributação então nessa FD contribuições é informado todos os detalhes do pisic

Físico que você precisa pagar tá tem uma outra obrigação da família dos sped que se chama efd ICMS pii e essa declaração é exclusiva para as empresas de lucro presumido e lucro que são do Comércio né então se você é um prestador de serviço automaticamente você fica dispensado de entregar sua obrigação Porém você que é comércio tem inscrição estadual você passa a ser obrigado a entregar essa obrigação e nela vai informar os livros fiscais né então todas as compras que você fez também item por item tá E todas as vendas que você realizou item por

item não só vendas todas as saídas que você teve que muitas vezes você pode fazer uma doação né Você pode fazer uma doação você pode fazer uma transferência você pode fazer enviar algum produto em demonstração consignado então várias operações que você tem que todas elas vão ter que ser informadas na declaração do ICMS pii tá lá vai gerar o quanto de ICMS você vai pagar o quanto de Pi você tem para pagar tá lá vai informar o quanto que o governo vai te olhar todo de crédito que você teve né então eu fiz entradas de

mercadorias eu fiz compras né eu recebi compras n mercadorias ou importação que eu fiz isso aí gera crédito para você de cms e nesse FD contribu cms pii você vai formar o quanto de crédito que você teve para o abatimento do seu imposto né então a Receita Federal junto com a cfaz do seu estado eles vão monitorando para saber se você tá se acreditando de forma correta e se você está pagando também de forma correta porque assim como o piscofins o ICMS ele tem várias alíquotas né pode começar com alíquota básica pode ter alíquota reduzidas

pode ter eh produtos que estão alíquota zero tem outros que as líquidas são bem maiores são mais elevadas Então depende muito do seu segmento e do cadastro do seu produto tem ficar muito atento com relação a isso para que você entenda tá em alguns estados Você também é obrigado a entregar mensalmente a GIA né que é uma declaração de apuração do ICMS né muitos estados estão migrando para o sped ICMS pui porém tem alguns estados que ainda são obrigatório a entrega da Gia então também uma declaração que é informado o quanto que você paga somente

de cms tá uma outra declaração que você precisa entregar é o reinf Né o FD reinf que é uma declaração que informa tudo aquilo que você teve de retenção ou seja o que que é uma retenção Eu tenho um valor para pagar né e eu pago menos pro meu fornecedor pago menos para aquele colaborador e eu desconto um valor que vou ter que ser recolhido depois tá então essa retenção precisa ser informado mediante a nota fiscal Então você e contratou um serviço de engenheiro por exemplo ou um advogado e lá na Nota Fiscal tem os

valores da retenção você paga menos pro seu advogado você paga menos pro Engenheiro paga menos pro contador e essa diferença você recolhe nenuma guia do Imposto e envia pro governo após isso você precisa informar né na FD reinf qual é o valor do Imposto nessa declaração para que você possa ser informado e a Receita Federal possa se fiscalizar também então fique muito atento com isso também é muito comum entrar o aluguel né então muitas vezes você fechou um contrato de aluguel e o proprietário é pessoa física né então você como pessoa jurídica vai pagar o

aluguel da pessoa física automaticamente você tem a obrigação de recolher o imposto de renda desse desse profissional né Desse proprietário aí e enviar para os cofes públicos e essa declaração é envi também na reinf toma muito atento com relação a isso tá uma outra declaração que você tem obrigatoriedade de entregar de CTF web tá o e social junto com a dctf web eles estão muito casados né estão bem ligados que o e social são os dados relacionados aos seus colaboradores tá precisa ser entregue mensalmente todos os dados do se colaborador admissão rescisão né olerites né

datas de pagamentos tudo isso precisa ser informado e tem a dctf web que ela consolida todas as guias dos impostos em uma guia só tá CTF web é entregue é enviada uma guia consolidada hoje em dia cada vez mais estão consolidando os impostos tudo em umaa guia só para que você possa fazer essa arrecadação Então fique muito atento para que você não tenha nenhuma surpresa e pague alguma multa tá fora essas obrigações mensais que a gente conversou também tem as declarações anuais né Nós temos a dirf que é a declaração de imposto de renda retido

na fonte tá ainda esse ano não tá oficialmente excluída tá em 2024 que nós estamos gravando esse vídeo Então posso só ser que 2025 ela seja ela não seja mais obrigatória entregar ou possa ser que seja então você precisa se programar né sua contabilidade precisa estar em ordem para entregar sua obrigação tá uma outra obrigação anual que você PR entregar é o seu balanço né a sua empresa por ter uma contabilidade por ser um regime tributário do lucro presumido né você vai querer distribuir o lucro você quer apurar os seus impostos é extremamente importante que

você Feche o balanço da sua empresa envia ele através de um programa chamado ECD que é o sped contábil lá vai enviar o balanço paraa estrita Federal junto com o livro Diário que que é o livro Diário é todas as anotações financeiras econômicas ou patrimonial da sua empresa né que é informada pro governo detalhe por detalhe com histórico valor data de como que foi feito a construção do seu patrimônio então é extremamente importante que você tenha organizado as Finanças da sua empresa ten um um elo de parceria com a sua contabilidade para que eles possam

fazer essas declarações de forma bem consistente e ir mostrando a realidade sua empresa depois disso tem uma outra declaração que a antigamente se chamava dipj que é a declaração de imposto de renda da pessoa jurídica ela foi substituída pela O sped ecf que é escrituração contábil fiscal na basicamente você vai informar toda a movimentação que você teve mais o cálculo Como que você chegou no cálculo para pagar o imposto de renda e como que você chegou no cálculo para pagar a contribuição social lá você vai discriminar Como que foi a sua base de cálculo Como

que foi o seu histórico de cálculo dos impostos Então você lá informa pro governo e até mesmo se você pagou a mais você informa lá pro governo paguei a mais foi um erro preciso fazer uma compensação ou gerer um prejuízo alguma coisa desse tipo precisa fazer um abatimento tudo vai estar dentro dessa declaração aí acompanhado com a contabilidade tá todas essas obrigações elas são transmitidas mediante o certificado digital tá você precisa entender que a importância do certificado digital tudo isso é assinado com o certificado digital e transmitido mediante ao certificado digital Então você precisa ter

o certificado regular né o seu contador muitas vezes tem uma procuração para poder representar vocês nessas obrigações porque são obrigações mensais que se não forem entregu geram multas n multas às vezes de r$ 50 r$ 2 e pode chegar multas em até r$ 5.000 né até mais valores dependendo do volume de trabalho que você tem possa gerar essas multas Então antes que isso aconteça você precisa entender quais são essas regras e saber que a sua contabilidade ela é responsável por isso né muitas vezes quando você contrata uma contabilidade no pacote de assessoria que você contratou

já tem as entregas das obrigações já tem as entregas né o acompanhamento de todas essas declarações para que não haja multa né então fique muito atento o contador também Depende muito do você que é cliente você que é empresário para ter essa dinâmica porque tem informações que o contador não conhece e precisa né falar com a sua equipe precisa que você esteja disponível para passar essas informações de forma correta para que possa ser entregue e não gerar nenhum tipo de problema fiscal para vocês tá aqui na descrição eu vou deixar o link do nosso WhatsApp

caso você queira saber se as suas entreg as suas obrigações estão sendo entregas de forma correta caso você queira uma validação fiscal uma revisão fiscal dos últimos 5 anos entra em contato conosco Vai ser um prazer poder ajudar e vejo vocês no próximo vídeo