Aula 04 (modulo 05) - O que é e para que serve o Plano de Contas

vamos dar sequência agora para falarmos sobre o plano de contas É isso mesmo uma das Ferramentas fundamentais na construção dos relatórios financeiros é ter um plano de contas ou também chamado de plano de categorias estamos na aula número 4 e aqui eu quero trazer para você pontos fundamentais para você estruturar um bom plano de contas para fazer a sua gestão financeira Olha só você tem que primeiro ter em mente que um bom relatório financeiro inicia com um bom plano de contas É isso mesmo temos um bom plano de contas É temos clareza das informações e

o nível de detalhamento das informações que vão compor os nossos relatórios financeiros se a gente precisa então ter clareza no nosso contas a receber detalhamento da forma de recebimento detalhamento dos produtos ou serviços que prestamos tudo isso precisa estar configurado no nosso plano de contas ele é a base é a sabe a linha de tudo que vai acontecer os lançamentos financeiros vão utilizar um bom plano de contas a conciliação financeira vai utilizar um plano de contas a estruturação do relatório financeiro vai utilizar um plano de contas então é por isso que a gente precisa ter

num bom plano de contas normalmente as ferramentas que a gente utiliza ela elas já vem com plano de contas né o plano de categorias mas é importante que você fique atento com relação a esses detales detes que eu trouxe para você aqui primeiro ponto é que o plano de contas ele deve seguir a realidade da empresa então se eu estou fazendo um financeiro de uma clínica obviamente que lá na receita eu vou ter receitas referentes à Clínica né eu vou ter receitas de atendimentos eh eu vou ter receitas das consultas eu vou ter receitas das

cirurgias de repente se for feito algum tipo de procedimento ali mesmo agora se eu for fazer por exemplo de um restaurante eu já vou ter a receita referente às refeições que eu estou vendendo se eu for por exemplo fazer de uma panificadora eu já vou utilizar de repente categorias ou grupos de receitas de uma panificadora né bebidas pãozinho né enfim eu vou relacionar isso da forma com que fique melhor na hora de eu analisar as informações então assim um bom plano de contas ele segue sim a realidade né porém existe uma questão que envolve muito

financeiro Então um plano de contas que nós utilizamos no financeiro as contas elas estão relacionadas com o ambiente financeiro da empresa normalmente na receita eu vou descriminar por exemplo as formas de recebimento né então eu vou ter lá o recebimento em dinheiro o recebimento em pix o recebimento em cartão de crédito o recebimento em cartão de débito né eu vou ter isso tdo detalhado então o plano de contas ele vem justamente com esses pontos uma outra questão é alterar as contas né alterar contas durante a execução do teu trabalho Imagine que quando você você entrou

né foi prestar o serviço você estruturou um plano de contas se durante a caminhada você vai lá e muda essas categorias de conta você faz com que haja uma distorção entre a comparação dos períodos então Imagine que hoje você classificou lá receita com cartão de crédito Alfa receita com cartão de crédito Beta e amanhã você ah mas eu não vou lançar mais separado eu vou criar agora só um receita de cartão e aí na hora de fazer a comparação ele vai comparar com quê provavelmente com a categoria de conta que Você alterou se era de

débito ficou só de crédito do mês passado agora virou tudo débito enfim vai virar uma confusão toma cuidado Estabeleça um bom plano de contas no início e de preferência numere as contas para você não perder a sequência se precisar cadastrar uma nova conta crie uma nova conta na sequência justamente para você ter isso de uma forma organizada e não perder com comparação nunca usar categorias como diversas outras Gerais tudo isso mascara falhas na operação toma cuidado sabe a gente vê muito assim ah eu não sei onde que eu vou lançar isso vou lançar aqui como

despesas Gerais Ah eu vou lançar como receitas Gerais a eu vou colocar como outras contas recebidas não dá você tem que discriminar o que significa aquilo entende no financeiro a regra é na dúvida Deixa o mais específico possível tem dúvida da conta criar crie a conta no nome referente àquela operação Talvez seja a única que vai ter durante todo um ano ok mas pelo menos está claro aonde foi o dinheiro cuidado com esse negócio de ficar empurrando para de baixo do tapete é isso você não criar uma categoria específica para aquele lançamento e lançar em

outras é empurrar para debaixo do tapete tá Então coloque sim a categoria correta com relação a lançamentos procure numerar as contas como eu já te falei e na dúvida detalhe né Isso facilita a análise e permite apontar erros com maior facilidade tá esses pontos são fundamentais na hora de você estruturar o plano de contas quanto mais detalhado melhor quanto mais preciso for a gente vai trabalhar agora aqui utilizando né algumas categorias de contas a gente já vai trabalhar aqui demonstrando como que faz isso na prática nas próximas aulas mas quando você por exemplo vai utilizar

uma plataforma para fazer os lançamentos ela normalmente já tem mas Fique atento se ela realmente ela tá detalhada ao ponto que você precisa detalhe vai pegar a receita detalhe e receita os custos detalhe os custos coloque o nível de detalhamento que for o maior necessário justamente para você ter isso totalmente discriminado tá é importante isso vou dar um exemplo né é muito comum eu já vi por exemplo as pessoas lançando eh a contabilidade faz isso né despesas com veículos Você não vai colocar despesa porque daí o que que eles colocam dentro da despesa com veículo

vai lançar lança lá eh o combustível como despesa com veículo eh o IPVA como despesa com veículo o o valor que foi referente lá a uma viagem né que uma viagem pô pagou o pedágio Ah não é despesa com o veículo a manutenção despesa com veículo não dá genérico então assim separa Olha quantas categorias de contas que a gente falou aqui agora falou por exemplo do pedágio falou por exemplo do combustível falou por exemplo da manutenção então crie uma conta separada para cada uma delas para ficar detalhado a regra no financeiro é quanto mais detalhado

melhor PR você analisar hoje as tecnologias elas permitem você fazer grupos de conta então por exemplo você cria despesas administrativas despesas operacionais despesas com instalação despesas com marketing você cria grupos Isso facilita na hora de você filtrar né você consegue diminuir consegue aumentar então isso você organiza melhor não tem problema que dentro desses grupos você detalhe bem as contas porque na hora de analisar o financeiro fica melhor uma das principais análises que é feita dentro de um fluxo de caixa é justamente analisar linha a linha para entender justamente o que que tá acontecendo né então

por isso que é importante viu você colocar o mais detalhado possível na receita detalhe em vez de você colocar por exemplo e receitas com serviço receitas de vendas não coloque a forma com que foi recebida a receita de venda coloque a forma com que foi recebido a receita com serviço isso ajuda na hora de você fazer a comparação de você entender porque que Qual qual é a forma que você tá recebendo mais né Será que você tá recebendo mais a prazo ou mais a vista você está recebendo mais a prazo do que a vista Qual

ação você pode implementar na empresa para reverter e fazer mais caixa né então quanto mais detalhado melhor na hora de fazer análise essa análise por exemplo da receita você separar por exemplo a receita dos cartões nos custos você também lançar as taxas de cartões separar porque depois você consegue fazer uma continha analisar bem eu paguei tanto de taxa de crédito aqui tem o valor paguei tanto da taxa do débito aqui tem o valor dividindo esse valor pelo total de receita a crédito de um percentual pegando esse valor aqui do custo dividindo pela pela pela Receita

débito vai dar outro valor Qual é o percentual esse percentual é o percentual que eu contratei então quanto maior o detalhamento que você tiver melhor vai ser o seu plano de contas Tá eu vou deixar abaixo essa aula um modelinho de plano de contas para você utilizar tá então já com detalhamento das contas justamente para que você na hora que for utilizar isso já tem aí um comparativo já tem ali um plano de contas para você iniciar a sua operação por aí tá certo maravilha agora eu quero falar sobre Outro ponto importante também pra gente

entender melhor o aspecto do financeiro Qual é o qual a diferença isso é bem conceitual mas as pessoas acabam muitas vezes se perdendo nisso né a diferença entre o regime de caixa e o regime de competência Vem aqui pra próxima aula que eu quero trazer esse detalhe para você