1 – Visão geral do sistema

O Olá eu sou Sérgio Filgueiras auditor desse jogo e nesse primeiro tópico nós vamos fazer aqui uma rápida abordagem sobre o sistema áudio conhecendo uma visão geral né sobre o sistema suas principais funcionalidades e também falar um pouquinho sobre as premissas que nortearam o seu desenvolvimento mas antes disso queria trazer uma rápida contextualização do momento que a gente passava que originou a construção do Sistema no geral a atividade de auditoria interna governamental no Brasil como todo é havia um sentimento de baixo agregação de valor é muito porque auditoria ela ela não era né a plenamente

alinhada com os processos né estratégias e os riscos da gestao a a auditoria focado em conformidade de processos onde nossos relatórios mais realmente entregavam né uma lista de conformidades ou não conformidades que acabavam o geral gestor uma série de Trabalhos e e correção né quando possível de te falhas é sem olhar focado no futuro sem olhar pensando em risco sem olhar que realmente pudesse ajudar no gestor na tomada de decisão E principalmente no atingimento de seus objetivos é perseguir também uma falta de integração e aqui em especial no sistema de controle interno do Poder Executivo

Federal e eu coloco aqui sigilo por unidades de auditoria interna da presidência a do ministério das Relações exteriores do Ministério da Defesa se sentes é também a gente poder relacionar que as mentais auditoria interna governamental de órgãos e entidades da administração indireta como e das autarquias Fundações empresas públicas enfim a um sistema de auditoria Federal a que trabalhava de forma não integrada né uma ausência Geral de patrão avião unidades bastante evoluídos bastante estruturadas enquanto que o pro outro lado unidades com nenhuma Estrutura ou ainda com Processo de Trabalho bastante que damos rudimentares né é comparado

a Tamara aí da moderna auditoria em teto de por último não é uma necessidade malzenice de convergência internacional com normas internacionais de auditoria a nossos trabalhos temos normativos próprios né que grande parte boa parte estavam desalinhados com com as normas internacionais e portanto na a gente se via de certa forma isolado do resto do Mundo antes Olá neste mundo onde as atividades de melhor sucesso né trabalhavam já com vestindo com as normas internacionais de auditoria e os nossos processos é pouco né convergentes com esse novo padrão de auditoria interna e a partir de 2015 e

suas um processo muito forte né nasci girou e não fala sigilo mas também aí eu chamaria a atenção do conaci o Conselho Nacional de controle interno das que nas controladorias né da União dos Estados Dos Municípios é também no âmbito de várias unidades de auditoria interna aí chega aqui do Poder Executivo Federal dia de empresas estatais mas eu sei que de outros outras esferas também isso não era de Deus no sentido de melhorar né esse processo de convergência processo de realmente formar uma atividade de auditoria interna que pudesse agregar mamute pudesse melhorar os pro a

Gestalt pudesse contribuir na partir as unidades atingirem os seus objetivos É o Herald nasce Nesse contexto das contexto ele vem com a construção o primeiro lugar da instrução normativa nº 3 ela foi publicada a CG ou em 2017 e julho de 2017 essa instrução normativa na ela Ela corrigiu as nossas normas de auditoria com o IP é ficar estrutura internacional de práticas profissionais do iee a e depois dela de ter já isso somativa número 8 chamado mote manual de operações de reabilitação Estéticas e o monte veio trazer um pouco mais detalhe Pouco mais de questões

operacionais da encontrar ele triste certa forma mais princípio a lógica fazendo missão antigos linhas Gerais de atuação da auditoria e nesse contexto de desenvolvimento dessas normas layout o áudio começou a ser gestado em vão dizer é a equipe que desenvolveu o inicial de dos momentos Estela ela participou desde o início do processo de convergência internacional desde o diagnóstico avaliação Qual o sentido de Que é vamos desenvolver um novo sistema nesse novo sistema e precisa estar convergente com o caminho para ser Gil Vai tomar daqui para frente e o desenvolvimento é áudio então ele ele vem

com esse propósito com essa definição de auditoria na que é preconizado que eles são ativos nº 3/2017 mas antes dela né a ippf do Instituto dos auditores internos de coloca auditoria com uma atividade de avaliação e de consultoria uma atividade Sistemática e disciplinada e aqui uma audiência muito forte no sentido de organizar no sítio é o sentido de dar né ah o caminho e o método de trabalho organizado para que os estudantes possam seguir né e e também essas novas preconizam como atributo da auditoria interna Independência EA objetividade a independência da unidade auditoria os auditores

internos trabalhando com objetividade consistência nessa conflito De interesses com pinhões isentas e e adequadas em Foco né a missão da auditoria a a definição da auditoria interna coloca que o foco dos trabalhos seus processos de governança gestão de riscos e controles eu vou lá fazer uma dele de conformidade apenas para estar sempre está errado mas não quero melhorar os processos eu quero melhorar a governança do processo eu quero contribuir para a melhoria da gestão de riscos para identificação dos riscos que Podem mensagem objetivos e a melhoria dos controles que são instituídos e para mitigar esses

riscos tô com propósito agregar valor proteger famosos melhorar as outras as operações da organização ajudar a organização a atingir os seus objetivos então a premissa principal do sistema Audi é isso é nos ajudar até o processo estruturado em processo objetivo o processo disciplinado sistemático na focado e riscos controles e governança e Que possa Afinal realmente agregava valor que possa contribuir para atingimento dos objetivos da organização Esse é o out teve né como premissa assistiu poderia simplesmente elaborar um sistema que lhe atendesse relaxamos um sistema anterior o sistema ativa e diversas unidades nos pediram apoio o

sentido de fornecer né o sistema para essas organizações é ouvir até tentativas nesse sentido mas é um sistema antigo uma espécie de linguagem É já não muito usual que é dificultava essa seção para unidades e outra questão que a gente percebeu é que é muito unidade precisavam do sistema e a gente até tem algumas modernizações públicas é de bastante qualidade fica que o presente o Federal Banco Central A Conab é são os nossos que desenvolveram sistemas próprios que disponibilizaram e sistemas para que as mulheres possam utilizar só que esses sistemas você vai o download do

arquivo fonte e precisa de Um grande suporte de ter ir para customização e instalação dele na unidade de auditoria e acontece que a gente tem um potencial imenso né ele vai das unidades aquele cara Poder Executivo Federal é comunidades extremamente estruturadas não é com grande capacidade instalada comunidades que a gente tem 23 anos de Dores então é a uma diversidade muito grande universo ele ele ele é bastante diversificado que muitas vezes dificultava a construção de uma solução Que pudesse atender a todos eles além dessas unidades a gente tem Controladoria Gerais de estados Controladoria Gerais de

municípios na unidade de auditoria interna governamental dos poderes né Poder Legislativo poderes Legends iario é tanto Federal quanto estadual e municipal ah e também unidades auditoria interna é de órgãos e entidades da administração indireta de estados e municípios então a A premissa do El día que pudesse ser uma ferramenta Na verdade uma solução que pudesse de alguma forma a contemplar todos esses dentes e pudesse de alguma forma contribuir para que o sistema de auditoria interna do governamental e paz como um todo ele pudesse trabalhar aqui uma forma mais adequada por isso a principal a premissa

na construção do sistema foi que ele seja ofertado como um software como serviço que é isso eu falei de diversos sistemas que a gente Tem aqui no Poder Executivo Federal e certamente em outras esferas que distâncias também que você pode ir lá baixar o soft e tentar fazer essa a customização e a estação Mas isso não é algo o público não é nem um pouco trivial eu sinto aqui umidade que não tenha muita estrutura Azul uma estrutura vontade com três quatro de 12 ela dificilmente terá o suporte adequado é de t.i. na sua organização para

que ela pudesse fazer a Instalação customização se oposto daquele seria tão caro é frente a capacidade instalada da que a umidade que dificilmente isso seria uma prioridade dentro da organização então é áudio ele funciona como um serviço de auditoria que é um serviço falando que linguagem bem leiga é como você ter um Gmail né você acessa lá o Gmail abrir uma conta aí você não precisa fazer nenhuma instalação no seu computador você não precisa ter nenhuma t.i. que Vai te dar suporte nesse sentido o Gmail funciona na nuvem ele os servidores né são do tanto

Google bom e você acessa sua conta tem seus níveis de privacidade e usa aquele serviço disponibilizado pela que ela por aqui é o preço a ideia doralda mesmo o pai ele vai funcionar no âmbito das unidades Auditoria do Poder Executivo Federal ele vai funcionar hospedado na se jo com toda a infraestrutura link de acesso backup em toda a infraestrutura Ela é promovida provida pela própria se Gil EA unidade de auditoria interna vai ter uma conta dentro do sistema e nos seus usuários vão utilizar o sistema via internet toda a informação fica gravada ficar arquivada fica

sob a custódia aqui da cgil ou uma série de políticas de acesso de proteção de dados a gente não acesso às informações de confidencialidade E por aí vai só deixando claro né Nós temos No Poder Executivo Federal A unidade de auditoria interna da tarde e autarquias Fundações ela sempre tem uma unidade da CG O que é a sua idade supervisão técnica então pode ser um estado né então lá no Rio de Janeiro humanidade sediada no Rio de Janeiro ela tem andado de supervisão técnica a nossa Regional do Rio de Janeiro aqui em Brasília por exemplo

se você tem o banco e nós vamos ter uma unidade de auditoria aqui é a nossa Coordenação Geral da área financeira que ela vai sentar de Supervisão técnica daquela LG é E essas mudas previsão técnica não acesso às informações elas não têm acesso a ao que está sendo feita que está sendo registrado a não ser que a própria o ajude forneça esse acesso então é a uma política aqui de de confidencialidade os trabalhos são feitos e eles podem ser compartilhar é mas eles não são acessar bem acessíveis né Por servidores das áreas de auditoria tá

se viu a outra coisa que Ele trata auditoria como um projeto como ato deve ser ou seja Auditore ela é dividida em fases né em etapas de trabalho que deve ser digitamente cumpridas aprovadas supervisionadas e ela começa como o início o meio eo fim que nós temos as fases de dentro nós temos as fatias execução nós temos as fases de comunicação dos resultados e por fim nós temos lá ao monitoramento das recordações que vai combinar com a permissão dos dos benefícios né dá Daquela auditoria outra preguiça do Herald é trabalhar com processos em papel então

a ideia que a gente não tenha mais que fazer papéis de trabalho né papel da conta a Jesus Crendo com tips e Playboy você faz isso de forma automatizada tanto diretamente no sistema utilizando arquivos em Word Excel ou qualquer outro aplicativo a processo de comunicação feito pelo próprio sistema então é necessário fazer não é um ofício assinar Alguma coisa nem mesmo relatório tudo isso é feito via próprio próprio sistema na evitando que haja a pele e tudo isso então sistema aí é de adaptado às atuais exigências aí é ambientais quanto questão do é onde é

que ele facilitou possibilitam a unificação simplificação do uso de sistemas então por exemplo aqui na sede hoje tinha o sistema de auditoria e é um sistema de monitoramento sistema publicar relatório um sistema para registrar benefício Financeiro um sistema para fazer Ofício n o Ofício E por aí vai e a ideia é que todos os processos relacionados à atividade de altura interna seja unificados em uma única plataforma que é um próprio áudio incluindo os processos de comunicação então a publicação de início de trabalhos a questão de solicitações auditoria de informações tanto o auditor E caminhando para

o gestor quanto gestor respondendo com Informações a questão do encaminhamento do relatório de auditoria e monitoramento tudo feito via sistema sem a necessidade de nenhum outro a aplicação adicional e por último com a gente tinha falado ele ele é o sistema que foi construído sobre a premissa de alinhamento com as normas internacionais de auditoria interna o ipf o que quer dizer isso que os processos de trabalho do Oi e a cm ele cumpre os requisitos das Normas internacionais as colegas que estão fazendo ele a sua caminhada né o desenvolvimento a melhoria na capacidade da auditoria

interna por exemplo usando o modelo e a cm do aí a uma auditoria realizadas com o uso do é Audi Ela está aí é alinhada aos requisitos do ACM e obviamente aos requisitos das normas internacionais equivalentes bom é outra coisa aqui de uma dessa visão geral a gente vai funcionar então como eu falei uma plataforma única hospedada nas Egeo Isso no âmbito Federal tá para estados e municípios A ideia é um outro modelo de negócio mas no âmbito das unidades federais que utilizarem o sistema ele vai ter uma única plataforma e é hospedada na CG

ur onde a gente terá uma interação entre diversas unidades tanto unidades de auditoria 4 unidades gestoras cadastradas nos sistemas com seus respectivos lares e que vão utilizar né o meio da plataforma para interagir entre si então atingiu vai ter Uma comunicação com as duas vezes as vai de escola com as a gestão atingiu também com a gestão dos seus processos de auditoria sendo que cada uma dessas unidades de auditoria ela vai ter uma espécie de subsistema né então ter ao subsistema seja o subsistema aqui da auditoria interna da instalada essa tal de rede Manchete de

uma velocidade por aí vai mas todos eles numa única plataforma integrada que permitirá compartilhamento de informações permitir A ajuda né entre o usuário diferentes componentes atualmente o mesmo trabalho de auditoria Qual o sistema vai permitir por dessa integração e por outro lado a gente tem assuntos fluxos de trabalho que são desenhados né no sistema Então a gente tem lá elaboração do plano auditoria interna no processo de auditoria de ao processo de motor é pior dos projetos que também podem ser configurados dentro do sistema e ao final a gente vai ter Então esse conjunto de fluxos

de trabalho de diversas unidades diversos usuários rodando numa única plataforma e a como acerta interação entre eles nesse processo de trabalho como eu falei não é o Elton vai vai vai prover vai a solução data é que a gente vai ter sistemas né segregados você já que o sistema seja o sistema da C o chão usuário decidiu que vai acessar informações o sistema da Chevette ou de uma o iPad estatal em gente viu de Qualquer uma da humanidade que tá lá dentro e terão sistemas distintos com processos desenhados customizados de uma forma é assim das

Egeo tem algumas algumas peculiaridades das mochilas saco há registros da alguma outra é ter cobrir a curiosidade mas é sistemas e processos separa separados sem Delegados mas que podem ser integrados como eu falei então é possível compartilhamento de informações integração né entre pessoas dessas unidades É mas cada Unidade terá a sua conta as suas informações aqui de forma segregada assim como a gente citou o exemplo aqui do Gmail Você tem a sua conta na trabalha numa mesma plataforma e e de certa forma independente da específica segregada é essas informações e outra coisa é a gente

conhecer né sistema que ele tem uma gestão de acesso simplificada e de centralizada o que acontece Nós temos duas formas básicas de acesso ao sistema de áudio a primeira Para os lados das regiões vou utilizar o login interno aqui da nossa rede interna né onde vai vocês aqui e para todos os demais usuários fora decidiu Eles vão utilizar plataforma Dogg Dr to louquinho que eu gosto de que eu acredito que todos nós aqui que estamos certos só participando aqui desse treinamentos já conhecemos né a plataforma bem vai ser utilizada né é uma forma de considerar

a gente segue lá pelo Ministério da economia a e ela vai entregar todos os Serviços oferecidos pelo governo tal até para uma carteira de estudante digital tem que usar o login gov br e os acessos aí né a nossa questão funcionava folha de pagamentos é tá lá dentro também enfim essa mesma plataforma se você já tem um acesso né se você já tem um loguinho lá cadastrado no pé você vai poder acessar o sistema em áudio senão você vai ter que fazer a seu cadastro aqui tá Isso não não passa pela sejam você é feito

lá diretamente Precisa economia gelado né o código de acesso gerado uma senha e você é a partir disso então clicando aqui você terá acesso ao sistema é importante que se em qualquer pessoa que se cadastrar no Blog do craque não é Audi. CG o ponto gov.br vai poder solicitar aqui o acesso ao sistema pelo login único então a a minha filha de 15 anos que já tem um pouquinho porque Guapé acessar por aqui ela vai entrar dentro do sistema a ela se ela entrar por pros esta é em Áudio pode ser jogo para jogar. Br

todavia ela não ter acesso a nada lá dentro ela vai ver a cara do layout mas ela não vai ter nenhuma permissão de fazer nenhuma ação salvo pedir lotação em uma unidade e quando isso acontece ela vai fazer o pedido por exemplo novo auditor decidiu ele entra lá e vai pedir lotação na unidade de x é um auditor do da Universidade Federal aí do de Minas Gerais né que tá usando o sistema ele vai pedir lotação na auditoria interna Da UFMG E aí gestores né descentralizados nessas unidades estão alguns designado aí pela pela gestão né

data vai G vai olhar lá vai dizer Fulano é daqui mesmo ok pode dar acesso a ele e Então essa Essa gestão é bastante de centralizada bastante descomplicada o facilita bastante né Para que vocês possam gerenciar internamente seus usuários e sistema também permite múltiplas mutações o que que é isso é você pode estar lotado por exemplo na Laje mas no grupo de trabalho que foi criado numa na organização é Enfim uma algumas outras votações sendo uma delas a principal quando você terá acesso a processos e fluxos de trabalho e separados diferenciados a partir dessas unidades

A princípio os auditores vão ter lotação na ou RG é possível também que todos eles vão a partir desse tem uma lotação da própria unidade auditada até para acompanhar os fluxos Mas isso é uma decisão a interna de cada unidade a Outra coisa que o layout tem uma navegação intuitiva né o menu bastante simples bastante desse complicado esse menu aqui ao e ele é um menu dinâmico então a as opções que você terá que vai ser a partir do que você tem acesso então normalmente que os a paixão de todos vocês vão ter né além

das pesquisas aqui você terá planejamento melhor execução aqui no celular essa parte por exatamente o planejamento anual que o Primeiro Momento da vai tá disponível mas a gente ter aqui para ser dizer que só então planejamento do trabalho de ritual cada uma das fases o monitoramento né e cadastros onde a pessoa está lotada é e ele tem esses ícone Zinho aqui em cima OK que são é atalhos são dizer assim tá o primeiro só as minhas tarefas aonde o pote tu vai contar tudo aquilo que que foi marcado como uma tendência aquele tem que tomar

alguma uma decisão alguma ação do Sistema ou uma que é para construir pesquisas onde ele perm salve salve aquela pesquisa que você não sabe configurando uma pesquisa toda vez Então você pode salvar e ela vai ficar aqui nesse último negocinho aqui que é o pesquisas aos tarefas favoritas você posentado o trabalho de auditoria marca que estrelinha depois quando você clica aqui no lugar correspondente vai tá lá aqueles trabalhos que foram marcados como favoritos a qualquer momento você Pode desmarcar por exemplo acabou de trabalho você vai marcar o outros que você quer e por último painéis

a que são painéis alguns painéis já pré-formatadas e outros painéis que o próprio usuário pode montar né o sistema prepara gráficos e em alguns indicadores que podem ser salvos também e acessíveis só para o auditor para depender do perfil dentro de acesso para toda a unidade de auditoria isso a gente vai vir depois na nossa kombicoptero que vamos falar da Se conhecer né os dados gerais do sistema E aí a gente vai explicar um pouquinho melhor tudo isso aqui é mais rápido abordagem para vocês verem então aquilo que eu falei dos painéis indicadores que ele

pode criar né fazendo cruzamentos de informações e trazendo para vocês uma série de indicadores gerenciais bastante úteis para acompanhar a atividade para acompanhar Como está o desempenho da UEG aqui também o gráfico de gantt né onde Ele permite o trabalho uma série de trabalhos você me Como está o desenvolvimento alocação e está sendo executado e e por último agora queria tratar dos principais processos né ficção é abordados pelo sistema é nem todos eles vão estar disponíveis nessa fase a gente vai falar um pouquinho ao final mas é todos esses processos eles em algum momento devem

estar disponíveis Oi e a decisão de não liberar todos é para uma questão operacional é é mais Que estão são muitas unidades para a gente tem primeiro fazer o principal que é o trabalho de auditoria e monitoramento benefícios aqui concentrada aqui nesses três mas é também uma questão quando tem muita coisa talvez a gente tem um pouco de dificuldade Então vamos nos acostumar com o principal e a medida aí do tempo a gente vai liberando outros assuntos que podem ser incorporados aí para vomitar de auditor interno vou falar um Pouquinho de cada um desses principais

processos Ok e mostrasse bem como eu falei isso aqui é só uma visão geral é como eles funcionam dentro do sistema primeiro é um universo de auditoria o universo de auditoria permite que você matei todos os objetos de auditoria na sua organização fazendo DT em flocos estão aqui a gente está em cada uma dessas bolinhas pequenininhas aqui são objetos auditoria que foram mapeados aqui são unidades ou temas né a Aonde eles estão vinculados à se juntem trabalhado com o conceito de Universo de auditoria diferente de uma simples questão de organograma unidades né auditadas dentro da

organização é porque uma unidade trabalha com vários processos e principalmente o processo muitas vezes ele está vinculada várias unidades Então se a gente ficar sempre olhando a caixinha da unidade por isso a gente não vai entender o processo como todo e gente não vai conseguir melhorar Aquela lá aquela ação como todos então como a gente consegue agregar mais valor da entendendo como funcionam né os processos de trabalho de organização e assim mapeando e focando nosso trabalho de auditoria em relação a ele e também é preguiça a priorização baseada em riscos para que a gente veja

aqui no universo de auditoria e a gente possa decidir não é objectivamente que unidades o que processo de trabalho deve receber um Tratamento mais prioritário por parte da unidade de auditoria há também a questão do plano anual de auditoria é a questão do cliente né do plano anual ela é algo de certa forma simples a gente vai recadastrar trabalho de auditoria e depois a gente aggloméré era né gente é consolida eles aqui a gente traz essas informações e gera um plano com a previsão de datas né de homens horas inclusive o senhor vai permitir você

fazer uma locação é tanto em termos da Sua mão de obra tem vai mostrando aqui né o quanto que tá a pessoa está lotada a janelas né de e ela tem quanto também é uma questão de recursos né que serão necessários aventuras sexuais de recursos a de alguma ferramenta de diária passagem aluguel de carro em fim de pagamento sei lá é uma série de recursos que podem ser necessários aí ó trabalho que permite que a unidade é para se programar adequadamente e aquela possa desenvolver A criatividade a contente depois a gente entra no serviço de

auditoria é a que está o centro né que está a essência do sistema e o sistema trabalha da seguinte forma Então você tem um plano de auditoria que prevê uma série de trabalhos individuais editorial logo de um exercício e cada um desses trabalhos de auditoria ele tem fases Ok é fases do processo Então como que aconteceu a gente map ou a teoria Ok e colocamos aqui essas Principais fases é representadas no sistema Então se tem o trabalho exatamente dessa forma se tem que cria uma auditoria quando ele é o trabalho de autoria de hackear essa

subfases internas e assim por diante então de uma auditoria a gente tem análise preliminar está previsto nas normas internacionais é o conhecimento do objeto entendimento do objeto de auditoria é como ele funciona como é a sua governança Quais são os principais subprocessos lá dentro Que são as responsabilidades recursos unidades envolvidas e por wi-fi É nessa fase termina com a colocação de uma matriz de riscos e controles administrativos vai identificar as principais riscos envolvidos naquele processo principais processos de controle que existam né para aquele aquele relacionados aquele riscos aquele risco você o e ao final essa

Matriz vai lhe permitir uma tomada de decisão quais Riscos são prioritários quais riscos devem ser auditados Ok e quais seriam as correspondentes questões auditoria que o autor vai tratar não é para abordar aquele aquele conjunto de riscos que forem estabelecidas esse aqui é importantíssimo Talvez uma das fases mais importantes da sentido de que eu não trabalho mais com aquela receita de bolo né faz isso isso isso isso independente da situação independente do contexto independente da materialidade Então agora não vou fazer trabalhos customizados na testes customizados pensados para aquela aquele processo ou para aquele risco que

a gente está cobrindo é testes que vão focar Agora não só numa análise profundidade mas realmente numa avaliação de controles para que o auditor possa Se você dá uma opinião sobre adequação de controle sobre a necessidade de melhoria dos controles e dessa forma agregar valor a gestão então a gente Começa a focar no que é relevante não só sobre a visão do auditor mais sobre a visão da gestão e fazer testes relacionados a essas questões relevantes pensando nos Riscos e pensam na estrutura de controle existente é outra coisa importante aqui a gente vai ver isso

a frente né que a maioria grande parte das etapas por exemplares da os próprios ela tá jeito dia nós foi uma decisão de que não não é uma matriz de risco estruturada dentro do sistema não Há um editor de texto estruturado dentro do sistema a gente usa que o bom e velho Excel a gente viu que não adiantava competir com a Microsoft eles bom então é nesse caso aqui o sistema vai exigir essas informações a gente pode dizer no próprio sistema modelos né que poderão ser utilizados mas não há uma exceção é direta no sistema

processamento pelo sistema poderia ser feito assim mas nós entendemos que é Não era melhor forma Era bastante complicado Para o usuário né E por vezes não Não realmente não trazer os melhores resultados segunda fase a gente tem a matriz de planejamento diferente dessa primeira ela tá estruturada no próprio sistema onde você vai ter as questões de auditoria você vai ter a subir questões os testes que foram praticados os critérios de avaliação e outras informações importantes para que sejam realizados os trabalhos a anarquia ela pode ser feita no Excel e O sistema leu Excel incorpora aquelas

informações dentro dele e se ela faz ela fala do escopo dos trabalhos na verdade não é uma definição de escopo Mas é uma definição para desmentir amostras aonde eu vou aplicar os meus testes não repositório de papel de trabalho onde vai exigir do auditor que ele documento ele né o universo que tá testando quais foram a professora mostra que critérios de amostragem utilizou e o percentual né de cobertura de representatividade Daquela amostra a a quarta fase gente entra na execução da auditoria então aqui a gente vai ter o conjunto de testes que foram previstos da

Matriz de planejamento e esse conjunto de teste vai exigir uma conclusão seja adequado a inadequado à sua mente adequado ele vai perguntar quem fez aquele teste é sou e fala mostra ele aplicou teste e quais são os papéis de trabalho e Evidências que o auditor é coletor para os base ou para aquela conclusão então uma fase que Se bem feita permite uma documentação do trabalho Seguindo os principais requisitos de normas internacionais mostrando aí a comprimento do planejamento de todos os testes nas conclusões do auditor e as bases que ele utilizou para isso aí a gente

entra no relatório de auditoria na verdade são duas fases uma de relatório preliminar emitir relatório final onde a gente ir lá Bora o documento submeti a supervisão e encaminha para o o gestor no caso do Perguntar para que ele possa se manifestar e depois um relatório final é encaminhando aquela versão definitiva e por último uma fase a gente brinca aqui na fase a história assim a gente vai pegar os achados e as recomendações da auditoria e vai cadastrá-los aqui no sistema e cada uma das recomendações do relatório vai virar uma nova tarefa aqui do sistema

vai ganhar vida independente Tô cada uma das recomendações ela segue a Vida o projeto de autoria de encerrado nesse momento mas as recomendações elas ganham vida própria e elas acompanhadas até que ela sejam consideradas atendidas ou por algum motivo não mais monitorada seja por um Assunção de risco do gestor seja por uma perda de objeto a mudança de circunstâncias etc e por fim tendo uma recomendação atendida a possibilidade de cadastrar os benefícios né financeiros e não financeiros decorrentes daquele trabalho seja é uma Vez que o gestor implementou aquela recomendação foi alcançado uma melhoria é uma

questão financeira né de ricos gasto editado ou uma recuperação de valores gastos indevidamente e isso é devidamente registrado consultado aqui na unidade autoria Esse é uma visão Geral do processo de auditoria ele começa né é desde a definição do trabalho de auditoria fases da etapas do processo de trabalho até monitoramento e aferição dos benefícios financeiros são As telas para vocês verem então aqui é um projeto de auditoria cada projeto de repente uma sub aparência né Vamos em cima sobre fase que são essas aqui que a gente comentou o ator então elas viram aqui as gritar

assistir Malhação E aí o auditor o equipe de auditoria lá vem aqui fica aqui nessa tarefinha e vai acessar os requisitos de cada uma daquelas etapas e vai cumprir e outra coisa que o sistema ele cada uma dessas sub-etapas ela precisa ser Devidamente supervisionada havia não é uma uma visão natação Dede supervisores né no geral Claro que não passou nem todos fazemos mas é que focada no relatório de auditoria superior no final de um relatório ver se estava bom ou ruim e tal totalmente chegava alguma informação e agora não desde o início então a matrizes

14 precisa submetida a uma aprovação do texto foi designado pela supervisão e tem Matriz de financiamento as análises para ter de Trabalho então o processo de expedição bastante reforsado bastante que ganhou né musculatura né por meio do sistema de forma que os trabalhos tenham devida supervisão e o que confere objetivo E aí com Félix uma opinião isenta E adequada que o processo de da do resultado da auditoria é aqui o exemplo da Matriz de planejamento que eu falei ela pode ser feito no Excel mas depois ela é importada para o sistema então aqui ele tem

questão de auditoria Submissões auditoria para ter ele aqui né número que foi considerado Sabe aquele que cada sub que está Ela vai ter um conjunto de testes elaborados pela de todo e eu critério para avaliação daquele teste Então tudo isso é planejado na questão de auditoria ficando aqui nesse botãozinho servir as demais Campos da na máquina de planejamento você tem informações requeridas aonde está aquela informação enfim o teste não é solicite para o Gestor te apresentar a lista não o teste e verifique se pensa no pé isso funciona não funciona é faça uma correlação análise

enfim é realmente o pior de tu vai lá para formar sua opinião e o que fazer o que ele tem que pedir para quem pedir só nesses demais Campos então quê que fazer uma solicitação de teoria para o gestor da tal pedindo tá está está informação informações isso aí ele gente nos demais Campos da Matriz mas esse Campos não ficam aqui visível Né sem ficar aqui para conhecer porque né já que o cerne a essência da Matriz de planejamento são isso né as questões ou objetivos específicos da auditoria elas decorrem dos riscos que foram identificados

lá na fase anterior a subir questões que são detalhamentos das questões de teoria e os testes são as verificações pode tolerar fazer e que serão giram que para fases subsequentes da fase de análise da auditoria cada um dos Testes que foi planejado aqui na Questão de diretoria e é carregado para falar e onde né a equipe tem que dizer sobre qual escopo sobre qual é a mostra né adaptada lá no sistema free foi realizado aquele teste Quem foi o responsável por aquele teste uma ou mais pessoas e a conclusão desse teste tão verificasse controle tá

funcionando total de quatro não é o Enade pode passar antes de pago enfim e aqui a gente tem observações que o áudio que eu Se quiser colocar e nesse último potinho aqui né a gente tem os papéis de trabalho que você pode ter um papel de trabalho de Gerald tem todos esses testes e as conclusões avaliações pé com Todas aquelas informações ele pode carregar aqui cópias né que foram tiradas aí ao longo do processo de alguma coisa que tá vendo Então para ter um registo fotográfico onde tem cópia de documentos pode ter referências apenas e

dá lá da gestão e também qualquer Documento que o gestor te enviou pelo sistema numa resposta a uma solicitação de vistoria ela também pode ser aqui no cada né vamos dizer assim para que o senhor considere como tomar uma residência né dessa conclusão para esse teste tá o sistema existe todos os testes sejam é devidamente concluídos com essas informações você precisa de trabalho que se deu à conclusão de que a quem foi Responsável escopo a observação é o único opcional duas perguntas Rápidas né Será que é um teste Acabaram dando para ser aplicada ele tem

a opção de não foi aplicado alguma coisa assim E também o sistema permite uma revisão das fases anteriores para cima da Matriz de planejamento obviamente que se você alterar lá atrás ele vai ter o impacto aqui na frente mas Lembrando que estão ela decisão do eu tô sozinho em cima de Santarém equipe e principalmente com vocês passarem pela supervisão e somente o supervisor ele Vai ter o poder que é do sistema para reabrir uma fase que foi antigamente considerada encerrada num outro detalhezinho é que essas fases né que a gente está tratando aqui mostrando para

vocês a gente não trava essas faz você pode estar fazendo algumas fases aqui ao mesmo tempo todavia a matriz de planejamento todas as fases seguintes elas são travadas na matriz se a matriz não tivesse sido aprovada pelos previsão você não consegue cadastrar os corpo as Análises relatório da diz o que é muito Óbvio porquê se você errar aqui no teste todas as análises lá pode ir por água abaixo né Então essa fase travas de mais uma vista é pouco e das outras são habilitadas você pode fazer que ao mesmo tempo Lembrando que se lá na

execução você percebe que tem que fazer um mato uma e o que reabrir essa faz e que como dado nela vai ter um impacto aqui na fase de análise de auditoria isso tudo a gente Ver a em detalhes nas próximas edições aí nas próximos tópicos tá desse treinamento é também aqui a gente colocou a o sistema está configurado com o serviço de consultoria Ok a consultoria não é o processo da organizado vamos ver se estruturado como auditoria porque as costurinhas lá não tremendamente em formato né do tamanho complexidade não dá para ter uma matriz planejamento

não dá para ter não é nada muito fechado aqui muito travado Então Ela tem quatro fases Ok a primeira ao termo de compromisso onde pode ter fecha lá com a gestão é né as linhas gerais do trabalho de consultoria é uma fase que simplesmente você vai subir o termo ter um modelo mas ele é livre para acreditar dá vontade de a fase de planejamento da mesma forma que um documento ele te ajuda você a a estou planejando tirar um morde mesmo e quando se dá lá as minhas né de cronogramas de a soja técnicas de

Abordagem que serão feitas durante o trabalho mas totalmente também livre tão diferente do trabalho de avaliação ela não tem todo aquele regulamento Já que eu não vou emitir uma opinião mas é sentimento um conselho para um gestor é a execução é uma fase onde a gente é libera aqui para você colocar informações né ele para nós ir para esse trabalho documentos também bastante livre você não tem testes você não tem conclusões de pé é isso gente um Repositório aqui de informações por fim uma fase de resultados onde você pode colocar um relatório ou simplesmente um

o mar o registro e olha lá resumo dizendo que foi feito enfim de acordo com o que foi acordado lá no planejamento e no termo de compromisso então processo construído é bastante simples no sistema por um motivo básico que a gente deixasse de bastante estruturado e ele acabaria travando e dificultando a realização dos Trabalhos então ele ficar uma forma mais solta vão dizer sim exigindo pelo menos essas fases e exigindo eat possibilitando a Organização das informações das dos documentos evidências enfrenta a gente foi colhido e produzido ao longo do trabalho é também a gente tem

estruturado um fluxo para apuração apuração são assim para sempre nossas faltas é isso também está disponibilizado ele funciona basicamente como o trabalho de avaliação E parece que a matriz de riscos ela é apenas opcional na apuração uma vez que você é terá não tem muita avaliação de risco né você vai direto no a questão pontual Pode ser que cinco disse ela fica opcional mas in these a gente não vai ter essa essa fase necessária e também ele permite uma classificação de trabalhos que tem segredo de Justiça alguma coisa assim antes de você vai cancelar as

fases de comunicação apresentação dos relatórios um gestor é Sério eu acho que é uma situação que um Acontece muito nas unidades autoria mas enfim é um processo muito parecido de apuração com o processo de avaliação ok o monitoramento de recomendações tá à medida que um trabalho da autoria ele é fechado essas recordações são alimentadas no sistema Edifício monitoramento é um botãozinho lá onde você vai apertar e dizer mano fora essa informação vai parou de estou né E aí algum momento ele vai se manifestar seja Apresentando documento providências que foram feitas isso vem para a equipe

de arte do que eu para a unidade de auditoria a unidade de auditoria ela vai se posicionar se disser que está tudo ok concluir monitoramento e Registro benefício é caso não ela devolve para o gestor de vai nesse ciclo até que seja considerado adequada a providência e o que não acha objeto mais para que lá demora no pagamento EA Nascente monitoramento é concluído tá cada uma Das recomendações que foram emitidas ao longo do Sabbat e lembrando né assim como a gente falou para auditar o que é relevante né pensar nos Riscos importantes é recomendado também

o que é importante que é relevante o que né a gente vai fazer mudança na organização da gente perder um pouco aquela tradição naquela cultura de tudo eu tenho que recomendar não é sempre focando no que é importante para não ter aquele toque imenso de Recomendações e acaba a gente gerando mais burocracia do que trazendo de fato benefício fala de benefícios né Depois do monitoramento a partir do momento que a recomendação é considerada atendida mas você tem a opção de registrar o benefício vai classificar se ele é financeiro ou não financeiro Ok tem uma espécie

de aprovação supervisão terno e o benefício é registrado e depois ele já ela amou em relatório com essas informações consolidadas oque é E a parte da gestão de competências o sistema está estruturado para risco esse processo ainda não está sendo liberado na 1ª fase para as unidades de auditoria por dois motivos básicos o primeiro já tinha comentado para gente ir não complicar um pouco processo deixar um pouco mais simples no início e deixar essa simulação segundo que vocês que ainda não está nem totalmente maduro nasce Gil então isso a gente amadurecer deixa a gente ver

se vai ser isso mesmo Depois a gente acaba fazendo mas a ideia que seja estabelecidas as competências é requeridas pelo auditor é a que se acha estrelinhas significa que tem uma classificação né O um é o nada né se não tiver nada que realmente não tenho nenhum conhecimento sobre aquele assunto uma tem um conhecimento básico compreendo analiso avalio e crio conteúdo sobre aquele conhecimento ok e esse se você Essas mulherzinha aqui de mostra O seguinte deixa eu pensar aqui ó amostragem estatística né eu julguei que eu conheço outro conhecer bem básico mesmo mas da minha

organização diz que eu deveria ter dois itens que vai nos ajudar a formar trilha de conhecimento né é vídeos de capacitação para que a gente possa elevar todos os auditores da unidade até o nível que foi requerido aqui na pela pelos responsáveis Então você quer um processo bastante interessante que também permitirá no Futuro você vai fazer uma determinada auditoria e você olha que por isso dizendo quem é que é Eu preciso de uma pessoa quem é a pessoa que tem esse conhecimento máximo determinado assunto que eu vou tratar nessa auditoria acaba ajudando a ação né

de competências nas equipes de auditoria garantida e um dos princípios básicos que a proficiência E também o zelo é nela no a questão dos trabalhos de auditoria e ele também tem uma outra Funcionalidade com uma gestão de projetos e também não estará disponível pelo momento é onde você cria né um determinado projeto por isso aqui fazer avaliação de qualidade dos trabalhos de auditoria ao longo do exercício X então é o meu e aqui uma tarefa né uma pendência uma uma uma ação a ser feita ele não tem nenhuma estrutura interna fica sendo até um repositório

de informações e registro lá que você quiser e você disse que está em execução Você tem um prazo programa e algum momento você pode dizer que ela foi concluída então basta me chamar uma agenda que vão dizer aqui de trabalhos a realizar é só que mais aqui na agenda ele vai te dizer assim né quem tá responsável você faz uma locação tempo homem hora é Qual período informações né papéis de trabalho de densas documentos pro Olá tudo lá dentro e te permite esse acompanhamento aí dia a dia do que está Sendo realizado para a gente

finalizar como eu falei Esses são os principais processos né do sistema A ideia era a gente falar que em torno de uma hora e mais muito que a gente fez é sobre uma visão de geral do que é o sistema é áudio quais são né as suas principais funcionalidades e como ele funciona aí no dia a dia dos nossos trabalhos eu queria trazer aqui para gente fechar essa questão dos principais resultados né O que que o Herald significou na Seguiu e o que eu tenho certeza que ele vai significar para cada uma das unidades dos

Senhores né então primeiro momento a gente percebeu um alinhamento não reforço no alinhamento com as normas internacionais então o Herald tem sido uma ferramenta incrível e indispensável e siga esse alinhamento da medida que ele prevê o processo de trabalho alinhado com as normas um processo de trabalho é que segue né aquilo que é requerido pela tanto pelo PPS quanto Pela instrução normativa nº 3 a nossa forma de ele podia governar alto poder executivo Federal e e o sistema nos ajuda a seguir esse processo e portanto é ter uma certeza uma garantia de que nosso trabalho

comprei com esses requisitos segunda questão que eu destacaria o reforço no processo de supervisão né como eu falei havia uma cultura de pensar em supervisão como uma leitura de relatório no final para ver se era aquilo e por vezes você falava Não era bens que era para auditar né os testes dela banheiros Tá mas enfim lá no final do Trabalho São resolve muitos e agora cada uma daquelas fases como eu falei a avaliação preliminar o anates planejamento a definição de descontos ah ah tá na execução dos Testes relatórios E por aí vai cada uma dessas

fases precisa ser encaminhada e aprovada pelo supervisor os prisões que foram designados para o trabalho então cada uma dessas fases ela requer né uma Ação formal de supervisão tal isso foi algo muito bom Foi algo que nos ajudou bastante eu tenho certeza será muito útil para cada um de vocês é questão de padronização de processos e documentos então Processo Trabalho está definido no sistema ele é realizado conforme o sistema vai ditando né as fases a subir tarefas ali é que foram organizadas e a gente permite essa questão de padronização de documentos ou seja cada uma

daquelas fases tem lá os documentos Padrão em algumas Rodolfo Campos do próprio o que tem que ser conhecido alimentar é quando não nós temos um documento padrão ali anexo quando tu pode baixar e utilizar naquela fase então facilita bastante a gente falar uma mesma língua a gente projetou o processo supervisão de 10 equipes ao mesmo tempo cada uma fase de um jeito de uma foto isso é ditado com o sistema e facilita de uma forma tremenda né Toda a gestão do Processo de trabalho comunicações né do auditor que da gestão feitas pelo sistema nós veremos

isso adiante é como o sistema permite você comunicasse com o gestor pelo sistema de respostas via sistema enviar informações receber informações e documentos também pelo sistema evitando na sai de fazer um ofício não sei evitando você tem que fazer uma e-mail mandar um e-mail sobre é uma questão que permite que seja e eu falei aqui permite o quê que Significa isso que não é obrigado né é muito possível que se você ainda quiser eu não uma noite Inicial continuar com as comunicações sendo feita lá tudo cheio para comprar outra foto é tudo bem Aqui nós

temos essa vai fazer um registro no layout Mas querendo migrar para o sistema que o caso nesse dia a gente o sistema já tá preparado para isso monitoramento de indicadores e resultados em tempo real à medida que os trabalhos estão sendo estão sendo Executados e que a gente pode saber como que estão os benefícios a gente pode saber como está a execução dos trabalhos de execução do seu plano de auditoria na e uma série de informações que são permitidas e o mais importante como eu falei é a questão da construção desse cientes dessas pesquisas Neco

ela é customizável então cada auditor o cada unidade pode dizer aquilo que interessa para ela e ele mesmo monta né a partir das informações do sistema O que é aquilo que ele é interessante por fim melhoria da qualidade dos trabalhos estão no geral tem um trabalho alinhado com normas ele tem um processo definido seguido né ele tem comunicações registradas monitorados de Estela e a gente tem uma melhoria da qualidade geral ou seja processo seguindo a norma processo seguindo todas os requisitos no processo com supervisão na e chega nisso é uma constatação é que a gente

tá falando a um desejo isso mas uma Constatação de que o uso do sistema é melhorou nos apoiou muito nesse processo de melhoria da qualidade dos trabalhos que a gente tem realizado Então essa é a visão Geral do sistema ele passa por todas as fases essa ideia dessa conversa que foi apenas a gente trazer essa visão geral para vocês terem uma noção do que vem por aí e as nossas próximas né hipótese aqui nas nossas próximas é vídeos a gente vai entrar então no processo de auditoria a Gente vai primeiro primeiro próximo a próximo tópico

será uma uma visão do sistema agora entrando no sistema e aonde você vai cadastrar suas informações que o site customizar algumas informações explicar como você usa os meninos as pesquisas fazer os os os gráficos os indicadores vocês tudo isso a gente vai passar na próxima a nossa próximo encontro e também a gente vai nos seguintes a gente vai falar então do processo de auditoria nós vamos Criar um trabalho de altitude aqui com vocês nós vamos passar por cada uma das fases e a ideia é que a gente tem um primeiro momento mas a questão teórica

vai ser um curso mais do que os aos temas mais um processo de auditoria usando o sistema Então já falar um pouquinho que é que ela faz e fica com informações ela deve conter porque aquelas informações como a gente faz um levantamento ou o registro daquelas informações e aí na parte B A Gente vai demonstrar no sistema como isso é operacionalizado para a gente vai ter a nas que ele tava aqui de planejamento execução relatórios registro de achados monitoramento e benefícios Ok E aí só para a gente ter uma ideia geral há a questão da

implantação do layout nas unidades auditoria interna a gente está trabalhando em três fases A primeira foi a questão do monitoramento de recomendações e contabilização de Benefícios provavelmente a sua unidade já tem isso aqui sendo realizado só você já conhece de certa forma como o sistema opera Ok a segunda fase que é essa que nós estamos ela fala então da gestão das auditorias nós vamos finalizar os processos de avaliação consultoria apuração o processo de comunicação via sistema que estão dos indicadores da dentro do sistema e na fase 3 que será posterior a gente vai começar a

disponibilizar Alguma questão relacionada à auditoria contínua a questão do cadastramento do universo de auditoria dentro do sistema gestão de competências e a gestão de projetos essa era a nossa ideia geral é que eu faço um reforço conheça a instrução normativa nº 3 a instrução normativa nº 8 eles são a base de tudo isso todo o processo que está desenhado aqui ele segue essas normas e é importante Se você ainda não leu se você ainda não se apropriou desses documentos Faça isso porque é essencial para que a gente faça trabalho de qualidade a gente não quer

apenas disponibilizar o sistema para a unidade a gente quer que nós como sistema de auditorias internas da do do Poder Executivo o J esferas outros poderes que a gente realmente faça trabalho de qualidade que agregue valor e o sistema vai ser uma ferramenta vai ser um instrumento que vai nos ajudar nesse processo então Obrigado aí pela atenção a gente em Breve aí se ver na próxima na próxima aula Ok um abraço a todos