Como declarar BITCOIN e CRIPTOMOEDAS no IMPOSTO DE RENDA 2025 - Guia completo para o IRPF 2025

então não a resposta é não a obrigação de declarar imposto de renda ela não se confunde com a obrigação de pagar Imposto de Renda são duas coisas distintas bom dia boa tarde boa noite Bitcoin do Brasil e do mundo que me acompanham aqui no declarando Bitcoin gente hoje nós vamos falar sobre declaração de imposto de renda 2025 esse ano tivemos mudanças e sobre isso que nós vamos falar né De que forma essas mudanças refletem no como fazer a declaração de imposto de renda de vocês vamos falar aqui de prazo enfim quais são essas mudanças como estruturar a declaração eu vou fazer um apanhado geral aqui do que veio e o como fica a partir de agora OK mas antes de mais nada já toca a ceta aqui para receber as nossas notificações se não no segue já Aproveita e no segue aqui e compartilha esse vídeo com gato cachorro papagaio com quem mais Opera junto comtigo e aproveita e nos segue em todas as demais redes sociais Ok valendo esse ano o nosso prazo para entrega da declaração de imposto de renda é de 17 de março de 2025 até 30 de maio de 2025 com um pequeno detalhe a declaração pré-preenchida Só estará disponível dia 1eo de Abril vocês que estão me assistindo aqui agora antes de Primeiro de Abril não se sintam tentados a montar a declaração antes de estar liberada para preenchida na pré-preenchida que a gente tem noção dos dados aos quais a receita tem da gente então aguardem a pré-preenchida até para que evitemos erros Então vamos lá pé no freio deixa tudo montado tudo calculado tudo organizado mas preencher a declaração de fato só após a pré-preenchida em primeiro de abril e como não podia ser diferente a primeira pergunta que a gente tem que fazer antes de qualquer coisa É eu preciso declarar Essa é a pergunta que tu tem que te fazer se tu não souber tu tem que declarar Tu já está com meio caminho andado aqui para o erro Então a primeira coisa é identificar se tu está obrigado a declarar ou não E quem definir isso como eu já falei em vários vídeos para vocês não é o 5. 000 aquele que vocês pensam lá na declaração de bens e direitos Ok quem define a obrigatoriedade de se declarar ou não Imposto de Renda é o que está descrito na instrução normativa do imposto de renda do ano no caso aqui no último vídeo eu trouxe para vocês aqui a instrução do ano ok então vamos falar sobre quem está obrigado a declarar em 2025 relativamente ao ano de 2024 primeiro ponto recebeu rendimentos tributáveis sujeitos ao ajuste da declaração cuja soma foi R 33. 88 não confunda esse rendimento aqui com o rendimento de ganho de Capital crpo Vamos separar uma coisa da outra esse aqui é item específico lá em rendimentos aquilo que a gente leva lá pra declaração que é rendimento de trabalho rendimento de locação e esse tipo de rendimento que nós estamos falando não tem a ver com ganho de Capital então não confunda uma coisa com a outra Ok recebeu rendimentos isentos não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte cuja soma foi superior a r$ 2 200.

000 ok rendimentos isentos superiores a r$ 2 200. 000 em caso de cripto pode acontecer e pode muito acontecer uma vez que se tu vendes em nacional tu tem até R 35. 000 por mês de vendas para a isenção Então pode acontecer de tu ultrapassar os R 200.

000 em rendimentos isentos vendendo em exchanges nacionais e portanto isso te faria obrigado a declarar imposto de renda obteve em qualquer mês de 2024 ganho de Capital na alienação de bens ou direitos inclusive cripto ativos sujeitos a incidência de imposto ou realizou operações com bolsa de valores mercadorias futuros e assemelhados de a soma foi superior a R 40. 000 ou com apuração de ganhos líquidos sujeito a incidência de imposto isso aqui tá dizendo o quê pessoal tive ganho de Capital tributável sou obrigado a declarar sim Quais são as situações que isso pode acontecer primeiro no Brasil sempre que tu tiveres alienações superiores a 35. 000 e lucro concomitantemente com lucro isso é ganho de Capital tributável isso te faz obrigado a declarar se tu vende no exterior qualquer valor com lucro lucro de qualquer valor isso também te faz obrigado a declarar teve isenção de imposto sobre o ganho de Capital na venda de imóveis não tem nada a ver conosco aqui certo residenciais seguido de aquisição de outro imóvel Residencial no prazo de 180 dias aqui Esse valeu do benefício aqui da isenção dentro dos 180 dias é para quem vendeu imóvel que mais teve receita bruta em valor superior a 169 440 em atividade Rural tinha até 31 de Dezembro de 2024 posse ou propriedade de bens ou direitos inclusive anua o de valor total a r$ 80000000 isso aqui por exemplo Digamos que que não tenha feito mais nada declarou no ano passado e esse ano fizeste talvez mais algumas compras enfim mas o teu patrimônio lá em bens e direitos é superior a 800.

000 E aí pode ser de cripto ou qualquer outra coisa inclusive dinheiro em banco isso te faz obrigado a declarar imposto de renda então aqui é um ponto de atenção passou a condição de Residente no Brasil em qualquer mês e se encontrava nessa condição até 31 de Dezembro de 2024 isso a gente tem também muito no mercado cripto né gente optou por declarar os bens direitos e obrigações detidos pela entidade controlada direta ou indireta no exterior como se fossem detidos diretamente pela pessoa física titulares de trust no exterior optou pela atualização a valor de mercado de bens Imóveis isso aqui quem optou está obrigado então também a feriu rendimentos do capital aplicado no exterior nas modalidades de aplicações financeiras e de lucros e dividendos entidades controladas nos termos do artigo 2º a sexto da lei 14. 754 de dezembro de 2023 vulo lei das offshor aqui é aquilo que eu falei teve cripto no exterior teve ganho de Capital no exterior teve rendimento no exterior tu está Obrigado Ok e era isso isso estamos falando aqui do quem está obrigado a declarar então é importante aqui ressaltar que o valor de aquisição na data da compra seja de 5000 ou de 6. 000 de 10.

000 ele não induz só por si a obrigatoriedade de declarar tu tem que estar em algun dos itens aqui se não está em nenhum dos itens aqui só o fato de ter comprado 5. 000 em criptoativos não te faz obrigado a declarar isso tá entendido né gente a gente tem falado muito sobre isso então sempre dá uma olhada nessas situações aqui que eu descrevi esquece os R 5000 os R 5. 000 é lá para declaração de bens e direitos e para quem está obrigado a declarar Outro ponto importantíssimo aqui da gente tratar é se quem declara é obrigado a pagar imposto a gente tem que separar bem uma coisa da outra né então não a resposta é não a obrigação de declarar imposto de renda ela não se confunde com a obrigação de pagar Imposto de Renda são duas coisas distintas para os investidores de criptomoedas quando é que tu pagas impostos a gente tem duas situações só duas uma situação é aquela de que quando a soma das tuas alienações ou seja vendas permutas e etc for acima de R 35.

000 no mês em exchanges nacionais e com lucro isso te leva a pagar imposto sobre o ganho de Capital Ok a outra situação é quando no exterior tu teve ganhos de Capital ou ainda créditos de rendimentos né de operações com crio ativos no exterior tais como stak em futuros e etc tu também vais pagar imposto sobre isso e sem limite de isenção Então são apenas essas duas situações que te levam a pagar imposto de renda em cripto Ok estou falando aqui é incrível fora essas duas situações não há nenhuma outra esse imposto incide apenas sobre o lucro isso também é muito importante de pontuar muita gente se confunde achando que vendi vou pagar imposto sobre o total da minha venda não não vai é somente sobre o lucro no caso do rendimento o rendimento já é o lucro certo o rendimento é o lucro tu deixou lá uma cripto aplicado em algum lugar recebeste um rendimento por conta daquilo portanto esse rendimento é lucro ele vai sofrer tributação que mais teve um ganho de capital é esse ganho de Capital que é diferença positiva do valor que tu vendeu pelo preço que tu pagou também é lucro portanto existe imposto também em cima dele no exterior essa alíquota ela é fixa em 15% Ok a partir de 2024 com a lei das offshores é sempre 15% no exterior já no Brasil a gente tem aqui que aplicar a tabela e a tabela é a seguinte abaixo de 5 milhões ou seja até 5 milhões é de 15% entre 5 milhões e 10 milhões passa a ser 17,5 E aqui estamos falando de lucro ok aqui não estamos mais falando de vendas estamos falando estamos falando de lucros entre 10 milhões e 30 milhões 20% e acima de 30 milhões 22,5 por. bora começar então então mãos a obra Qual é o próximo passo por onde a gente começa primeiro passou logicamente por tudo aquilo para ver se tu tava em quadrado não tava em quadrado estou em quadrado como é que eu faço começa se organizando organiza a documentação certifica de ter todos os documentos sejam eles de renda comprovantes de renda recibos médicos recibos de despesas escolares extratos bancários informes de rendimento notas de negociação tudo isso que tu está acostumado a lançar lá na tua declaração de imposto de renda ou seja tudo que tu recebeu e tudo que tu pagou no ano elabora isso toda essa tua documentação organiza isso por data por tipo e etc e a partir daí tu começa a organizar a tua declaração Ok especificamente com relação a criptoativo claro que a gente sabe que tem o dificultador aquele que nos bancos e nas corretoras Ok quando não se trata de criptoativos a gente tem o informe de rendimentos ok ok porém quando a gente tá tratando de criptoativos não existe a figura do informe de rendimentos por quê Porque não há imposto retido na fonte ah Ana mas eu recebi informe de rendimento do nubank eu recebi informe de rendimento do mercado Bitcoin eu recebi informe de rendimento bitbank recebi informe de rendimento do Inter e tudo com relação a cripto então fica facinho né não tu pega todos esses informes que tu recebeu dos bancos e das exchanges nacionais com relação a cripto faz um bolo bem grande e joga no lixo que não serve para nada ok e eu vou explicar por rapidamente o que que acontece vamos que tu Pegue uma cripto que tu tinha lá no mercado do Bitcoin e passe pro bem tu pega uma cripto que tu tinha lá na binance e passa pro mercado Bitcoin já furou qualquer tipo de informe de rendimento ent Então não é por mav vontade das corretoras é que as corretoras não têm as exchanges elas não têm dados o suficiente para que possam fornecer para vocês um informe de rendimentos que presta eu entendo que elas fazem um informe de rendimentos tentando atender o seu cliente tá mas fato é que ele não serve para nada né então a menos que tu opere só não Eu só comprei e vendi no Bank posso usar pode até pode dá um conferes no no estoque né porque eu já vi que eles têm erro de estoque mas até pode ok Eu só comprei e vendi sempre a vida toda no mercado de Bitcoin posso usar o in pode pode agora comprei Bitcoin em mais de uma corretora já não pode que não vai Serv para nada tu usar em forma de rendimento de corretor alguma Ficou claro aqui eu sei que parece confuso mas é isso mesmo então o que que tu tem que ter de crito tu tem que ter acesso às informações acesso a Que tipo de informações os teus estratos depósitos saques trades tu tens que ter acesso a tudo que Tu fizeste na corretora o que que eu recomendo emite Extratos da corretora todos os extratos de tudo aquilo que tu fez fez na corretora né no tempo todo tá fazendo de 2024 você já tava tudo lançado lá em 2023 só 2024 pelos extratos de 2024 relatório de negociação tu vai tirar tudo o que tu tem direito dentro da corretora não só em arquivo para efeito de cálculo como eu recomendo inclusive que tu tire em papel e guarde isso também ok armazena isso no papel também é importante tu identificar junto a corretora né E aí vai achar algumas nomenclaturas aí diferentes de corretora para corretora mas identificar o tipo de operação que tu realizou durante o ano fiscal se foi compra se foi venda transação transferência bem como ganho perda negociação te lembra que a Receita Federal vai trazer os saldos quantitativos informados pelas corretoras nacionais 31/2 224 Ok hoje que eu estou gravando esse vídeo nós não temos ainda a declaração pré-preenchida e existe uma promessa se trazer dados do exterior e isso nós só vamos saber dia primeiro de abril Ok mas eu não duvido que vem algum dado aí da in 1888 do exterior não duvido mas veremos na sequência bora fazer a declaração Então bora fazer a declaração o que que nós vamos fazer agora baixar o programa da Receita Federal aí eu quero também fazer um adendo aqui uma lembrança que é o seguinte quando tu baixa o programa da recea Federal eu digo baixar o programa de fato tá Ah mas eu queria fazer a declaração online não não faz ah mas eu gostaria de fazer a declaração por aplicativo não não faz T se tu transaciona com cripto se tu tem compra e venda normal de cripto e tal baixa o programa no computador e desce isso por exemplo online tu nem pode fazer porque ganho de Capital não tem na versão online né então já vi contribuinte erroneamente né depois tentar fazer retificação online e jogar Os formulários de ganho de Capital todos no lixo né e depois ter que ter um retrabalho desgraçado né então evitem aqui aquele que ah é fácil não vou ocupar a memória do computador não vou baixar programa no computador programa do governo cara declaração de imposto de renda tu é investor de mercado tu vai ter que baixar todos os anos então te acostuma e te diria que até um alívio Tu tem a declaração Baixada todos os anos porque no ano que vem quando tu precisar tu tem aqui a a declaração desse ano então tem assim baixado isso no computador eu nem vou trabalhar com outra possibilidade aqui porque eu acho até meio infantilizado isso de dar essa prerrogativa de fazer o mais fácil pro investidor de cripto não investidor de scripto senta no computador baixa no computador ali tu já vai ter os ganhos de Capital também E é assim que nós vamos proceder Ok eu aqui não trato de nenhuma espécie diferente de declaração A única diferença aqui e aí eu recomendo para todo mundo é o uso da pré-preenchida né então tu baixou lá no teu computador quando tu começar a fazer a declaração a primeira coisa que tu vai fazer é importar dados da pré-preenchida por quê Porque através da pré-preenchida tu vai ter todos os dados que já estão no banco de dados da Receita Federal e isso é super importante tu vai ver inclusive tu vai te surpreender positivamente com recibos médicos que tu não pegaste e vão aparecer lá na tua declaração com rendimentos que tu não te lembrava e vão aparecer lá na declaração saldos bancários que tu não te lembrava e també tamb vai tá lá né Vai te deparar com os quantitativos relativos a criptoativos na Exchange nacional e sabe-se lá mais o que a Receita Federal tá inventando aí que vem ainda de Primeiro de Abril mas crucial baixa o programa e começa a partir da pré-preenchida Esse é o ponto de partida adentrando aqui a declaração de imposto de renda para não dizer que não vamos falar da parte convencional aqui aqui a declaração de imposto de renda a gente vai dar uma pincelada tá gente apenas aqui nos itens que são novos para nós sabemos aqui aqui na declaração de bens direitos pelos anos anteriores vocês já sabem que vocês T que fazer preenchimento de tudo que pagaram tudo que receberam despesa médica convênio plano de saúde despesa escolar dependente pensão alimentícia recebimento de aluguel pagamento de aluguel enfim todos os gastos e receitas que vocês tiveram no ano isso vai na declaração de imposto de renda Ah mas isso vem na pré-preenchida vem vem na pré-preenchida com o detalhe que o responsável por esse preenchimento é tudo então na pré-preenchida pode vir coisas que não sejam verídicas que seja engano de alguém não declarar e inform CPF e isso tu tem que excluir tu tem que Checar e excluir essa responsabilidade é tua como também pode vir pode deixar de vir coisas que aconteceram durante o ano e aí o que que tu vai fazer tu vai lançar isso porque a responsabilidade é tua como contribuinte de fazer esses lançamentos então necessária a verificação de todos os dados que vieram na pré-preenchida e inclusão daqueles que não vieram inclusive Ok e isso No que diz respeito a tudo tá gente porque estamos falando aqui de bens também né h vai vir saldos saldos bancários esse tipo de coisa todas vocês vão ter que conferir os imóveis veículos aplicações financeiras despesas médicas tudo aqui é o objeto de Conferência Inclusive a segunda Receita Federal vai vir um cheque para dar o OK ali de que foi conferido Vamos ver isso lá no primeiro de abril se veio o tal do cheque para dizer que tá tudo ok certo que mais que vai vir aqui e que importa pra gente importa aqui os rendimentos sujeitos à tributação exclusiva o que que vem que a gente sabe que vem fora o que vem lá na pré-preenchida que vem aí de operação de banco de bolsa e etc lá nos rendimentos sujeitos à tributação exclusiva é aonde a gente vai puxar o quê o gcap lembra E aí vocês têm vídeos do gcap de anos anteriores e é a mesma coisa é a mesma situação o gcap não mudou nada o gcap que vai ser importado aqui no IRPF 2025 é o gcap de 2024 o qual vocês já TM exemplos de preenchimento aí ano após ano aqui no canal então vocês vão fazer o qu aqui a importação do arquivo lá do gcap que foi aonde vocês lançaram o quê as vendas com Resultado positivo e a 75k na Exchange Nacional Ok por outro lado vocês têm rendimentos isentos também na Nacional Aonde isso vai ser lançado vai ser lançado aqui em rendimentos isentos item cinco rendimentos isentos e não tributáveis ok ok com relação a cripto nessa parte é sobre isso Ah mas eu quero ajuda lá no ganho de Capital gente que ajuda lá nos ganh de Capital verifica os vídeos específicos de ganho de Capital preenchimento de ganho de capital e exportação do arquivo aqui na declaração do Imposto de Renda meramente ela é recebedora de dados a gente não calcula nada na declaração de imposto de renda a gente coloca os dados já calculados Quais são esses dados que foram calculados é os dados que foram calculados durante o ano todo de 2024 ok aqui tu só vai jogar esses dados para dentro porque isso já está previamente lá no teu gcap os dados da nacional por outro lado o que que vocês vão ter aqui vocês vão ter aqui o os resultados das estrangeiras Aonde vocês vão lançar os resultados das estrangeiras Aí sim aqui a gente tem um quesito novo lá em Ben e direit um exemplo aqui que é com relação a Bitcoin então o Bitcoin eu fui lá coloquei aqui item oito Bitcoin formei aqui o Bitcoin colocar aqui vamos colocar aqui Brasil Brasil não vem informação de lucros ou prejuízos acompanhando bem o direito OK agora vamos trocar aqui vamos colocar um outro país Gibraltar coloquei Gibraltar aqui que que aconteceu seu abriu aqui aplicação financeira lucro ou prejuízo imposto pago ou seja quando for vendas no exterior resultados no exterior sejam positivos ou negativos é aqui que vocês vão lançar esse lançamento é feito por moeda e por custodiante gente é infindável o número de erros que pode Advir dessa forma com que a Receita Federal fez isso mas ela fez isso dessa forma algumas coisas vocês vão ter que enjambrar por exemplo steak futuros esses resultados muitas vezes vão ser resultados de moeda que vocês nem têm mais ou de aplicações que já venceram que não t mais então vocês vão ter que criar um lançamento aqui tipo em 99 algo assim como outros né e informar nada né de saldo no bem e ainda assim um valor de aplicação financeira Isso vai acontecer tem n enjambres aqui que vai acontecer Prefiro deixar esse tipo de enjambre aqui para após o dia primeiro nós temos a pré-preenchida para ver exatamente se vem algum dado do estrangeiro ou não para daí a gente falar melhor do que tipo de lançamento a gente vai colocar aqui tá mas acho que vai ser é bem importante acho que isso merece um vídeo a parte só com isso a partir do dia primeiro mas de antemão fica aqui para vocês saberem que os resultados no exterior não vão lá gcap como Muita gente me perguntou o ano inteiro e eles vão aqui na declaração de bens e direitos então rendimentos na Nacional lá do gcap importa o gcap rendimento no estrangeiro é aqui na declaração de bens e direitos e era isso aqui em bens e direitos então a gente tem ali a classificação eu quis só mostrar para vocês ali o campo que todo mundo perguntava Qual é o campo que vai ser lançado rendiment exterior lá em ve e direitos a gente vai ter a classificação que é a mesma que já tínhamos nos anos anteriores que é um Bitcoin dois outros conhecidos como altcoins TR stable coins 10 criptoativos conhecidos como nftu eu gosto tanto desses criptoativos conhecidos como parece assim conhecidos como tipo não tem um nome parece que apelido apelido né Isso é a forma como a receita trata e os outros criptoativos né 99 altcoins stablecoin tem de novo uma lista PR preenchida lá onde tu marca qual é a stablecoin e qual é a altcoin também necessário informar se as criptomoedas estão sobre aut Custódia que é armazenadas em carteira própria caso contrário deve se identificar o CNPJ da Exchange nacional ou e ainda né indicar o país estrangeiro indica o país sede da corretora Quando utilizar a declaração pré-preenchida já tem automaticamente lançado o saldo de Exchange em 31/2 2024 que aquilo que a pré-preenchida traz Lembrando que lembrando quees podem atrasar por exemplo aí em 1888 de dezembro entrega em janeiro que é que trá saldo e não vir saldo algum no ano passado aconteceu isso o que que vocês tem que fazer abrir lá e colocar saldo superior a r$ 5. 000 igual ou superior a r$ 5.

000 Preciso lançar as moedas pequenas Não não precisa moedas de R r$ 50 Não não precisa lança se quiser mas não precisa ok as que são obrigatórias são as de r$ 5. 000 para cima por isso se fala muito do 5. 000 mas estando obrigado se não estiver obrigado Tu pode ter o 5.