Então você entrou nesse vídeo porque está cheio de dúvidas, perguntas e não sabe como resolver você. . está tentando entender o que é o ciclo operacional que o professor tenta de explicar na faculdade e a única coisa que passa pela sua cabeça é eu não tô entendendo nada então vamos mudar isso pode ficar bem confortável aí que agora tudo vai fazer sentido Afinal você entrou no canal que aborda assuntos de contabilidade mercado financeiro e uma forma didática e de maneira fácil para que você compreenda Então já se inscreve aí vamos começar todas as empresas e até mesmo as pessoas físicas devem ter um certo nível de dinheiro em caixa para se precaver de algumas incertezas você com certeza deve deixar uma grana na sua conta corrente para pagar alguma obrigação ou não ser pego desprevenido caso algum imprevisto aconteça quando a gente fala das empresas essas incertezas surgem quando a gente fala dos prazos de pagamento e recebimento ou seja os recursos que entram no caixa de corrente dos recebimentos os direitos que ela tem junto aos seus clientes e o pagamento das suas compras e despesas realizadas para que ela consiga operar esses fluxos de entrada e saída de caixa acontecem a todo momento e a pergunta que os gestores da empresa devem fazer é quanto que eu vou ter de caixa no futuro pode acontecer de faltar dinheiro para pagar minhas obrigações Pois é esses recebimentos e pagamentos não são sincronizados eles dependem de quanto prazo eu dou para os meus clientes me pagarem e quanto o prazo meus fornecedores me dão para pagar portanto eles devem ser analisados com muito cuidado Pois caso ocorra um descasamento entre a entrada e saída de caixa serão necessários fontes alternativas para que eu possa pagar as minhas obrigações é por isso que o ciclo operacional é tão importante e você deve entender como ele funciona para compreender o seu impacto no caixa da empresa Bom vamos lá começa a fazer sentido na sua cabeça Quais são esses prazos que afetam o ciclo operacional da empresa como que a gente calcula deixa eu dar um exemplo didático aqui mostrando algumas operações da empresa para que você entenda como que esses prazos funcionam vamos imaginar então hipoteticamente uma empresa que tenha 10 mil reais no seu caixa tá lá disponível para ela fazer o que ela quiser primeiro operação que ela vai fazer é transformar todo esse caixa em estoque Então ela pega os 10 mil reais que ela tem caixa e compra mercadorias para revender E aí vamos botar uma margem de lucro em cima e ganhar nisso fato é que nesse primeiro momento todo dinheiro que tava em caixa disponível para ela usar foi transformado em estoque esse estoque vai ficar lá Guardado na empresa até o momento que ela realize uma venda Então nesse primeiro momento transformamos dinheiro em estoque de mercadorias que que acontece essa mercadoria ela vai ficar lá durante 30 dias parada aguardando alguém comprar E aí sim eu realizo uma venda mercadoria que eu comprei por r$ 10 mil reais eu vendo com uma margem boa aí vendo pelo dobro do preço vendo por 20 mil e tenho o meu lucro só que quando eu realizo essa venda ao invés de eu vender a vista na mesma maneira que eu comprei a mercadoria eu dou 30 dias para esse cliente me pagar e aí 30 dias depois eu tenho o recebimento e o impacto no meu caixa entrada de r$ 20 mil reais bom vamos analisar tá bem claro que aconteceu no nosso caixa aqui né eu tinha 10 mil reais em caixa e eles foram esse dinheiro foi transformado todo em mercadoria a partir do momento que eu comprei esse caixa e transformei ele estoque eu tô com meu caixa Zerado e ele só vai ser reposto lá depois que eu receber a grana da venda efetuada ou seja durante todo esse período aqui eu fiquei sem o meu dinheiro porque no primeiro momento ele tava na forma de estoque e num segundo momento ele tava em um valor a receber de clientes só depois que eu estoquei mercadoria revendi e o cliente me pagou é que eu tive o meu dinheiro reposto no meu caixa é exatamente essa preocupação e esses prazos que o nosso cicloperacional vai tratar o ciclo operacional é medido pela soma do prazo médio de estocagem o tempo que eu compro mercadoria ela fica no meu estoque guardado somado ao prazo médio de recebimento momento que a mercadoria sai do meu estoque e eu realizo uma venda E aí passado esse prazo médio de recebimento dinheiro volta para o meu caixa então esses dois prazos são muito importantes para a gente entender o ciclo operacional Afinal o ciclo operacional é a soma desses dois prazos Então o que o professor tá querendo te dizer quando ele coloca esse ciclo operacional no quadro é que o ciclo operacional é o intervalo de tempo Entre a compra dos estoques matéria-prima no caso de uma Indústria ou mercadoria para revenda no caso de um comércio e a venda desses itens que irão se transformar em um prazo médio de recebimento somando prazo médio de estocagem com prazo médio de recebimento nós temos o nosso ciclo operacional voltando para o nosso exemplo a mercadoria passou 30 dias no estoque e eu dei 30 dias para o meu cliente me pagar ou seja o meu ciclo operacional nesse exemplo é de 60 dias então um ciclo operacional ele vai descrever a forma com que esse produto se ferramenta entre as contas do meu ativo circulante produto ele começa como estoque a partir do momento que eu compro a mercadoria pois ele viram contas a receber e finalmente passado o prazo do meu cliente me pagar ele se transforma em caixa então cada etapa desse ciclo eu tenho o produto se transformando chegando mais próximo do meu caixa para você entender a contabilização disso quando a gente sai do prazo e vai para contabilização a gente tem aqui né num primeiro momento eu tinha 10 mil em recurso no caixa que que acontece quando Eu transformo esse caixa em estoque é o zero o meu caixa e compro 10000 de mercadoria para revenda E aí a minha conta do estoque Fica com 10 mil meu caixa nesse momento da aquisição ele tá zerado depois eu vendo esse estoque por 20 mil Agora eu tenho uma conta mais líquida que a conta do estoque porém não é caixa ainda e futura aí meu caixa meu estoque fica zerado tenho 20 mil a receber e futuramente eu recebo esses 20 mil zero a minha conta e volto para o meu caixa 20 mil reais produto da minha venda o que o ciclo operacional faz é verificar o prazo que essa grana sai do caixa vai para estoque se transforma em contas a receber e vira caixa novamente por isso que ele é muito importante né isso também é o famoso capital de giro E aí a gente tem que comparar com as nossas obrigações no passivo circular para ir com calma agora vamos imaginar que ao invés de comprar à vista como eu fiz agora o meu fornecedor me dê prazo para pagar e agora entra as variantes do ciclo operacional onde eu vou ter o meu ciclo de conversão de caixa e o meu ciclo econômico vamos nos aprofundar nisso agora vamos entender agora por meio do exemplo 2 agora ao adquirir a mercadoria ao comprar estoque ao invés de eu pagar à vista com a minha grana que tava no caixa o fornecedor me deu prazo para pagar de 30 dias Então nesse primeiro momento quando eu faço a aquisição eu não desembolso 10 mil o meu caixa se mantém intacto o que surge agora é uma obrigação uma obrigação que daqui 30 dias eu vou ter que pagar o meu fornecedor Olha a diferença do primeiro exemplo onde a gente tirou o dinheiro do caixa para esse agora se eu fosse olhar o meu balanço o meu caixa tem r$ 10.
000 ainda agora eu vou ter r$ 10. 000 em estoque e esse estoque tá sendo pago com uma obrigação lá na conta de fornecedores então no primeiro momento não sai nada no meu caixa daqui 30 dias aí sim aí eu vou zerar o meu caixa para pagar a obrigação com meu fornecedor perceba que esse prazo que o fornecedor dá ele proporciona com que eu tenha meu dinheiro em caixa num primeiro momento mas daqui 30 dias eu vou ter que pagá-lo então a diferença entre o exemplo número um e o exemplo número 2 é que a gente tem mais um prazo agora para verificar que é o prazo de pagamento o prazo que o meu fornecedor me dá para pagar aquela obrigação perceba que agora eu ganhei 30 dias com 10 mil reais em caixa durante os primeiros 30 dias que é o período que a mercadoria ficou em estoque eu tô com meus 10 mil reais em caixa só depois de 30 dias eu zero meu caixa porque eu pago a minha obrigação com fornecedor E aí eu vou receber de 30 dias depois os r$ 20.
