Olá sejam muitíssimo bem-vindos ao nosso curso de teoria das Bandeiras módulo 11 agora sobre criptomoedas tudo relacionado a criptos eu sou Francisco Lito vai ser o post professor e hoje começaremos a introduzir esse assunto sobre Crypton diferentes tipos de cripto a situação tributária de cripto e algumas das melhores soluções fiscais para elas inicialmente é importante destacar cripto Não mesmo que moeda digital a gente tem projetos por exemplo de moedas digitais de bancos centrais das famosas cvcs e essa isso não é o que a gente quer dizer com cripto é criptomoeda de forma geral a gente
está falando de moedas digitais que tem certos atributos específicos um de descentralização que não nenhuma entidade única Central controla e claro que nunca se vai ter 100% descentralização mas a ideia é sempre ter máximo possível de descentralização Independência ou seja você tá livre de proibições manipulações regulamentações censura e etc também por ser uma rede independente descentralizada também transparência é você ter uma basicamente uma blockchain registro de Centralizado uma Ledger um livro razão de Centralizado que todo mundo consegue acessar todo mundo pode ter uma cópia todo mundo pode participar da validação da rede então aqui a
gente tá falando de um de um modelo que não é um grupo proprietário que somente controla os bancos de dados mas na verdade qualquer um pode baixar uma cópia da blockchain rodar o seu próprio node e está participando da descentralização da rede no caso também a gente está falando de inflação previsível Ou seja que o crescimento da oferta de dinheiro ou mesmo a diminuição doferta dinheiro mas de forma geral a oferta de dinheiro é determinada matematicamente Então não é com base no apertar de um botão de alguém que do nada sabe triplica a quantidade de
dinheiro existente Não na verdade é feito através de fórmulas matemáticas ou de funções matemáticas por exemplo no caso de staybocoins de pessoas depositando dinheiro para criar um equivalente de criptomoeda e Então a gente tem para várias moedas essa demanda determinada matematicamente demanda não essa oferta determinada matematicamente como por exemplo num Bitcoin na no modelo etc que daí a gente tem sabe certinho como que vai evoluir a oferta do dinheiro e aí o preço vai variar basicamente A Oferta Já é conhecida em grande parte e aí vai depender da demanda das pessoas e quem está disposto
a vender e quem está disposto a comprar de forma geral são ativos com altíssima volatilidade porque é um mercado muito novo é algo que comparado com ouro comparado com ações é uma criança né a gente tem a Bitcoin um pouco mais de uma década e meia já esses outros ativos têm centenas de anos então é um mercado ainda muito imaturo que está crescendo mas que está evoluindo rapidamente e acho que um dos fatores principais de cripto comparado com moedas digitais de banco centrais etc esse último aqui que é a propriedade e o acesso se você
tem as suas chaves privadas você tem acesso às suas cripto somente você controla não está na mão de um fiduciário não está na mão de uma terceira entidade que decide o que fazer com os seus bens contando que você tem as suas chaves privadas que controla quem tem acesso final último aos seus ativos criptográficos é você nenhum banco pode congelar a sua conta no banco pode impedir que você envia uma transação Então esse é um outro ponto Muito chave da ideia de rapidamente é cobrindo aqui uns principais tipos de cripto a gente tem muitas muitas
formas diferentes a gente pode dar uma classificação aqui de forma geral dos principais tipos que a gente tem que tá falando primeiramente os layer One tokensteins base de uma blockchain Ou seja você tem uma rede uma boate em que pode ter contratos inteligentes e outros tokens e outros aplicativos construídos em cima dela mas você sempre tem um token base não tô quem nativo daquela blockchain que é utilizado como taxas para pagar transações então se você vai fazer um pagamento em Bitcoin você vai pagar uma taxa em Bitcoin você fazer um pagamento dentro da rede não
importa com qual token dentro da termo você vai ter que pagar uma taxa em então assim nós toquinhos básicos L1 elas estão intensificamente ligados com o sucesso da sua então se muita gente começa a usar uma botinha tem muita atividade e tudo mais espera-se que aqueles vão valorizar porque tá tendo muita demanda e vai ser necessário adquirir ou manter esse estoques para utilizar como taxa também então o valor da rede cresce aí com base nisso também o valor do Token básico a gente também tem os modelos de stable coins muito buscados por quem busca alguma
estabilidade no ramo de cripto em que o valor está relacionado ao ativo externo ou seja é um token é uma criptomoeda cujo valor está indexado a algum outro ativo geralmente o dólar né então aqui no caso os três principais aí o SBT o sdc a biosd também o da biles então aqui não dá certo com onda tester o DAE uma Estevo Conde de dólar já mais descentralizada é feito por uma Down em vez de uma entidade centralizada como a teta e assim existem preocupações em relação a várias vezes tem balões mais centralizadas com a própria
filha eles realmente têm as reservas que eles falam que tem para ter o indexamento aí um a um dos ativos então isso não é uma recomendação de investimento interno é só falando que são os principais nomes no mercado Então você tem Estevo cães de vários tipos várias que são assim um a um que dizem que tem reservas outras que seguem outros modelos por exemplo algorítmicas porém já houveram vários exemplos de fracassos perderam Praticamente todo o seu valor como por exemplo o ST e o Ester que virou pó Nascimento que virou pó então é importante você
também fazer essa dúvida de diligência mesmo em projetos que em nome são estado além disso a gente também tem vulcões de outros tipos por exemplo tem Apex de uma das maiores para o ouro né Você tem uma indecção aí um a um com ouro e daí se você quiser redimir o seu pack de eles enviam uma barrinha de ouro para sua casa então É bem interessante uma forma assim que você consegue ter acesso ao investimentos em Ouro através de cripto e através desse frações íntimas né também é possível adquirir e existem de outras também de
prata tem de Euro tem de outras moedas cruciais enfim existem vulcões de diversos tipo além disso a gente tem o que a gente pode falar de chamar de protocol token stokens que são muito de forma muito generalizada são participações acionárias em projetos criptográficos Então você simplesmente completouken de um protocolo é que faz algum serviço por exemplo gestão de investimentos basicamente ave é para empréstimos e crédito e vão geral comprar um também nas consequência emprestado e emprestar seu dinheiro para receber juros então assim você é um protocolos são produtos financeiros basicamente oferecem e eles têm seu
próprio token e com esses tokens você consegue tanto votar na governança do projeto para Como que o projeto vai evoluir como é que vai para frente e muitas vezes também você vai ter uma certa participação nos lucros os lucros do protocolo são usados para comprar o token e aumentar ele de valor ou Existe uma forma de receber filmes renda passiva de steaking com o token por exemplo o token da Sushi que é uma outra é uma Change descentralizada você compra o token você consegue colocar ele para receber basicamente os lucros parte dos lucros da Sushi
ele é repassado para os donos do Topo então basicamente uma ação e um projeto criptográfico de Centralizado ou Centralizado temos também as moedas de privacidade né que a gente está falando de projetos com Anonimato indetectabilidade bloquete em forma geral e não vão ser públicas igual e a Bitcoin a Bitcoin aqui monera novamente é o principal expoente é a maior utilizado também para todas essas transações relacionadas a unidade mas também tem os enquete Tem a parte tem algumas outras aqui assim é uma diferença significativa por Balneário que as transações são completamente anônimas por defaul assim você
só consegue ver uma transação se você tem a chave daquela transação para ver o que que foi enviado Quem foi enviado e tal mas se não todas as transações elas são criptografadas que em baixa bloqueam não consegue ver quem tem quanto de quanto ativo qual ativo e por último a gente também pode categorizar né tem algumas tem várias micoes também criptos que não tem nenhum projeto assim de se tornar um novo método de pagamento ou discussão de alguma indústria e tudo mais basicamente memes de fato é criadas para diversão e no entanto valem milhões e
muitas vezes se vê valorizações ridículas assim qual irmãos que tu etou alguma coisa sobre e todo mundo vai lá e comprador de coins que cresça e aí sobe depois cai de novo e tudo mais assim Esses são projetos que não tem fundamento a longo prazo sabe não são projetos geralmente que tem uma visão de se tornar algo adotado mundialmente etc são basicamente loterias né você tá postando aí que ah não mas vai subir não vai subir enfim né então é uma nossa recomendação se você está pensando em investimento mais sério longo prazo etc fique longe
de mim pois se você quiser postar e ver se ver se ganha alguma coisa é uma possibilidade mas pessoalmente não não recomendamos como que fica a situação tributária no Brasil em Portugal em relação a criptomoedas no caso aqui estamos falando dos dois principais países de língua portuguesa no Brasil a gente tem os ganhos provenientes de criptomoedas sendo tributados como ganho de Capital ou seja temos uma isenção até 35 mil reais por mês depois tributa em 15% até 5 milhões de reais por mês depois sobe até 22.5% após 30 milhões de reais você precisa declarar todos
os seus criptoativos no seu Imposto de Renda se o curso de aquisição de cada ativo superar r$ 5.000 E além disso você precisa também se você tracionar mais do que 30 mil reais por mês reportar essas operações no site da Receita Federal coleta Nacional então basicamente a gente tem três níveis de chatice os ganhos são tributados dois você precisa declarar os ativos no imposto de renda e três ainda Precisa reportar as operações no site da Receita Então não é um país legal assim a nível de criptomoedas para quem não quer ter burocracia e chatice por
causa do Brasil é o que a gente chegou a falar daquela questão de offshorest lá no capítulo sobre o shorts você mexe com clipe que mora no Brasil faz mais sentido você abrir uma offshore para daí você poder transacionar todas essas criptos dentro do offshore sem ter esses ganhos de capitais sem ter que declarar os ativos individualmente no Imposto de Renda você só declara sua participação na off-shore e sem precisar fazer também essas sem precisar reportar essas operações no site da Receita Então você basicamente com o Shell consegue ter seus ganhos de cripto exemplos só
declara que você é Donald offshore E aí quando você quiser trazer os lucros distribuição de dividendos ou via uma PJ brasileiro a nível de Portugal por enquanto os grandes capital de cripto ainda não são tributados se eles não forem considerados com uma atividade profissional então se você é um Trader profissional uma pessoa que tá fazendo compras Seu principal fonte de renda for o trading aí é considerado renda sim mas se não os ganhos ainda não são tributados Porém Aqui a gente já tem uma atualização Na verdade nesse slide a tributação de clips está para ser
iniciada a partir de 2024 Tá então não esse ano ainda mas a partir do ano que vem é o que se espera que comecem a tributar criptos infelizmente Portugal dando um tiro no próprio pé né tava traindo muita gente dorme de cripto por conta dessa isenção e agora não mais Seu principal é rendimento de cripto são tributados em Portugal ainda tá então assim você tem renda passiva digamos de cripto isso conta como renda e precisa ser tributada também bom a nível da pessoa física quais são as melhores opções para você como indivíduo que tem críticos
se otimizar nos seus impostos a gente tem várias categorias de países que podem se encaixar primeiramente vai viver um país livre de impostos é uma possibilidade vai para um eliminados árabes Bahamas Caribe de forma geral Mona etc esses países são exemplos de impostos sobre criptos segunda opção vai viver um país que é livre de impostos especificamente sobre cripto aqui a gente tem várias opções por exemplo Cingapura você tem ganho de Capital isento de impostos mas não só Singapura tem vários outros países que têm isenção de ganhos de capitais Suíça por exemplo a nível pessoal você
não tem posse sobre os ganhos de capital de cripto contanto que não seja uma atividade profissional Malta também se você não é Trader basicamente então assim tem várias coisas que tem essa diferenciação Especialmente na Europa se você é Trader ou se você sabe se ela só atividade principal você só um investimento com essas opções são interessantes [Música] Croácia também por exemplo se você mantém os seus cripto ativos por pelo menos um ano você não por pelo menos dois anos você não tem imposto de ganho de Capital a Georgia tem 0% de imposto para investidores privados
em nível de cripto tanto para quem é minerador quanto para quem tem ativos em cripto Tailândia tem 0% de imposto sobre renda estrangeira proveniente de cripto você tem muitas opções de países Maurício também por exemplo de Imposto de ganho de Capital em várias opções de países em que você consegue viver livros de impostos se não sobretudo pelo menos sobre cripto e a gente também tem os países de tributação territorial a gente não pode esquecer países basicamente que tributo a renda local mais um tributo a renda de fora e aí se você tiver uma corretora no
exterior tiver investindo e receber os lucros proveniente de cripto de uma fonte pagadora no exterior geralmente você vai estar isento de impostos então é o caso do Panamá é o caso do Paraguai é o caso de basicamente toda América Central etc Filipinas Malásia etc todos são países territoriais então todos esses da para estruturar com mais ou menos complexidade uma solução de vida zero imposto com cripto Tá bom então país de impostos países e livros de impostos sobre críticos especificamente país de tributação territorial países não dão também nível a gente chegou já mencionar que Malta mas
é uma situação semelhante também para outros países não dão como Maurício como Irlanda também se você mantém os ativos no exterior Eles já são originários do exterior então assim existem dezenas de países onde você pode legalmente ver livros de impostos sobre efeito sem nem precisar de um offshore então considere isso se você é uma pessoa que veste bastante em cripto e está tendo que penar uma situação no Brasil e em breve Portugal Além disso temos algumas soluções muito interessantes a nível corporativo se você quiser uma estrutura de holding para manter as suas criptos em algumas
opções amigáveis a nível da União Europeia como por exemplo Malta e madeira dois países que por enquanto somos amigáveis da gripe mesmo a Ilha da Madeira é bem amigável ao negócio de Tecnologia de forma geral e a comunidade cripto então aqui a gente tem 5% de impostos sobre os lucros empresariais e é isso além disso a gente tem várias outras estruturas que são muito interessantes para cripto tanto para Road enquanto para negócios com cripto né se você tá atualmente atuando diretamente quer ser uma Exchange quer fazer algum produto relacionado a criptos a Suíça e não
está também seu pequeno vizinho especialmente no Cantão de suco e mais recentemente externa também a gente até agora dois cartões que são muito amigáveis cripto eles estão regulação que tornam o país um dos maiores países fiscais para cripto então se você quiser ter um negócio com extrema estabilidade jurídica e com uma regulação que assim vai te proteger basicamente Suíça É uma opção muito interessante como já mencionado links fundation que fica até os que ficam vários outros várias outras Fundações e Grandes projetos de Cristo além disso a gente tem as Ilhas Cayman especificamente que é uma
zona especial voltada para cripto onde a gente tem centenas de empresas do ramo de tecnologia e cripto instaladas aqui também a gente tem uma sandbox regulatória para criptos Então as empresas podem testar novas regulamentos podem junto com a zona definir novos regulamentos para cripto existe um sandbox semelhante também em Próspera a gente vai acrescentar aqui agora que eu me lembrei de adicionar mas Próspera também possui sendo boxe assim e se você acha que não existe nenhuma regu interessante que seja suficientemente boa para sua empresa você pode sugerir uma regulação nova Então isso é incrivelmente interessante
que é muito amigável a cripto renda proveniente do exterior eles entra num país de tributação territorial e renda local ainda assim entre votada a uma taxa bem baixa do que eu me lembro de 12 e meio por cento no caso embri brotar você tem por exemplo a chapo que é uma das mais conhecidas emissoras de cartões para para quem usa cripto então é uma opção também muito interessante e por último os Emirados Árabes Unidos e também estão fazendo de tudo para atrair empresas do ramo de cripto está fazendo muitos eventos estão criando zonas econômicas especiais
para cripto também licenças especiais para negócios de forma geral são alguns dos melhores destinos para quem quer corporar um negócio no ramo de criptomoedas foi isso por hoje espero que vocês tenham gostado dessa primeira aula na próxima aula a gente vai começar a abordar alguns temas relacionados ao trading investimento e rendas
