saudações alunos disciplina de gestão financeira e orçamentária aula três mercado financeiro brasileiro segunda parte Bom falamos agora sobre os meos de pagamento vamos dar o exemplo de um depósito em cheque suponhamos que você tenha um cheque do Banco b e vá depositar esse cheque também no banco b então é como se fosse um depósito em dinheiro né você faz o depósito no banco o banco já retorna o dinheiro para você na hora isso é claro que se o cheque tiver fundo do banco a a mesma coisa você faz o depósito Se o se o cheque for do banco a o banco a já te devolve o dinheiro na mesma hora agora suponhamos o seguinte um cliente do Banco a Tem um cheque do Banco b e faz o depósito no banco a onde ele é cor rentista o que que acontece o banco a faz a comunicação com o banco B para saber se o cheque tem fundo ou não tendo o fundo o banco B faz a compensação E aí o depósito cai na conta do cliente do Banco a vamos agora a alguns exemplos né sobre compensação de cheques e aqui o mais importante é que vocês entendam de que essa compensação ela não é imediata em alguns casos Então pode demorar um pouco de tempo o gestor financeiro tem que considerar isso na hora de fazer o controle de caixa da sua empresa então no nosso exemplo nós temos três bancos o banco ganhador que libera o depósito em cheque antes da compensação o banco perdedor que libera o depósito em cheque somente após a compensação e o banco neutro que libera o depósito em cheque antes da compensação o saldo Inicial disponível em conta corrente no nosso exemplo prático é o seguinte o banco ganhador 10. 000 no banco perdedor 7. 000 e no banco neutro 20.
000 vamos agora a movimentação financeira dessa data aqui 2/01 de2 7 no banco ganhador A operação um o cliente faz depósito em cheque no valor de 16. 100 cheque 101 contra o banco perdedor no valor de 6. 000 o cheque 201 contra o banco neutro no valor de 10.
000 na operação dois o cliente paga o título do banco neutro por meio de débito em conta no valor de 3. 000 no banco perdedor a movimentação foi a seguinte o cliente faz depósito em cheque no valor de 400 cheque 001 contra o banco ganhador no valor de 3. 000 cheque 201 contra o banco neutro no valor de 1000 operação 4 o cliente emite um doc a favor do banco neutro no valor de 1000 a débito de sua conta só lembrando que doc é uma transferência eletrônica que se faz de um banco para [Música] outro no banco neutro operação 5 o cliente faz depósito em cheque no valor de 6.
100 cheque 002 contra o banco ganhador no valor de 5. 000 cheque 201 contra o banco perdedor 1000 então Aqui nós temos a demonstração dessa movimentação primeiro no banco ganhador então no dia 2/01 de2000 o cliente nesse banco ganhador tinha um saldo de 10. 000 e esses 10.
000 estavam disponíveis foram feitos depósitos em cheques somando 16. 000 então o saldo que era de 10. 000 mais os 16.
000 de depósito ficou 26. 000 desses 26. 000 10.
000 estão disponíveis e 16. 000 estão vinculados ou bloqueados que são os dep postos de cheque que estão aguardando a compensação houve também nesse dia o pagamento de um título no valor de 3. 000 então o saldo que era de 26.
000 menos os 3. 000 fica 23 e o saldo disponível que era de 10. 000 menos os 3.
000 ficam 7. 000 e os 16. 000 continuam aqui vinculados então no final do dia tem-se um saldo de 23.
00 7. 000 disponível e 16. 000 vinculado no banco perdedor no mesmo dia o saldo era de r$ 7000 e esses 7.
000 estavam disponíveis houve então depósito em cheque no valor de 4. 000 então 7. 000 mais 4.
000 11. 000 eh desses 11. 000 7.
000 ficam disponíveis 4. 000 ficam vinculados que são os depósitos em cheque houve emissão de um DOC no valor de 1000 então 11. 000 menos esses 1 10.
000 de saldo 7000 menos os 1000 com 6000 disponíveis e os 4000 continuam vinculados então no saldo final do dia tem 10. 000 sendo 6000 disponíveis e 4. 000 vinculados no banco neutro tinha ass um saldo de 20.
000 foi feito um depósito em cheque no valor de 6. 000 então 200. 00 mais 6000 26 só que esses 6.
000 ficam vinculados Então eu tenho 20. 000 disponíveis e 6. 000 vinculados no final do dia eu tenho saldo total de 26.
000 sendo 20. 000 disponíveis e 6. 000 vinculados durante a noite do dia 2/01 de27 é feita a compensação de cheques com a data contável de 2/01 de27 os bancos fazem os lançamentos na conta corrente de seus clientes o sal são ainda provisórios aguardando a confirmação do pagamento então na madrugada do dia a é feita compensação os bancos já lançam na conta dos clientes só que ficam ainda aguardando a confirmação dos bancos de origem Então como que ficaria no banco ganhador você tinha lá 23.
000 de saldo sendo 7. 000 disponíveis e 16. 000 vinculados houve a S de dois cheques um no valor de 3.
000 outro no valor de 5. 000 então o saldo total que era de 23. 000 menos os 3.
000 fica de 20. 000 e menos os 5. 000 fica 15.
000 o saldo disponível que era de 7. 000 menos os 3. 000 ficam 4.
000 e desses 4. 000 compensa de um cheque de 5000 passa-se a ter um saldo devedor de 1000 e os 16. 000 aqui ficam ainda culados que são os depósitos em cheque que ainda não foram Compensados então no final tem-se um saldo de 15.
000 Sendo R 1. 000 negativos né disponíveis ou não estão disponíveis porque é um saldo negativo e 16. 000 ainda bloqueados no banco perdedor tinha assim um saldo de 10.
000 sendo 6. 000 disponíveis e 4. 000 ainda bloqueados compensa dois cheques um de 6.
000 e um de 1000 então 10. 000 que estavam no saldo Total menos 6. 4 4.
000 menos esse outro cheque de 1000 3. 000 Então eu tenho no saldo disponível 6. 000 menos esses 6.
000 que foram de cheque compensado o saldo fica zerado sendo esses 4. 000 e ainda bloqueados esse outro cheque de 1000 aqui que foi compensado vai fazer o saldo ficar negativo porém há o estorno do cheque né Desse cheque 102 Então volta esse dinheiro pra conta a conta fica zerado então tem-se ainda o os 4. 000 eh de saldo vinculado e um saldo total de 4.
000 no banco neutro tinha-se um saldo de 26. 000 houve compensação de 10. 000 de um cheque mais R 1.
000 de outro cheque então 26 - 10 16 16 - 1000 15 o que tava disponível era 20. 000 menos os 10. 000 do cheque sobram 10.
000 e esses 10. 000 menos os os 1000 do cheque 22 sobra 9. 000 permanecem aqui os 6.
000 de saldo vinculado ao recebimento de uma cobrança no valor de 3. 000 então esses 9. 000 mais os 3.
000 do recebimento passa ter um saldo a nível de 12. 000 e um saldo total de 18 e mais o recebimento de uma transferência através de um DOC no valor de R 1. 000 então o saldo total de 18 + 1 19.
000 12 + 1 13. 000 e permanece o 6. 000 vinculados aqui bloqueados não podendo ser utilizado ainda no período da tarde do dia 3/01 de27 após a sessão de troca de devolução de cheg confirmação ou recuso do pagamento as operações ocorrem no dia 3/1 porém com a data do dia 2/1 então H nesse dia a confirmação ou não dos cheques no banco ganhador temse o seguinte eu tinha um saldo de 10.
000 houve um depósito de cheque no valor de 26. 000 desculpa no valor de 16000 o saldo Total passa ser 26000 menos o de cobrança 23 menos esses cheques Compensados aqui um no valor de 3. 000 outro no valor de 5.
000 então 23 - 3 20 20 - 5 15 então eu tenho um saldo de 15. 000 permanece esses R 1000 aqui eh negativos que é o saldo disponível que é feito da mesma forma aqui do saldo Total porém considerando esse valor que estava disponível 10. 000 - 37 7 - 3 4 4 - 5 - 1000 aqui e os 16.
000 aqui são liberados porém ele já estava devedor 1000 então o saldo passa a ser 15. 000 no banco perdedor tinha-se um saldo de 7. 000 disponível houve um depósito cheque no valor de 4.
000 que permaneceu bloqueado e vai havendo a compensação dos títulos dos cheques e dos estornos de cheque e ao final tem-se um valor de r$ 4000 de saldo que foi desbloqueado aqui do depósito em cheque que foi feito aqui nesse lançamento no banco neutro tem-se o saldo de 20. 000 Inicial e mais um depósito em cheque no valor de R 6. 000 esses r$ 2.
0 vão sendo utilizados aqui através dos cheques que foram dados há uma entrada em dinheiro em cobrança aqui e uma transferência eletrônica então tem toda essa movimentação nesse caso aqui em momento algum o saldo ficou negativo e no final tem-se o desbloqueio do saldo que estava vinculado e passa a ter um saldo de R 18.
