Olá tudo bem seja bem-vindo a mais um vídeo aqui na contabilista Play Espero que você aproveite muito esse conteúdo em relacionado ao me dentro da dctf web bom nós vamos falar sobre prazos da dctf web momento de transição com a extinção da pgd da dctf web pgd e o passo a passo para uma empresa do Simples Nacional que precisa gerar o dctf web com o meet e o passo a passo para uma empresa do lucro presumido que também precisa gerar a alguma informação através do Meet e depois gerar a informação do recolhimento lá na dctf
web Então vem comigo que esse vídeo aqui ele promete ser completo em relação ao passo a passo vamos lá bom eu vou compartilhar com vocês aqui as telas paraa gente poder ilustrar as nossas orientações O que que significa Meet Meet é o módulo de inclusão de tributos esse módulo de inclusão de tributos ele vai est dentro do Portal da dctf Web ele vai substituir a dctf normal pgd que é aquele antigo programinha da Receita Federal então a dctf o i pgd vai ser extinta e passaremos a usar apenas a o Portal da dctf Web para
poder informar os débitos que se que tiverem tiverem apuração realizada pela empresa seja pelo lucro presumido e o Simples Nacional alguns tributos que vão estar sujeitos a a informação não são todos tá mas vamos lá vamos eh continuar aí primeiramente nós vamos falar dos prazos da dctf pgd e da dctf web veja esse momento de transição é importante a gente ilustrar como que vai ficar esses prazos aqui né imagina que eh eu vou ter a dctf pgd e tem a dctf web a partir de 2025 como é que eu fico com esses prazos Será que
eu vou ter que entregar eu deixo de entregar dctf pgd e posso ficar tranquilo cuidado porque tem algumas armadilhas aí para você ficar atento tá essas armadilhas diz respeito a algumas situações de lucro presumido de lucro real com apuração trimestral a gente vai falar sobre elas certo e E aí eu montei uma tabela aqui para vocês na sequência que vocês vão observar que essa tabela ela ilustra o prazo de entrega da dctf web e o prazo de entrega da DC TF pgd com como que era em 2024 o prazo das duas e como é que
vai ficar a partir de 2025 entendido então é sobre isso que a gente vai falar aqui nesse vídeo Combinado então eu vou essa tabela que eu vou mostrar para vocês é uma tabela didática É apenas para ilustrar para você como é que vai ficar essa obrigação aí em 2025 nesse momento de transição tá para simplificar um pouco mais essa orientação que a gente precisa ter que que a gente deveria ter da Receita Federal mas eu tô aqui para ajudar vocês então vamos lá eh Vou compartilhar aqui de novo a a a tabela E aí vocês
vão poder acompanhar aí para ver como é que funciona olha só essa é a tabelinha do prazo da dctf we pgd e dctf web o que que acontece eu separei ali período de apuração de 2024 o finalzinho de 2024 para começar em 2025 para você entender como que era e como que vai ficar certo eh os períodos de apuração anteriores A 2024 gente a gente vai continuar entregando a dctf pgd Então se um dia você tiver eh alguma algum débito que precisar ser ajustado lá na dctf de junho de 2024 Então você vai fazer o
quê você vai na dctf pgd e vai retificar do período de apuração lá de junho de 2024 porque você teve um erro lá do passado certo eh já em 2025 para frente a intenção da Receita Federal é extinguir a dctf pgd então a dctf pgd será extinta dos fatos geradores ocorridos de Janeiro de 2025 em diante e entra em vigor a dctf web com o MIT certo eh bom no período de apuração de novembro de 2024 nós temos ali o prazo da dctf pgd que é o segundo mês subsequente 15º dia útimo do sego mês
subsequente de novembro de 24 caiu no dia 22 de janeiro de 2025 e de dezembro de 24 a o pgd d CF pgd caiu no dia 21 de fevereiro de 2025 certo e o prazo da dctf web em 2024 era outro né era até o dia 15 do mês subsequente só que como dia 15 aí tava bem apertado o prazo para cumprir todas as obrigações inclusive o me a Receita Federal ela ela deu entre aspas uma colher de chá para os contadores e todos os contribuintes e o prazo da dctf web passaria a ser o
último dia útil do mês subsequente tá último dia útil do mês subsequente que seria por exemplo Janeiro vence em fevereiro março fevereiro vence em março e assim sucessivamente certo eh você vai observar que a dctf web de 2024 ali ó novembro de 2024 dezembro de 24 o prazo era até o dia 15 só que dia 15 de Dezembro de 2024 caiu num domingo então passou pro dia 16 de dezembro e de dezembro de 24 caiu no dia 15 mesmo de Janeiro e depois da competência de 2025 passou a ser um novo prazo essa de Janeiro
de 2025 era para ser dia 28 de Fevereiro que é último dia ú do mês subsequente só que aí a Receita Federal ela ela viu que tava implantando esse negócio tava todo mundo tendo dificuldade ela também tava tendo muita dificuldade com a liberação do sistema e ela prorrogou Ah até o dia 31 de março de 2025 a competência de Janeiro de certa forma isso não adiantou muita coisa viu gente sabe por quê Porque o tributo do PIS cofins por exemplo ele continua no vencimento do dia 25 do mês subsequente Então os contadores estavam ansiosamente aguardando
para que o MIT seja liberado para que eh já gerar no novo sistema e então Eh então havia uma ansiedade para que essa liberação ocorresse o quanto antes a verdade é que essa liberação devia ter ocorrido em 2024 Mas pensa foi liberado isso eh praticamente assim né Eh Todo mundo começou a trabalhar com ela dia 17 de Fevereiro algumas pessoas começaram a trabalhar no final de semana né mas aí temos maluco do final de semana que foram lá testaram eh a dctf web com o me durante o final de semana na sexta feira à tardezinha
ali quase à noite foi liberada e no dia 14 de fevereiro ali o o me dentro da dctf web mas aí né Eh vamos dizer assim muitos contadores só tomaram conhecimento mesmo e na segunda-feira dia 17/2 e o vencimento dos tributos né E especialmente do PIS cofins ali tava pro dia 25 né que é o principal tributo que estava por vencer ali do lucro presumido e do lucro real que tava aguardando a a informação da da dctf web comit bom Eh aí o mês de fevereiro de 2025 nós temos ali a dctf pgd extinta e
a dctf web de fevereiro de 25 O vencimento é até o último dia útil do mês subsequente 31 de Março Então você vai observar que ficou até 31 de Março mesmo tá E e o mês de março de 25 tem uma particularidade essa particularidade eu até notei aqui porque a dctf web o prazo mesmo normal é até o último dia último do mês subsequente que vai cair no dia 30/04 de 2025 Mas você vai observar que tem ali eh até uma linha diferenciada meio uma linha até mais larga do que as demais né uma lha
mais alta do que as demais por conta do de uma particularidade a dctf pgd ela entre aspas Foi extinta mas referente à competência de março de 2025 a as empresas de lucro presumido e lucro real que apura apura o imposto de renda e csll na formato trimestral referente ao quarto trimestre de 2024 e e que parcelou em cotas né o irpj SSL terá até o dia 22/05 de 2025 para informar a dctf pgd Ou seja a dctf pgd ela não morreu ainda em 2025 ela vai existir pelo menos até Março de 25 referente ao pagamento
em cotas do quarto trimestre de 2024 certo então inevitavelmente a gente vai ter que fazer essa essa dctf pgd aí da competência Março que eu vou informar o quarto trimestre de 2024 as cotas lá do quarto trimestre de 2024 beleza nos meses subsequentes volta eh passa se normalizar as coisas né de Abril em diante você vai observar que de abril de 2025 ali aí nós extinguimos Definitivamente a dctf pgd e o o vencimento da dctf web para até o último dia últil do mês subsequente que vai cair no dia 30 de maio de 2025 e
assim sucessivamente você vai ter ali maio junho julho agosto setembro sempre no último dia útil do mês subsequente até dezembro de 25 que vai cair lá no dia 301 de 2026 certo até aí tudo bem Vocês entenderam a tabela Espero que você tenha entendido mas é uma tabela pontual ali embaixo eu anotei a instrução normativa 2237 de 2024 alterada pela instiuição normativa 2248 de 2025 essa instru essas a última instrução normativa que promoveu alteração na 2237 é a 2248 no momentoo que eu tô fazendo esse vídeo Pode ser que caso a Receita Federal ela identifique
eh que haja necessidade de prorrogar Pode ser que haja uma nova prorrogação de alguma algum momento aí alguma adaptação algum problema que ela vem enfrentar nos próximos meses mas por enquanto é isso que nós temos de eh de prazos para concluir a a entrega dessas obrigações Combinado então agora vamos pra prática do negócio né Eh primeiramente vamos falar do me para empresas do Simples Nacional com movimento Gabriel mas uma empresa do Simples Nacional precisa entregar a o Meet Dent da o Meet dentro da dctf web gente o Simples Nacional recolhe os tributo de que forma
lá dentro do próprio pgdas não é isso o Simples Nacional não recolhe lá dentro ele não recolhe lá dentro do não gera dasas lá não faz o pgdas e recolhe Imposto de Renda CSL PIS cofins CPP tudo lá dentro IPI tá tudo lá dentro só que que acontece eh alguns tributos não estão inclusos dentro do Simples Nacional e parte desses tributos que não estão inclusos eles antes eram gerados numa darf separada eh e gerada gerava lá no cikal web eu gerava essa derf no cikal web e depois eu informava dentro da eu informava eu gerava
esse derf e mandava pro cliente pagar dentro desse cal Web agora eu vou ter que fazer pelo MIT a partir de 2025 mas que tipo de darf Gabriel que o Simples Nacional teria que pagar fora do pgdas você pode dar um exemplo para nós claro que eu posso e vamos dar o exemplo do caso de ganho de capital do Simples Nacional imagina que você tem uma em uma empresa do simples essa empresa vendeu um veículo ou vendeu um imóvel que está no imobilizado dessa empresa e aí você tem a apuração do ganho de Capital que
você tinha comprado eh por 100.000 e Vendeu por 150 teve um ganho de 50 você teve que recolher 15% da diferença aí que foi de 50.000 bom esses 15% você tem que recolher dentro do Simples Nacional dentro do pjas não tem jeito você tem que recolher separadamente num darf separado Esse darf é o 0507 código de darf da Receita Federal 0507 só que você fazia isso tudo pelo calk web Agora não vai ter mais como fazer pelo calk web por qu Porque a partir da competência de 2 de janeiro de 25 Você vai fazer tudo
pelo me até o Simples Nacional Gabriel sim então quer dizer que o me é uma nova obrigação eh que surge para recolher esses tributos e que antes eu não tinha uma obrigação por exemplo de Gerais pela dctf web mas agora eu vou ter com com o me com as empresas do Simples Nacional exatamente de certa forma a empresa do Simples Nacional passa a ter uma nova obrigação acessória indiretamente falando por qu se eu antes eu só gerava o darf mandava pro meu cliente pagar agora eu vou ter e depois declarava na defis que era uma
obrigação que já existe há algum tempo agora eu vou ter que fazer o Meet que vai ser gerado pela dctf web o Simples Nacional não tinha essa preocupação antes porque ele já recolhia CPP tudo lá pelo próprio Simples Nacional já rec colhia os tributos Pelo pgdas certo e o máximo que ele podia se preocupar Talvez seja com FD reinf mas o Simples Nacional tá dispensado de algumas retenções de dentro do fdr inf então o simples aal não era tão afetado ah com isso com o me Pode ser que ele tenha eh uma preocupação a mais
tá eh uma uma obrigação diferente do que ele tava acostumado antes mas vamos lá vamos continuar aqui a nossa explanação e eu vou mostrar para vocês um passo a passo pro simples nacional esse passo a passo ele vai vai desde o passo um até o prximo décimo tanto ali Acho que passa de 10 passos para poder explicar tudo que eu tenho falar aqui dentro do Simples Nacional e dentro do me certo e eu vou colocar as telas aqui de preenchimento e vou falar do das armadilhas que tem em relação a cada um dos pontos e
você vai ficar atento aí como que funciona iso se você precisar fazer alguma anotação já anota aí mas vamos lá deixa eu compartilhar aqui a tela com você tá tá eh Beleza passo número um passo número um é acessar a dctf web dentro do ecac certo para você acessar dctf dentro do ecac você vai vir aqui acessar e transmitir dctf web e quando você clicar aqui certo ele vai cair na dctf web e e vai aparecer essa opção aí para você módulo de inclusão de tributos módulo de inclusão de tributos esse módulo de inclusão de
tributos é o famoso MIT que tá todo mundo falando é abreviação de MIT m e t certo e bom você vai observar que ele tá dentro da dctf web para você informar dentro da dctf web Só que tem um um ponto assim de atenção quando você clica no meet que é o módulo de inclusão de tributos ele ele abre uma outra janela ele abre uma outra guia dentro do seu navegador é um novo sistema da Receita Federal dentro da dctf web é um puxadinho ali né do do do sistema da dctf web E aí aí
veja que que vai acontecer quando você clicar ele você vai clicar clicar clicar e não vai não vai em diante você não vai conseguir acessar se tiver bloqueado você não conseguir acessar o Meet por algum motivo Pode ser que o seu popup esteja bloqueado lá em cima lá em cima tá o popup bloqueado e aquele sinalzinho ali que que você vai fazer você vai clicar onde eu circulei em vermelho para desbloquear o popup e e depois se conseguir clicar de novo no módulo de inclusão de tributos ele vai estar habilitado para você e seguir em
frente tá então segundo passo é desbloquear o popup que você vai precisar aí e terceiro passo é criar uma nova apuração ou importar apuração então e ou você pode importar ou você ou você pode criar uma nova e fazer o preenchimento manual tá eh essa importação geralmente vai ser usada por empresas que são maiores empresas que que vão gerar o arquivo no no formato Jon e depois importar aqui para dentro da da dctf web dentro do Meet tá tá eh bom vai aparecer ali os dados eu vamos clicar em Nova apuração para fazer um preenchimento
manual tá vai fazer o preenchimento manual nova apuração vai aparecer aqui o mês e an aparecendo mês e ano você vai colocar o primeiro mês aí Janeiro o ano 2025 se tiver algum evento especial o caso de extinção fusão cisão aí você vai colocar evento especial senão não vai ter nada disso daí tá então nova apuração janeir mês de janeiro de 2025 aí vou vou colocar os mêses de Janeiro de 2025 e vou seguir em frente vai aparecer aqui essa fichinha aqui que aqui sim é o me que consegue visualizar de uma maneira um pouco
mais clara o que que vai ter dentro do me Primeiro vai ter a fichinha de dados iniciais depois vai ter uma outra ficha de débitos outra ficha de Suspensões pendências e encerramento a ficha de dados iniciais é uma ficha destinada a preencher os a qualificação da pessoa jurídica PJ em geral o regime de reconhecimento das variações monetárias ali embaixo o regime de caixa que é o convencional é caso de alguma operação internacional que você faça importação exportação pode ser que tenha variação monetária aí você você vai ter que selecionar o regime de caixa ou competência
O que as empresas mais usam é o regime de caixa para para facilitar o reconhecimento dessa variação monetária só no momento em que liquidar a operação no caso da forma de tributação do lucro a op a opção pode ser pelo simples nacional certo eh que no caso a nós vamos simular uma empresa do Simples Nacional eu vou colocar ali optante pelo simples e o regime de apuração do piscofins cumulativo tá importante destacar Ah Gabriel mas vou recolher PIS cofins cumulativo se eu já recolho dentro do pjd não não é isso não sabe o que que
é você tem que colocar cumulativo porque é o simples não tem crédito e o artigo 10 da Lei 10833 trata como é cumulativo eh justamente porque não tem crédito eh e vai servir também para você depois entender como que vai funcionar a aba de PIS e cofins que vai ter dentro do me para o simples nacional para que que serve aquela aba de PIS e cofins já vou falar dela já que você vai entender tá bom eh aí tem ali a a ficha de débitos e Suspensões na ficha de ainda ainda na ficha de dados
iniciais vai ter ali os dados do responsável do preenchimento da da apuração Você vai colocar os dados do CPF nome o DDD telefone correio eletrônico E aí vai ter o o CRC certo o CRC você vai colocar ali o f São Paulo e o registro CRC e se você colocar nesse formato aí muitas vezes você vai consultar tá lá no no próprio portal do CFC ou do CRC e vai consultar lá o seu CRC vai est nesse formato aí né que tem um número na frente SP 343 482 nesse formato o CRC não vai ser
validado certo é necessário que seja um formato que a Receita Federal eh admita e o formato que a receita federal Vai admitir é esse formato aí eh com a sigla na frente IP e o número ou apenas o número tá então esses dois formatos ele ela não não dá erro se você manter aquele formato ali ó vai dar erro tá vai aparecer esse erro aqui para você ó registro do CRC deve ser informado erro então é necessário que você coloque o CRC corretamente e aqui é uma grande novidade o me passa a ser passa ser
uma informação obrigatória de de CRC e o que antes a gente não via nas ob acessórias e muitas obrigações acessórias da Receita Federal nesse caso aqui a gente passa a ter certo essa informação Ok então show de bola Vamos seguir em frente aqui dados iniciais dados iniciais a já fala já já falamos e corrigimos essa questão do CRC agora vamos para a ficha de débito na ficha de débito você vai observar que tem várias Abas ali né irpj SL rrf IPI IOF pisco cofins contribuições diversas cpss e Hatch você vai observar que algumas estão mais
algumas estão e bloqueadas csll RF IPI CPS E H Por que que estão bloqueadas porque o Simples Nacional não possui hipótese em que eles TM que recolher esses tributos e declarar pelo me não vai ter nada que você faça eh isso eh que gera alguma pendência gera algum débito Ness nesses tributos para o Simples Nacional primeiro que o csll já é recolhido dentro do próprio simples ir rrf é lá pelo fdr IPI também já tá dentro do próprio pgdas a as contribuições e o r não se aplica ao Simples Nacional então a Receita Federal ela
só vai deixar para aparecer para você apenas Abas de débitos possíveis no regime tributário do cadastro e mas Gabriel aparece irpj esse irpj que aparece ali e para que que serve porque o Simples Nacional eu já recolho pelo pjas Pois é meu cara é acontece isso mesmo aparecer ali você vai ficar desconfiado Mas você vai clicar incluir débito no que você incluir débito vai aparecer aqui a ficha de rpj e vai aparecer essas duas opções para você 0507 ganho de Capital alienação de ativos ou 3225 que é o ganho líquido em operações na bolsa esse
daqui é o caso de rpj é devido em caso de ganho de Capital seja na Bolsa de Valores seja e em alienação de ativos lembra que eu falei para vocês que isso não está incluso dentro do dentro do Simples Nacional a própria lei complementar né a lei complementar 123 ela exclui a a a tributação desse tipo de eh de débito aqui sobre o Gane de Capital que não fica incluso dentro do simp nacional que você tem que recolher separado e aqui eu trago para vocês a solução de consulta 6 7 de 2016 que diz que
o gante capital no Simples Nacional é calculado sobre a líquida de 15% e o gante capital corresponde a diferença entre o valor da alienação e o cuja aquisição e o valor de o valor de e o cuja aquisição é diminuído da depreciação da amortização e exaustão acumulada Então veja que eh a Receita Federal ela quer que você recolha o imposto de renda sobre o gan de capital e declara aqui no MIT sabe Antigamente você fazia como ess geração de darf lá pelo Cical que o web é isso daí então vai passar a fazer tudo agora
pelo Meet bom no caso aí você tem o irpj dessas duas opções e digamos que você seleciona ali o gan de Capital o próprio sistema já vai reconhecer como periodicidade mensal e o mês e ano aqui 2025 e o valor do débito ali Eu só coloquei um valor simbólico para ilustrar para vocês depois que você colocar o valor do débito aqui vai vai aparecer o botãozinho lá no canto direito para você confirmar depois que você confirmar ele vai eh vai gerar lá você vai verificar as pendências para ver se tá tudo certo ou você vai
preencher mais débitos que você tiver que preencher no caso aqui quais são os outros débitos que estariam sujeitos à informação dentro do Simples Nacional eu coloquei aqui a aba de IOF IOF Gabriel quando que o of vou ter que pagar as situações mais comuns que eu observei dentro de que pode ter incidência de of para Simples Nacional são casos de operações de mú operações de mú e tomador pessoa jurídica formador pessoa física em que a responsabilidade de recolhimento do IOF recai sobre a empresa do simples e aí nesse caso teria que informar teria que informar
para depois recolher certo então cuidado com as operações de mutto Tá legal bom seguindo em frente Aí seguindo em frente nós temos aí a o passo 8.3 o 8.3 é o a aba de PIS e cofins né Eh Na verdade eu vou explicar as duas ao mesmo tempo porque o PIS e cofins vai aparecer poucos códigos ali de informação mas o Gabriel PIS cofins já não tá dentro do pgdas sim meu cara tá dentro do pgdas calma só que aqui é o PIS cofins devido na importação certo e o piso cofins devido na importação eh
de de de serviço por exemplo né Eh a lei complementar excetua esse tipo de tributação que não está incluso dentro do pgdas portanto você tem que recolher separadamente se um dia você tiver uma importação de serviço você fica sujeito a recolhimento E aí você vai ter que gerar o darf por aqui certo então Artigo 13 inciso 12 do Artigo 13 parágrafo 1º inciso 12 da lei complementar vai colocar lá que não está incluso não exclui a incidência desses impostos ou dessas contribuições E aí eh por isso que tá habilitada aqui para você essa modalidade certo
ok que mais que nós temos aí nós temos na ficha de contribuições diversas aqui ó que é essa fichinha aqui de contribuições diversas vai aparecer o sid que que a Cid né que é a contribuição sobre intervenção do eh desenvolvimento econômico eh essa Cid ela ela geralmente é calculada nas hipóteses mais comuns de Simples Nacional nas remessas por exterior Então eu só coloco aqui que a Sid mais comum é a Sid na remessa por exterior tá então fiquem atentos a isso se você tiver alguma remessa pro exterior para ter que informar também bom no nono
passo você vai verificar pendência Digamos que você só informou aquele ganho de Capital lá que a gente tinha colocado anteriormente aqui eu coloquei até um valor simbólico de um 1 centavo só para poder mostrar para vocês como vai funcionar eh aí você vai clicar aqui encerrar Verificar pendências encerrar apuração na sequência tá e no que você clicar para encerrar apuração né E vai vai para vai aparecer o botão da dctf web mas eu quero falar de um outro botão antes de aparecer ir para dcf web que é o botão de exportar apuração esse botão de
exportar apuração Você vai poder exportar o arquivo que você transmitiu pelo Meet esse arquivo é um formato jeizon aqui né que o pessoal fala ponto Jeison que é json certo esse formato de arquivo você pode importar pro seu sistema ou você importar do seu sistema pra própria dctf web né no no no módulo do Meet Ok então o passo 10 é exportar essa apuração por aqui o passo 11 é realmente acessar D STF web certo acessar D STF web aqui quando encerrar a encerrar a transmissão da do Meet aí vai aparecer aqui acessar dctf web
apuração encerrada com sucesso e depois que você clicar aqui vai para onde vai paraa dctf web e vai aparecer o montante do débito lá que você gerou o que que vai acontecer vai aparecer lá na dctf web na competência de Janeiro em diante a informação da origem dos do dos débitos e social FD reinf contribuição previdenciária fdr inf retenções e o me certo então aqui ó até coloco uma lupa aqui bem grande pra gente poder entender que vai aparecer o Meet aqui pra gente e aí eh quando aparecer esse Meet certo é sinal que importou
os débito lado daquela informação que você colocou lá no meet Ok bacana show de bola feito isso o que que você vai fazer você vai pegar e vai gerar os débitos na dctf web vai aparecer os débitos aqui aqui para você vai ver que tem aqui ó por exemplo total do PIS que é mais um tributo ainda para pagar e aí vai aparecer aqui emitir darfs certo emitir darf vai transmitir e emitir darf certo é necessário que a estruturação ou me tenha sido deviado para poder aparecer aqui se você deixar apenas no no módulo de
no módulo de salvar e não encerrar lá no me não vai aparecer aqui Seme informar para aparecer aqui é necessário que aperte o botão encerrar e e e assim eu vejo alguns relatos e Inclusive eu sofri com isso também às vezes você tá lá no me você tá aqui ó você tá ali você preencheu tudo você tá conferindo tudo tá conferindo tudo não que você vai apertar encerrar eh ou encerrar poração ou você vai apertar para salvar aí Digamos que dá um bug no no no no ambiente web da Receita Federal e sai da tela
em alguns casos se você não clicou para salvar aqui ó nesse botão tem um botão de salvar nesse botão salvar aqui você acaba perdendo as informações que você preencheu então é é terrível quando isso acontece né quando você perde as informações preenchidas em alguns casos eu cheguei a ver que até mesmo apertando o botão salvar perdeu as informações também vamos ver se a Receita Federal eh consegue melhorar Essa parte aí né bom vamos lá continuando aí aí gerou o Meet aqui nas hipóteses em que a descrit duração ou Meet não não tenha não tenham sido
enviados exemplo tributo conv vencimento diário que será informado na FD reinf o darf pode ser emitido pelo calk web então Eh por exemplo o tributo que é irrf retido na remessa pro exterior que o prazo é decendial em alguns casos eh você no caso não enviou o me ainda o que que vai ser que o que que vai acontecer eh não ter sido enviados aí que você vai gerar pelo calk web para para poder e depois aqui realizar o abatimento de pagamentos anteriores vai acertar o botão pelo botão abatimento de pagamentos anteriores ele vai reconhecer
aquele darf no cal web ok bom me empresa sem movimento agora nós vamos falar de uma empresa sem movimento para depois falar da empresa do lucro presumido como é que eu faço para declarar sem movimento a Receita Federal ela já esclareceu que esse negócio de sem movimento não tem tem necessidade de você declarar sem movimento se você já declarou lá na na no e social no dctf web que você já tava sem movimento Desde da competência por exemplo Janeiro de 2023 não tem necessidade de você refazer isso de novo tá se já já foi feito
lá atrás já tá com já tá dito que tá sem movimento então a é obrigatório enviar o Meet sem movimento não é obrigatório enviar o Meet sem movimento tá o meet deve ser apresentado Apenas quando houver informações relativas aos tributos neles apurados nele apurados então não tem que ser informado me quando você não tem tributo só que aqui eu faço uma pausa uma reflexão Ai meu Deus do céu como que vai ser nos casos que aqueles clientes que o contador ele vai ter que avisar de um problema que pode surgir eh e é muito comum
Por exemplo agora nessa virada de ano o contador vai pegar para fazer a contabilidade do das empresas do Simples Nacional aí ele vai fazer a contabilidade o o empresário vai ele vai informar tudo todas as informações lá tudo que aconteceu durante o ano de 2024 eh ou no caso do ano que vem 2026 referente a 2025 vai acontecer muito isso aí o contador vai fazer vai fechar a contabilidade muitas vezes é fechado anualmente infelizmente muitos contadores não conseguem fechar contabilidade mensalmente e uma vez que fecha anualmente eh ele descobre muitas coisas nesse decorrer ele descobre
por exemplo que teve importação de serviço ele descobre por exemplo que teve uma venda de um ativo mobilizado que gerou ganho de Capital E aí imagina que foi vendido o imóvel lá em janeiro de eh imagina que seja vendido o imóvel eh em Julho e aí só é descoberto essa informação no ano seguinte que que vai acontecer você vai ter que eh voltar a a empresa do Simples Nacional vai ter que lá na competência de julho do ano anterior informar no me que teve uma que teve uma uma venda de imobilizado que teve apuração de
ganho de Capital que seria devido 15% mas importante lembrar que isso o meid só é obrigatório a partir de Janeiro de 2025 tá então os fatos ocorridos de Janeiro de 2025 em diante E aí eu vou ter que informar vou ter que gerar a me para depois gerar a dctf web Tá legal bom eh esse é um ponto assim que a Receita Federal eu não vi ela falando a respeito disso se Vocês ouviram alguém falando a respeito disso comenta aqui embaixo coloca aqui para mim o que que você acha dessa situação aqui que nós temos
né porque querendo ou não é uma obrigação a mais que as empresas vão ter que fazer e eu tô tô dando exemplo de uma empresa do Simples Nacional aqui eh entretanto quando o contribuinte necessitar enviar a dctf web sem movimento poderá fazê-lo a partir do Meet esta opção permite a transmissão da dctf web sem movimento sem a necessidade de enviar o esocial ou FD Rin sem movimento o o contribuinte ele vai poder fazer a dctf web sem movimento e a partir do Mit tá não tem problema agora eh ele já podia fazer isso já pelo
FD rinf e pelo social né Outra hipótese de envio de me sem movimento ocorre quando houver necessidade de excluir a apuração do Meet enviada indevidamente para dctf web então ele vai lá dentro do próprio me ele vai declarar que tava sem movimento ao invés de ter eh declarado algum débito indevidamente tá bom isso é isso foi exibido na Live do dia 18 de fevereiro de 2025 pela Receita Federal a Live mais atualizada que teve da Receita Federal pelo menos até esse momento e o passo número um para fazer esse movimento é na ficha de dados
iniciais na ficha de dados iniciais você vai lá e aí vai ter uma opção ali de sem movimento apuração sem movimento se você clicar ali para para ligar esse apuração sem movimento vai aparecer essa mensagem aqui ó esta indicação desabilitar as abas débitos e Suspensões apagando eventuais informações preenchidas anteriormente deseja continuar aí você vai colocar que sim que deseja continuar porque realmente é sem movimento detalhe né e e ele vai ele vai desabilitar as abas de débitos e Suspensões por quê Porque os débitos são aquele não vai ter nada para informar e Suspensões tá relacionado
com processos judiciais que suspendem a exigência de determinado débito por exemplo tem uma liminar lá que suspende a exigência de determinado débito aí você informa o débito mas informa uma suspensão que tem uma liminar então basicamente é isso certo que nós temos que nos atentar que vai desabilitar Essas fichas tá bom seguindo em frente Aí você vai observar que tem a você vai observar que apareceu ali a ficha apuração sem movimento apuração sem movimento e habilitou isso e bloqueou os demais Campos ali né e bloqueou tudo eh PJ em geral e ficou eh tudo bloqueado
por tá sem movimento então basicamente é isso né Aí você vai Verificar pendências e mandar eh encerrar por ação certo vai encerrar por ação aqui na sequência e vai tá eh aqui a opção depois de sem movimento vai ter opção transmissão imediata que que essa transmissão imediata lá dentro do da da do e social não tem um botão lá para você transmitir imediatamente para dctf web aqui também tem então vai ser uma esse botão de transmissão imediata é para que você transmita a dctf web eh direto daqui certo e aí vai ficar sem movimento lá
na dctf web também tá legal bom essa é a ficha Essa é a hipótese de caso sem movimento que você tem que ficar atento e eu só recomendo você avaliar os casos em que o seu cliente às vezes esquece de mandar as coisas e desses tributos que muitas vezes nem precisava de fazer obrigação acessório agora vai ter que fazer que vai cair dentro do mich dentro da dctf web e portanto tá sujeito a penalidade caso não faça dentro do prazo Ok bom eh lucro presumido agora vamos falar do lucro presumido com movimento e aqui eu
vou exemplificar alguns casos de lucro presumido eh os mais emblemáticos são o imposto de renda csll e o PIS eic fins Esses são os mais comuns que tem é o que que a galera mais trabalha são com esses tributos e que vai ter mais trabalho com me certo e só que aí tem algumas confusões que a gente precisa afastar aqui pessoal tá maluco aí gente Calma eu vou esclarecer tudo isso para vocês confia em mim então vamos lá lucro presumido com movimento Primeiro passo é acessar dctf web dentro do ec que a gente já viu
lá não tem segredo Primeiro passo é isso daí mesmo Vamos acessar lá o adcf Web ó e primeiro passo mesmo rito passo dois desbloquear popup presumir também desbloquei o popup terceiro passo criar uma nova apuração como a gente já viu anteriormente cria uma nova apuração quarto passo mês e ano aqui o mês e ano que eu quero uma uma atenção também em relação ao mê e ano por quê no mês e ano a gente tem a a informação e a informação que vai impactar do irpj e CSL eu já vou explicar isso aqui porque o
irpj J csll é uma grande armadilha tem gente que tá ficando doida e pirando na batatinha por conta do imposto de renda csll do código 2089 que não tá aparecendo no me no mês de janeiro Ah Gabriel não tá aparecendo calma meu filho calma que vai dar certo tá eh bom vai a nova apuração mês de janeiro de 2025 tá aí você vai vir aqui nos dados iniciais vai aparecer ali lucro presumido Você vai clicar em lucro presumido vai colocar o regime de reconhecimento das variações monetárias Caixa ou competência e também vai colocar o regime
de apuração do piscofins cumulativo nesse caso é cumulativo se fosse lucro real poderia ser cumulativo e não cumulativo os dois juntos poderia ser exclusivamente não cumulativo enfim depende do caso depende da atividade da empresa também bom no caso aí vamos colocar lucro presumido incidência cumulativa show de bola Vamos seguir em frente sexto passo problema do CRC aí eu vou resolver esse problema do CRC de que forma vou colocar o número do CRC ali corretamente no formato que a Receita Federal quer que a gente coloque Lembrando que naquele formato ali que eu coloquei ó 1sp 343
482 esse formato ela não vai aceitar você tem que colocar no formato eh o SP e o número ou só o número tá nesses dois formatos ela vai validar e vai permitir que você siga em frente tá se não se você tiver com formato errado ela vai dar um erro de registro do CRC também tá ok o oitavo passo é o passo do débito é aqui que né o lucro presum diferencia do do Simples Nacional porque habilitam-se mais fichas pro lucro presumido porque o lucro presumido tem mais tributos para serem declarados pelo me então e
você vai observar que tem irpj csll rrf IPI IOF piscofins contribuições diversas e o r também tem mais o r ali no final Olha tem o hat e o hat tá pessoal ele é vinculado ao regime especial de tributação que é daquele Minha Casa Minha Vida que ele recolhe os 4% o r já vai a partir de Janeiro de 2025 tem que ser feito aqui pelo MIT Tá show de bola vamos continuar aí vamos entender Vamos fazer um exemplo de PIS cofins primeiro por o PIS cofins porque o PIS cofins eu já tenho apuração de
Janeiro certo e aí eu vou ter que recolher ele em fevereiro e eu já teria que fazer pelo me vamos ver aqui como é que fica o PIS cofins que que você vai fazer não tem muito segredo né Você vai clicar lá em PIS Confins vai colocar o código de o código de receita e nesse caso 8109 PIS faturamento PJ em geral e vai colocar o valor do débito ali do PIS coloquei só um valor simbólico pra gente poder ilustrar aqui e aí confirmar certo vai no que você apertar para confirmar vai depois você vai
somar com os outros vai verificar o consolidado geral de todos os tributos para para mandar para dctf web por enquanto você não vai mandar você vai fazer o PIS depois vai fazer o do cofins certo vai fazer o dos dois e E aí talvez mais algum tributo que tenha incidência aí certo vou falar aqui agora do irpj e csll trimestral Gabriel Eu Tô clicando aqui no irpj e csll mas não tá aparecendo o 2089 Por que que não aparece o 2089 para mim no mês de janeiro de 2025 Por que que não aparece porque é
o seguinte no mês de janeiro de 2025 não tem apuração de imposto de renda e csll no lucro presumido na formato trimestral nem no lucro real trimestral tem também por quê Porque o o formato apuração trimestral o encerramento É nos meses são ocorre nos meses de Março Junho Setembro e dezembro certo e eu montei essa tabela para exemplificar e facilitar sua vida aí mais uma tabelinha topzeira para você entender que que vai acontecer o irpj SSL eh no mês de novembro não tem apuração eh e o PIS cofins tem apuração tem então vou fazer esse
Calc web e dctf pgd e o prazo da da dctf web lá na na época era 16/12 não existia me ainda mas o prazo era 16/12 do mês de dezembro de 2024 eh apuração do irpj csll eu vou ter o calk web e vou ter o dctf pgd por que que eu vou ter que fazer porque eu tenho encerramento do trimestre o quarto trimestre de 2024 ele se encerra em dezembro E aí eu teria apuração do irpj csll aí eu vou gerar o o o o irp o darf pelo cal e vou declarar na dctf
pgd o pisic cofins eu vou declarar no Cical web dctf pgd e o dctf Web das demais contribuições previdenciárias FD reinf eu vou fazer até o dia 15 de Maio 15 de janeiro de 2025 aí virou o ano Janeiro de 2025 n no que virar o ano de Janeiro de 2025 você vai ter ali eh apuração eh na apuração do irpj CSL ele vai ter apuração do irpj CSL ele não vai ter por isso que você não acha o 2089 dentro do mês de janeiro não vai achar nunca por quê Porque não tá não tem
apuração em janeiro e aí eh o PIS cofins você vai fazer por onde agora vai fazer pelo me D STF web o prazo desse desse PIS cofins da competência do período de apuração Janeiro até 31 de março de 2025 fevereiro de 25 você não tem apuração também de Imposto de Renda C Mas vai ter apuração do PIS cofins E aí vai ter o vai gerar o me desse etf web E aí entra no prazo normal por quê o mês de janeiro a gente viu que o prazo foi prorrogado até 31 de Março Mas não foi
prorrogado o prazo do vencimento do pisin o prazo do vencimento do pisin continua o mesmo e o mês de fevereiro a competência fevereiro ele continua no prazo normal do do da dctf web que na versão 2025 que é o último dia útil do mês subsequente que é nesse caso fevereiro cai no dia 31 de março março abril abril maio maio junho e assim sucessivamente sempre no último dia últil do mês subsequente até dezembro de 25 Olha lá coluna de dezembro de 25 até 31 30/06 30/01 de26 certo bom aí no mês de março olha só
o que a gente vai ter para fazer no mês de março aqui eu até deixo o mês de março um destaque maior para poder explicar para vocês no mês de março nós vamos ter o Meet dctf web para fazer do primeiro trimestre de 2025 vamos ter a dctf pgd cotas do quarto trimestre de 2024 certo e vamos ter também o me pela dctf o me com dctf web para gerar o PIS E cofins então e no mês de março vai ser um mês diferente de todos os outros porque vou ter o irpj CSL PIS e
cofins do primeiro trimestre tá legal e o e a dcf web o prazo ali de 30/04 Ok e Gabriel quer dizer então que depois desse mês de março aí realmente a dctf web dctf pgd ela é extinta definitivamente exatamente depois do mês de março de 2025 a dctf web vai ser extinta definitivamente porque nos meses seguintes ó aí já não vai ter mais eu vou formar eu vou informar o o pagamento em cotas dentro do próprio Meet certo o me vai ter lá uma aba de pagamento em cotas para você informar dentro do próprio MIT
Ok E aí é só MIT e não tem mais apuração de Imposto de Renda nesses meses de Abril e maio volta a ter apuração em junho de rpj em julho em agosto tem não tem apuração de rpj csll mas tem em setembro e assim em dezembro última apuração e de rpj csll e o PIS cofins todo mês tem ó tá vendo todo mês tem me de eh me para fazer do PIS cofins certo show de bola essa tabela aqui ficou legal demais Sabe o que você deveria fazer com essa tabela eu costumo brincar com os
meus alunos eu falo assim ó Tem coisa que você tem que Pregar no na geladeira do escritório para que quem trabalha com esse negócio de me aí de CF vai todo dia vai ver vai abrir a geladeira como ele abre a geladeira todo dia para pegar alguma coisa para comer ele vai bater o olho lá e vai ver que eu preciso cumprir esses prazos aqui não posso deixar passar nada então brincadeiras a parte né prega na geladeira do seu escritório aí e vamos seguir em frente vamos lá brincadeiras a parte né porque tem gente que
só só não esquece não esquece de comer mas outras coisas Esquece então é isso vamos lá Brincadeiras à parte 8.2 a ficha de débito trimestral são algumas considerações que a gente tem que fazer e as considerações são as seguintes o irpj e SSL apurados trimestralmente devem ser declarados no último dia do mês do trimestre CF web caso o contribuinte opte por antecipar o recolhimento desses tributos Ah eu vou recolher antecipado aí a Receita Federal orienta para que você deve emitir o DF no cal web atentando para o preenchimento correto dos dados código receita período de
apuração e vencimento Então se você for fazer antecipado por exemplo ah Janeiro de 25 eu quero mandar a guia do 2089 pro cliente pagar então o que que você vai fazer você vai gerar a guia do do 2089 lá no Seal web como um recolhimento antecipado tá eh muito importante esclarecer que recolhimento antecipado é diferente de pagamento em cotas pagamento em cotas você espera o período digamos aqui fechei dezembro de 24 ele vai pagar em cotas a primeira cota em janeiro a segunda cota em fevereiro a terceira cota em março é diferente você espera fechar
o trimestre para depois pagar o recolhimento antecipado você paga antes de encerrar o trimestre tá bom E aqui na dctf web este darf poderá ser utilizado para a geração de uma darf residual por meio da funcionalidade a bater pagamentos anteriores Então quando você gerar lá dctf web e você ter recolheu recolheu antecipadamente os 2089 2372 no lucro presumido vai aparecer na dctf web lá o o botão a bater pagamentos anteriores e vai puxar esse darf lá que você recolheu como eh pelo calk web tá tá ok e por última observação quem optou por dividir a
em cotas irpj e csll do quarto trimestre de 2024 precisará apresentar excepcionalmente a dctf pgd relativo ao período de apuração igual ao março de 2025 com a pasta trimestre anterior preenchida com os dados de pagamentos em cotas Então vai ter que fazer e quem por isso que eu coloquei aqui ó essa informação aqui no nessa tabela para facilitar para vocês beleza por isso que essa tabela acho que modestia parte ficou muito boa mesmo vamos lá seguindo em frente Aí 8.3 IOF IOF gente IOF nós temos aí eh as operações de mú cuidado com as operações
de mú que você tiver na sua empresa tá aí vai ter incidência de IOF aí se você esquecer do do IOF aí das operações de multa vai ter que recolher tá bom eh 8.4 8.4 Sid né mesma coisa lá o mais comum aqui é o sid na pro exterior são as operações mais comuns que in CDE aid Ok e Verificar pendências tá você vai Verificar pendências e depois encerrar a apuração tá no que você encerrar apuração Você pode exportar o arquivo apuração aqui ó no formato jeon e depois salvar isso e se você quiser mandar
pro seu sistema para importar de novo você pode fazer isso tá e bom e e eu sempre recomendo você usar o botão salvar tá porque o seguinte a Receita Federal é uma loucura isso aqui porque às vezes ela sai do ar tá entendendo sai do ar aí tudo que você fez você perde o preenchimento imagina que você preencheu vários darfs lá e perde todos os preenchimentos que saiu do ar sabe acontece né acontece o sistema da Receita Federal só quem trabalha com isso aí sabe o quanto que é sofrível né esse ambiente web da Receita
Federal toda hora todo dia ter um problema não não é possível negócio desse mas enfim é o que nós temos Vamos agradecer a Deus que a gente tem a porque né tomar que melh essas situações aí B passo passo 11 acessar DF web no Passo 11 você vai clicar aqui acessar DF web depois de apurada com sucesso né E vai vai aparecer lá os débitos que Foram importados do Social FD renf eh e MIT tá coloca aqui o MIT também com os dados aqui vai aparecer esses esses essas informações lá e por fim você vai
gerar vai transmitir a dctf web e emitir o darf certo eh é necessário que a escrituração ou tenham sido tenha sido enviados tá é necessário que a escrituração ou Tenha tenha sido enviados para aparecer aqui sen não não vai aparecer não ah Gabriel Eu salvei lá mas não VII se você salvou meu amigo não vai aparecer na dctf web só vai aparecer depois que você encerrar lá dentro do Meet tá bom nas hipóteses em que a escrituração ou me ainda não tem sido enviados exemplo tributo com vencimento diário que será informado na fdr info darf
pode ser emitido nocal que web segundo as orientações da Receita Federal certo bom eh Muito obrigado por você ter chegado ao vídeo até ao final gostaria de falar com você últimas considerações aqui tá eh as considerações são as seguintes todo esse conteúdo aqui inclusive esse material PDF vai ser disponibilizado para os nossos alunos dos cursos de Contabilidade médica contabilidade para advogado contabilidade para intermediadores de negócios e holding incorporação imobiliária também vai est disponível lá esse material para vocês Inclusive eu vou gravar uma parte do Hat como que vai ficar o Meet para o r da
incorporação imobiliária eh Além disso gente eu preciso alertar vocês que a contabilista Play tem uma programação de cursos ao vivo durante o primeiro trimestre de 2025 esses cursos são cursos que estão programados aí e as serão regravados com a versão 2000 a versão 2025 totalmente atualizados então nós estamos agora passando eh nesses dias agora eh dia hoje é dia hoje é dia 192021 nós vamos falar regravar o curso de contabilidade e tributação para advogados em que a gente traz as versões já as orientações 2025 incluindo eh um módulo falando de ibs CBS para advogados escritórios
de advocacia Eh vamos ter também no dia 26 de fevereiro uma um plantão do IRPF para produtor rural Então nós vamos ter a participação da Caroline carsten da Farm conte que vai nos auxiliar nessa apresentação e esclarecer as dúvidas em relação a esse plantão Isso vai ser exibido para exclusivamente para os alunos do curso especialista tributário em produtor rural da contabilista Play e lá também nesse mesmo dia a gente vai fazer a gravação a regravação do conteúdo de contribuições previdenciárias que envolve o fund rural certo bom eh no dia 26 nós temos então o curso
de produto rural com o plantão vamos ter também eh uma programação de curso presencial em Ribeirão Preto no dia 14 de Março de 2023 nós teremos o curso de produtor rural presencial em Ribeirão Preto eh já nas vésperas da nas vésperas da liberação do programa do Imposto de Renda pessoa física e vamos ter também no dia 21 de Março o curso de clínicas médicas odontológicas e de saúde na região de Ribeirão Preto se você é daqui da região de Ribeirão Preto não pode perder a oportunidade de participar do curso presencial de clínicas médicas equiparação hospitalar
Simples Nacional eh tenha o módulo de rct nós vamos falar também sobre ibs CBS para para os médicos os impactos para os médicos depois que entrar o ibbs aí bom eh também teremos a o curso que será realizado de incorporação imobiliária e const incorporação imobiliária e loteamentos é o curso versão 2025 é incorporação imobiliária e loteamentos antes esse curso denominava como incorporação imobiliária e construção civil só que a gente vai falar agora de incorporação imobiliária e loteamentos que é o foco desse treinamento que será realizado ao vivo aqui e também na contabilista Play deixará a
sua gravação do conteúdo editado e disponível por um ano para você que é assistir e acompanhar todo esse conteúdo certo então você quer saber mais sobre esses cursos acesse o nosso portal contabilista.com.br a mesma pegada da didática que eu ensinei aqui anteriormente é a pegada que eu tenho dentro dos cursos eu vou ser bem direto objetivo vou falar dos problemas que o contador tem que enfrentar e como que ele pode resolver certo eh eu espero que tenha ajudado você durante esse conteúdo aqui e se você gostou desse vídeo de todo o conteúdo única coisa que
eu te peço você comprar curso deixa o like se você quiser adquirir um curso nosso matricular você vai aprender muito mais tornar um especialista na área nessas Áreas Aí eu vou ficar muito feliz de poder te ajudar ainda mais então clica no botão like gostei pelo amor de Deus dá uma força e compartilha esse vídeo com aquele colega que tá se matando no me lá tá confuso para caramba não teve tempo de estudar nada então Compartilha o vídeo com aquele colega que precisa aprender sobre o me de forma resumida e pontual do jeito que foi
esse vídeo aqui foi longo mas ao mesmo tempo foi muito objetivo Certo muito obrigado pela sua atenção durante esse vídeo deixa o like Compartilha o vídeo Compartilha o link com todos que puder compartilhar e chega mais nos cursos da contabilista Play Vai ser um prazer uma honra receber você como aluno e transformar você em um especialista em tributação de alguma desses segmentos mais interessantes do Brasil tá bom Um abraço e até a próxima valeu
