Aulão de Planejamento Tributário para Psicólogos - Prof° Diego Aragão

Boa noite pessoal meu nome é Diego sou contador e professor estarei com vocês aqui nessa Live hoje à noite trago hoje para vocês um assunto que confesso eu adoro mas muita gente trata como um tabu que é a questão do planejamento tributário e planejamento financeiro para psicólogos e psicólogos os cursos de Psicologia hoje ao formar o profissional eles não preparam o profissional para o mercado nesse ponto Específico E aí os profissionais eles sentem grande dificuldade nesse nesse momento em que eles começam a entrar na atividade a entrar no mercado tanto como pessoa física como como

pessoa jurídica e isso é muito preocupante porque porque muitos profissionais desistem de atuar ou são pegos de surpresa por autoações por problemas 90% sempre pela desinformação Então é Isso que a gente quer desmistificar que hoje à noite nessa Live oferecida pela Elo cursos certo e no final desta Live vou trazer uma notícia muito boa para vocês certo pessoal então vamos iniciar Eu dividi a Live em três pontos em três eixos que ao meu ver são pontos mais importantes a serem tratados nessa noite o primeiro ponto é o ponto da tributação é o ponto que já

assusta muita gente mas que eu vou mostrar a vocês que não há nenhum Bicho de Sete Cabeças e que pelo Contrário existem formas de você economizar utilizando a legislação de forma correta aplicando as alíquotas de forma e Cumprindo com suas obrigações legais o segundo ponto que a gente vai tratar é sobre a precificação Qual o valor do meu serviço Qual o valor do meu procedimento qual o valor da minha consulta será que esse valor tá me trazendo um retorno financeiro ou será que eu estou pagando para trabalhar então essas e outras Perguntas sobre precificação também

é veremos hoje à noite e por fim a gestão financeira em si como controlar os meus recursos o que como classificar as minhas entradas e as minhas saídas Será que eu estou tendo lucro Será que o meu consultório está gerando um retorno financeiro eu estou queimando dinheiro como a gente fala em contabilidade quem manda o caixa então nós veremos isso hoje à noite para iniciarmos vamos tratar sobre o tema de Tributação pessoal o que é o ato de tributar o ato de tributar é o ato de impor a um indivíduo geralmente o cidadão seja ele

pessoa física ou seja ele pessoa jurídica o ato dele tem que pagar uma conta prestação e essa contraprestação que é o pagamento ainda tem que se dá de forma pecuniária ou seja por dinheiro certo ou por onde a moeda possa se exprimir é uma é uma contraprostação obrigatória certo ou seja a lei determina e por pela Determinação da Lei você não tem como se esquivar exceto nos casos de imunidade isenção previstos na legislação certo e isso é realizado por uma estrutura por uma Atividade estruturada administrativo ou seja pelo físico Trocando em Miúdos a tributação é

nada mais nada menos que um pagamento Que você realiza a o estado quando eu falo estado me refiro a união Distrito Federal estados e municípios tá com base numa imposição Legal ou seja nenhum tributo é pago ou ele é imposto a Pagamento sem uma autorização da lei a lei que tem que a lei que determina autoriza a cobrança daquele tributo e também sem uma estrutura administrativa para que fiscalize cobre esse tributo que no caso é o físico administração tributária neste ponto o que que a gente precisa se atentar quando a gente se conhece a essência

básica do tributo a gente já sabe o que é que a gente precisa pagar o que é que a gente não Tem a obrigação de pagar e principalmente quando um tributo é instituído logo de cara você sabe qual o prazo que você tem para ter a obrigatoriedade de pagamento dentro do da Gama de tributos nós só vamos bater ao imposto o imposto é um tipo de tributo certo o imposto ele basicamente serve para poder abastecer o caixa do estado para fornecer políticas públicas como saúde educação habitação e todas as demais certo no caso da pessoa

Física haverão três impostos que são obrigatórios do recolhimento e serão seus parceiros por toda a vida para aquele psicólogo e para aquela psicóloga que pretende permanecer como pessoa física como profissional liberal e antes de eu continuar eu gostaria de fazer uma venda é dentro da atividade eu vejo muito vejo muitos psicólogos vejo muitos psicólogos falando não porque eu Sou autônoma pessoal autônomo pessoal autônoma pessoal toma veja só Existe uma diferença entre profissional liberal e o profissional autônomo o profissional liberal é aquele que para exercer aquela atividade certo ele necessita de uma formação intelectual e esta

atividade via de regra ela é regulada e fiscalizada por algum órgão por alguma entidade no caso da Psicologia o órgão regulador órgão fiscalizador é o cfp e os seus regionais nos seus estados no caso da contabilidade o órgão regulador é o CFC E os regionais em seus estados e assim se estende para as demais provações já o autônomo a função a atividade que ele exerce ela não necessita especificamente ter uma formação intelectual comprovada ele não precisa ter um diploma para exercer aquela atividade nem tão pouco vai existir nenhum órgão ou nenhum entidade regulador e fiscalizadora

daquela atividade então vocês caso exerçam atividade como pessoa física Considera-se liberais e não profissionais autônomos o retornando ao assunto então três impostos serão os parceiros de vocês para aqueles que pretendem permanecer como pessoa física como profissional liberal são eles primeiro o imposto de renda segundo o ISS que é o imposto sobre serviços e terceiro o INSS a contribuição previdenciária O que é cada um deles vamos lá o Imposto de Renda ele é um imposto que incide sobre proventos Recebidos pelo indivíduo esses proventos eles podem ter de vários diversas origens doação premiação trabalho herança etc etc

Aqui nós só vamos nos ater a questão do trabalho O trabalho pelo psicólogo que tenha incidência do Imposto de Renda ele pode dividir duas formas a primeira quando psicólogo ele é um profissional celetista ou seja ele é um empregado de alguma empresa ou servidor de algum ente público certo e quando ele é um profissional liberal que Presta serviço para outras pessoas jurídicas ou para pessoas físicas na primeira situação não há muito o que se falar porque o imposto ele é retido automaticamente no contracheque Então quando você recebe seu salário psicólogo e psicóloga celetista o seu

salário de seu valor já Vem descontado dos impostos de do imposto de renda e do INSS já o psicólogo profissional liberal se ele presta esse serviço para uma pessoa jurídica então neste caso ele vai ter a Retenção do Imposto realizada no momento do pagamento pela empresa tomadora exemplo vamos supor que eu Diego Aragão sou um psicólogo e eu fui contratado para prestar um serviço de recrutamento seleção em uma multinacional ao prestar esse serviço eu não sou funcionário dessa multinacional prestei o meu serviço e emitir minha nota fiscal avulsa lá na prefeitura ou emitir um rpa

um recibo de pagamento autônomo para poder receber esse dinheiro no momento Que a multinacional ela vai efetuar o pagamento ela pergunta a mim Diego você tem alguma outra fonte de renda que haja a incidência de INSS eu respondo não eu sou puramente profissional liberal a empresa estão tudo bem na hora que ela for fazer o meu pagamento ela vai fazer a retenção de 11% do valor da nota fiscal limitada ao teto do INSS que hoje está em 7.507.49 Diego então neste caso se eu recebi por Exemplo r$ 10 mil reais 11 mil reais a retenção

de 11% ela não vai incidir sobre os 10 mil 11 mil não no caso do INSS ela só incide apenas somente sobre o valor máximo do teto de contribuição do INSS porém já o Imposto de Renda ele vai ele não tem um teto ele vai incidir de acordo com a tabela do Imposto de Renda que varia entre 7 e meio por cento a 27 mil por cento a depender do valor tudo isso vai ser retido no momento do pagamento Do da empresa a mim fui prestador de serviço lá para aquela multinacional e esse valor retido

vai ser recolhido para o governo federal se eu for um profissional liberal um psicólogo e eu atendo meus pacientes no meu consultório Ou seja eu tenho clientes pessoa física pela legislação a pessoa física ela não é obrigada a afetou a retenção nenhuma Então o que acontece a obrigação de apurar o imposto fazer o controle das Minhas receitas de despesas e pagar os meus impostos é minha enquanto profissional enquanto cidadão então neste caso sou eu que preciso fazer o levantamento o controle mensal e no final do mês fazer apuração desse imposto via de regra O que

é que eu sempre aviso a todos os profissionais da saúde que atendem de forma individual e como pessoa física a outros outras pessoas outras pessoas físicas no recinto sempre deve constar nome Completo e o CPF por quê Porque na hora que você vai efetuar sua declaração de imposto de renda ou quando você vai gerar essa informação no carnerão lá mas daqui a pouco a gente vai ver o que que é o que são esses dois essas duas declarações são necessários essas duas informações Sem essas informações você não consegue enviar os dados para Receita Federal então

é de vital importância você psicólogo você Psicóloga ao atender o seu paciente você pegar de imediato esses dados pois sem você tem essas informações você não consegue gerar nenhum envio para Receita Federal outra coisa que é importantíssima é controle sempre as suas receitas de forma Tudo bem De forma a você ter o controle sempre sempre sempre sempre equalizado dos valores mensais porque o que que acontece se você faz todos os meses um atendimento a um paciente X então Naquele naquele mês em que você foi enviar essas informações para a Receita Federal a Receita Federal ela

vai pedir os dados de paciente vai perguntar o quanto que esse paciente pagou ao a você profissional essas informações vão para Receita Federal e depois na hora em que você consegue o seu recibo ou a sua nota fiscal avulsa para que ele paciente e que ele lança no Imposto de Renda dele ele vai cruzar as informações portanto é vital importância Esse controle de Informações básicas do paciente outra coisa Diego sou profissional liberal sou psicólogo Sou psicóloga não tenho outra fonte de renda nem sou CLT eu sou obrigado eu sou obrigada a recolher o INSS sim

lei federal 8213 artigo 30 consta lá na lei o seguinte todo contribuído individual quem é o contribuinte individual pessoal é todo aquele indivíduo todo aquele cidadão que ele não é um obrigatório e quem um exemplo de Segurado obrigatório o contribuinte o profissional o funcionário CLT certo Então nesse caso específico você que precisa fazer o controle da sua da sua receita e também gerar a sua guia do INSS a guia do INSS ela é gerada e paga sempre do 15º dia do mês subsequente ao do fato gerador e o que é o fato gerador é o

acontecimento que gera a obrigação do pagamento então por exemplo se eu Diego prestei um serviço como psicólogo como psicóloga durante meses Eu atendi meus pacientes e ao ferir uma receita de aproximadamente 7.500 eu preciso saber que eu tenho duas três obrigações de pagamento a primeira Imposto de Renda a segunda o INSS é a terceira contribuição previdenciária não necessariamente nessa ordem mas as três são totalmente exigíveis e o que que acontece se você efetua o pagamento do INSS com o valor divergente ao qual você informou no carnê Leão como receita a Receita Federal vai questionar veja

como É que você me diz quem recebeu 7.500 Mas você apurou seu INSS na base de 5.000 aí você vai dizer o que não é porque eu optei por ter um valor menor a Receita Federal vai dizer não é assim que funciona você faz o recolhimento Com base no valor recebido no caso o que que acontece Diego Mas eu sou obrigado a recolher é sempre pelo teto não o que que acontece existem dois planos de recolhimento e de aposentadoria na Previdência Social do Brasil o plano Simplificado e o plano completo no plano simplificado você recolhe

11% sobre o salário mínimo vigente e você somente se aposentar a com o valor de um salário mínimo corrente à época já no plano no plano normal você recolhe 20% sobre o valor recebido mensalmente dos seus proventos seja de pessoa física e no caso de pessoa jurídica a retenção ela ocorre com alíquota diferente certo se eu sou pessoa física presta um Serviço para uma pessoa jurídica a pessoa jurídica já tem 11% desse valor a título de contribuição previdenciária porém se eu sou a pessoa física eu presto serviço para outra pessoa física a pessoa física que

está tomando meu serviço ela não tem obrigação de recolher esse imposto Então você é que precisa efetuar o pagamento e aí nesse caso específico você recolhe 20% sobre o valor recebido daqueles da pessoa física no plano normal o que é que acontece Você recolhe até 20% sobre o total das suas contribuições limitado ao teto do INSS que é 7.5007.49 Qual a diferença entre um e outro é que enquanto no plano simplificado você se aposenta Obrigatoriamente com o valor de um salário mínimo no plano normal você se aposenta com a média das contribuições realizadas no período

Diego eu posso começar pelo plano simplificado e depois migrar para o plano normal pode só que que acontece Para efeitos de contagem de tempo de aposentadoria você no momento em que você migra do simplificado para o normal você precisa complementar a contribuição do período ao qual você recolheu enquanto simplificado um exemplo se você começou a contribuir em 2019 no Janeiro de 2019 em janeiro de 2023 você resolve fazer a migração de plano simplificada para plano normal Então você tem 2019 2020 2021 2022 você tem quatro anos recolhidos com um plano simplificado E Aí você passa

a recolher pelo plano normal na hora que você fosse aposentar o INSS ele vai considerar os dois períodos mas ele vai pedir que você faça a opção Olha você tem um plano simplificado em que você recolheu durante quatro anos você tem um plano normal que no somatório Não completa o período para aposentadoria o tempo somado completa mas os recolhimentos são divergentes Então você precisa ter o período mínimo de recolhimento de Contribuição dentro de um mesmo plano você não pode ter os períodos somados em planos divergentes em planos diferentes porque porque na hora em que o

INSS vai fazer a contagem do período para aposentadoria ele vai verificar que eu somatório não está batendo ele vai individualizar e vai verificar por plano então o que que acontece Diego para eu poder contar esse período para minha aposentadoria como plano normal o que é que eu preciso Fazer bom se no plano simplificado você recolhe 11% sobre o salário mínimo aqui no plano normal você recolhe 20 logo esses quatro anos você precisa recolher a diferença os 9% de espelho todinho para que ele seja enquadrado como plano normal E aí vai Se somar no seu na

sua migração do seu plano E aí você vai ter condições tranquilas de se aposentar pelo plano normal que é a média das contribuições no período de acordo com a última reforma da Previdência realizada Em 2019 Diego eu sou aposentado eu sou aposentada e voltei a atividade como é que fica minha situação veja a legislação não isenta o profissional que mesmo que já está aposentado de recolher o INSS porque a contribuição previdenciária tem como fato gerador o exercício da atividade então se você já está aposentado Ou você já está aposentada e ela continua exercendo atividade Então

você tem sim Obrigatoriedade de recolher o INSS como é que eu consigo resolver isso porque poxa Já sou apresenta da já sou apresentado esse dinheiro meio que vai jogar fora porque eu já estou aposentada já estou aposentado de que forma eu consigo melhorar isso se você conseguir verificar analisar suas receitas você tem condições de melhorar isso na hora que você abre uma pessoa jurídica porque na pessoa jurídica como você já Está aposentado Então você não tem a obrigação legal de gerar um probatório de recolher esse INSS para você certo mas cada situação é uma situação

cada caso é um caso que precisa ser analisar de estudar de forma individual certo pessoal mas para aqueles que se encaixam nessa situação se tiver alguma dúvida fique à vontade meu Instagram tá aqui disponível para vocês é o arroba Diego Aragão contador certo peço a vocês que Me sigam no Instagram certo pode mandar Directs podem mandar dúvidas tanto na caixinha lá da Elo cursos que está lá disponível no Instagram dela o curso como também depois posteriormente Podem enviar dúvidas para mim que eu responderei tranquilamente certo pessoal então no quesito tributação já vimos Imposto de Renda

já vimos o INSS e vamos ver agora por último o ISS Diego o ISS pessoal é um imposto sobre serviço Diferentemente do INSS que é a contribuição previdenciária e do Imposto De Renda que é o imposto sobre os proventos recebidos que são esses dois de cunho Federal tendo como Responsável a união para recolhimento o ISS ele é municipal ou seja os entes responsáveis pelo recolhimento dele são os municípios exceto o único exclusivo local aqui no Brasil chamado Brasília Distrito Federal no distrito federal o ISS ele é recolhido e tem como entre responsável o GDF o

governo do Distrito Federal certo os demais locais da República nos não é mais locais da Federação a o ISS ele é de responsabilidade Municipal Ou seja a prefeitura quem vai determinar as regras de recolhimento tendo como tendo como base a lei complementar Federal número 116 base 03 Diego e que danado é esse desse SS vamos lá o ISS pessoal tem como fato gerador a prestação do serviço então você que é psicóloga você que é psicólogo no momento em que você atende um paciente no momento em que você Presta um serviço de recrutamento de seleção no

momento em que você presta uma consultoria no momento em que você presta um treinamento ou qualquer outra atividade que esteja vinculada com a sua atividade ou qualquer outra atividade esteja vinculada a sua a sua formação certo ela tem como base a prestação do serviço e esse serviço via de regra ele é remunerado e sobre a remuneração vai incidir o que pessoal o imposto sobre Serviços que tem como alíquota base mínima 2% e máxima 5%. Diego de onde você tira essas alíquotas a lei complementar 116 ela determina ela regula qualitamínico ao máximo mas para você saber

qual a lenta do seu município somente consultando a administração tributária do município essa cara principal de Finanças ou Secretaria Municipal da Fazenda Diego então basicamente todo o serviço que eu prestar enquanto pessoa física Profissional liberal eu terei a obrigação de de pagar o ISS via de regras Sim certo alguns municípios possuem algumas isenções e algumas reduções de base de cálculo algumas atividades mas para isso a gente precisa verificar e consultar a situação específica cada município porém em sentido geral sentido lapto psicologia todas as atividades vinculadas da Psicologia elas possuem incidência de ISS Diego Como eu

faço esse recolhimento Do ISS de duas formas iguais do INSS fixo ou pelo ISS variável Qual a diferença entre um e outro no ISS fixo havia de regra o município ele já determina uma tabela ele todo ano ele publica uma tabela com o valor do ISS a ser pago por pessoa por contribuinte de forma fixa ou seja se você faturou 1000 e se você faturou 10 mil Milhão o valor do ISS que você vai efetuar o pagamento é aquele valorzinho x certo Diego como é que eu faço para poder Pagar de forma variável porque assim

às vezes no município ISS fixo está muito alto e eu tô começando ou Fiquei parado Fiquei parado durante um tempo e eu estou retornando minha receita não tá muito alta por exemplo lá em Aracaju e ss fixo ele é recolhido de forma trimestral se eu não estou enganado no último reajuste o valor foi para praticamente 1400 e alguma coisa vamos fechar 1500 esses 1.500 eles são pagos De forma quadrada de forma trimestral Ou seja a cada três meses 10 de Março 10 de junho 10 de setembro 10 de dezembro são os vencimentos do ISS fixos

E aí dá aproximadamente 375 por trimestre para um profissional que já está atuando que já tem um fluxo de recebimento razoável o ISS você consegue efetuar o pagamento tranquilamente mas para o profissional que está começando o ISS pesa porque é um valor que você poderia estar Colocando em outra coisa como num curso num treinamento não aperfeiçoamento Então nesse caso lá em Aracaju que eu recomendo para os profissionais que estão iniciando coloca como ISS variável porque aí você paga a líquida de 5% E aí a depender da atividade ou Dependendo do valor aliás Uns poucos que

você esteja com a média de r$ 2000 por mês então 5% de r$ 2000 é 100 reais 3 dá 300 é menos do que 375 a partir do momento que o seu valor ele transcende um pouquinho aí Você vai lá na prefeitura E aí faz o registro do ISS fixo para poder você ficar recolhendo Diego é obrigatório sim como é que eu sei ler complementar 116 ela é Federal que regula as bases de obrigator do ISS E também o Código Tributário do mundo de cada município lá você vai encontrar todas as informações Diego não tenho

como encontrar tenho dúvidas não tem nenhum problema seu contador está aqui para isso entre em contato comigo lá pelo Instagram arroba De contador peço a vocês que anotem eu vou ficar repetindo sempre para que vocês tenham como referência e possam fazer qualquer pergunta e qual terá qualquer dúvida lá no meu Instagram o que eu puder responder o que eu souber responder responderei aquilo que eu não souber responder vou indicar você o caminho para que você possa conseguir sanar sua dúvida Então é isso pessoal com esse com essa explicação a gente encerra a parte de tributação

ficou Alguma dúvida Pessoal vocês estão gostando da Live Manda aí um recadinho para mim lá nas mensagens me diz aí o que é que vocês estão achando quem tá acompanhando se eu estou muito acelerado se eu estou muito devagar se eu estou muito rebuscado se eu estou didático quero a interação de todos vocês de todas vocês também entendeu então mantenham Mantenha o vídeo aí ligadinho Não se preocupe que a gente tá chegando já na Metade mas mas tem muita coisa boa ainda para a gente ver então eu gostaria de ver aí o que é que

vocês estão achando mandem para mim aí na nas mensagens mande tudo aí colocado que eu tô adorando a participação de todos vocês certo segundo ponto pessoal precificação o que que acontece foi criado uma uma lenda urbana em que o profissional da Saúde ele não pode se preocupar com o preço da sua atividade né porque isso caracterizaria Mercantilismo da atividade mas veja só para você se alimentar para você comprar as suas roupas para você se manter para você fazer qualquer coisa É necessário uma coisa chamada dinheiro e nada melhor do que gerir bem o seu dinheiro

muita gente acha que só é feliz se tiver muito dinheiro Eu discordo eu acho que você é feliz um conjunto de n fatores sua família com saúde uma casa bem estruturada com seus amigos ao seu redor com muita com muito amor com muito Carinho no seu no seu no seu ambiente afetivo e claro com a saúde financeira bem saudável então o que que acontece para a gente saber se a nossa saúde financeira está saudável ou não a gente precisa saber ler os nossos números precisamos saber interpretar as informações que aqueles números transmitem para a gente

e uma das formas disso da gente conseguir interpretar é através de uma planilha chamada livro caixa O que é Essa planilha planilha de livro caixa ela basicamente determina as entradas e as saídas daquela atividade seja como pessoa física seja como pessoa jurídica certo ele além disso O Quando entrou e quando saiu com base nela eu consigo ver três coisas o quanto que minha atividade tá conseguindo faturar o quanto de custo eu estou tendo para poder financiar Minha atividade E o quanto que está sobrando para mim e o quanto de lucro ou prejuízo aquela atividade está

me gerando então o que que acontece vamos supor que eu tenho um consultório que esse consultório gera para mim aí por mês em torno de seus 7.500 vamos colocar r$ 8.000 tá eu sou um psicólogo eu atendo pessoas físicas eu não atuo com pessoas jurídicas para achar no serviço e nenhuma outra atividade basicamente meu Consultório pessoa física e aí o que que acontece meu consultório tem 8 mil reais mas eu tenho uma despesa fixa com alugado consultório com as despesas todas lá no escritório em torno de r$ 3000 hipoteticamente quanto é que me sobra r$

5000 certo só que nesses 5 mil reais o que é que acontece vamos supor que na naquele mês sobrou 5.000 Mas no mês subsequente seja o mês de dezembro a gente sabe que os Meses de férias escolares são muito complicados são muito vazios para os consultórios porque muitas pessoas viajam muitas pessoas suspendem o tratamento e aí o que que acontece o consultório ele fica esvaziado e o psicólogo Como marido dos profissionais liberais ele recebe ele ganha por Demanda E aí no momento como esse você precisa ter o que encaixa para poder se manter para poder

suportar a baixa do da sua receita então Diego mesmo como Profissional pessoa física eu tenho a obrigação de limitar um valor de retirada para mim mensalmente sim deve fazer dessa forma porque porque quando você estabelece um valor para você mensalmente Você já consegue se programar para suas despesas pessoais o maior problema do profissional a pessoa física é que ele acaba misturando o dinheiro da atividade com o dinheiro de casa com dinheiro da sua vida pessoal E aí onde mora o perigo uma vez mergulhar nesse problema para poder você sair dele às vezes é fácil às

vezes é difícil mas nas duas situações é sempre traumático então o que que eu sempre recomendo você que é profissional liberal abra uma conta bancária exclusiva para sua atividade por exemplo vamos supor que eu digo psicólogo ter meu consultório eu não abre minha pessoa jurídica eu atu como pessoa física certo Então o que que é interessante eu ter duas contas bancárias uma minha conta bancária pessoal e a outra minha conta bancária do consultório meu consultório como pessoa física Ah Diego mas aí eu vou abrir outra conta bancária Vou ter mais outro curso pessoal isso hoje

não se justifica nós temos bancos digitais que não cobra nenhuma taxa para você abrir sua conta bancária Então qual que eu recomendo abra uma conta bancária no Banco digital que você não vai ter nenhum custo e centraliza todas as suas receitas naquela conta bancária depois da invenção do pix hoje é maravilhoso para você receber e você cobrar dos seus pacientes como você centraliza todas as suas receitas naquela conta e todos os pagamentos que você for realizar você faz a partir daquela conta então por exemplo se eu tenho uma receita média de 8 mil reais por

mês e eu tenho Uma despesa média de 3 mil reais por mês se me sobra 5.000 Não é esse 5000 que eu vou trazer ele todo para mim eu preciso ter consciência do que eu preciso ter um recurso guardado para uma situação de emergência então por exemplo que é que eu vou fazer eu vou tirar ele em torno de 3.500 no máximo 4.000 que sobram deixa guardado numa reserva porque se Deus o livre guarda acontecer qualquer problema qualquer situação em que você necessite utilizar esse recurso Mil vezes 12 dá 12 mil 12 mil dividido por

4 dá 3 meses então a empresa ou empresa não o seu consultório ele tem condições de te sustentar de bancar o seu bancar o seu salário o seu pró-labore por três meses que via de regra é o tempo que dura a a o afastamento por conta das férias então dezembro janeiro de Fevereiro são meses muito ruins para os psicólogos por conta da Baixa demanda de vidas férias então eu recomendo isso sempre certo Segundo ponto precificação é muito importante pessoal muitíssimo importante vocês terem na mão no papel o quanto que vocês gastam desses r$ 3000 no

meu consultório quanto é que eu gasto Ah eu gasto mil reais de aluguel eu gasto r$ 200 de luz eu gasto r$ 100 de água e r$ 100 de internet só aqui numa conta rápido aqui foi 1400 1600 Ah esse 1600 eu comprei um curso de 600 esse curso me custa aí por mês r$ 300 ótimo custa sempre muito Bom porque porque sempre vai trazer renovação de conhecimento para você Mas ainda sobrou r$ 1.300 nesses 1300 Ah eu resolvi colocar uma cafeteira no escritório então eu gasto por mês um ano de 200 a 300 café

espera aí não tem alguma outra forma mais barata de você conseguir servir esse café de oferecer algum alguma coisa para o seu paciente quando ele estiver te aguardando então você só consegue ter esse olhar crítico através Da sua planilha de entrada de saídas do seu livro caixa e através dela que você vai mapear suas despesas vai verificar Epa isso daqui eu não tenho necessidade isso aqui tá funcionando como um queimador de caixa Estou como a gente fala contabilidade a gente tá queimando eu tô queimando caixa à toa eu não tô eu tô jogando dinheiro fora

literalmente entendeu então o que que eu preciso fazer para poder melhorar a minha posição de caixa Ah eu Vou reduzir desses 1300 aqui eu consigo aqui economizar em torno de uns r$ 500 reais minha despesa cara de 3 mil para 2.500 então eu já tenho uma folga de 500 tá aqueles mil reais que eu juntava já se transforma em 1500 então mais 12 mil que eu vou ter no final do ano eu voltei 18 mil reais e isso é muito importante muito importante porque porque quando chegar no final do ano você tem O quê você

tem 13º do da sua assistente Você tem alguma reforma para fazer no consultório alguma pintura alguma troca de equipamento é o momento que você tem para poder colocar o seu consultório em destaque Então isso é muito muito muito muito muito importante certo pessoal controle e a precificação de que forma você consegue utilizar esses dados para sua precificação veja eu tenho um valor de 2.500 que me gera um custo mensal desses 2.500 eu tenho Qual é o meu custo diário Meu gosto diário ele é de 125 então todos os dias eu tenho um custo implícito na

minha atividade 125 Diego Mas não seria por 30 veja mas se você atende por 20 dias Então dentro desses 20 dias você tem aquele custo por atendimento se você for multiplicar se você for dividir por 30 aí você vai chegar um custo menor mas aí vamos ver algumas falhas vamos ver algumas alguns ralos que eles passam despercebidos quando você considera o Final de semana então eu sempre gosto de considerar o dia porque porque aí o psicólogo o psicólogo já fica na cabeça poxa meu dia ele já começa no vermelho 125 Então eu tenho que bolar

formas e maneiras de movimentar o meu consultório para que pelo menos eu já passo desse valor diariamente E aí você consegue balizar o seu valor de consulta o valor do seu procedimento Com base no seu custo Então eu tenho o Valor do meu custo diário eu tenho o valor da média no faturamento quanto de lucro eu quero ter sobre cada atendimento meu eu quero ter 30% quero 40%. então a gente consegue embutir isso dentro da margem de contribuição da sua consulta do seu procedimento e a gente consegue trazer para você um valor mínimo para sua

atividade o valor mínimo para consulta um valor mínimo para procedimento E aí você já tem mais ou Menos ideia do que do quanto de percentual de lucro está sobrando para você dentro daquela atividade redução de gastos onde cortar através da planilha você consegue ver todas as informações e aí você consegue também detectar onde você pode cortar onde você não pode cortar nesse exemplo a gente detectou que o café ele era passível de corte Então quem foi que a gente fez a gente trocou o café e conseguiu ter Economia de r$ 500 através de que da

planilha de entrada de saída da planilha de livro caixa sem essa planilha não adianta você não consegue evoluir pessoal tudo isso que a gente falou aqui de forma bem resumida de forma bem por cima nós vamos ter em um curso que estamos gravando aqui na cédulas que é o curso de planejamento tributário e financeiro para psicólogos será um curso gravado EAD vamos ter todos esses três módulos Trabalhados de forma detalhada tanto para a pessoa física como para pessoa jurídica Ah Diego eu sou profissional psicólogo profissional liberal psicólogo tô querendo migrar a pessoa física para pessoa

jurídica qual o melhor momento eu digo que depende Depende de n fatores primeiro você é dedicado exclusivamente a sua atividade Ou você tem um outro emprego como CLT ou com o servidor público segundo você já é aposentado Então vamos verificar se realmente para você é melhor permanecer na pessoa física ou me grava pessoa jurídica Qual o seu faturamento atual qual o valor das suas despesas fixas no seu consultório tudo isso é levado em conta para gente manter montar um planejamento para daí sim a gente saber se é o melhor momento para poder migrar para uma

pessoa jurídica e se não for Qual será o melhor momento tudo isso a gente vai trazer de forma detalhada rica de informações Nesse curso que a gente tá gravando e que em breve vai ser lançado na plataforma da Elo curso certo pessoal é a gente encerra a parte de explicação dos módulos tá vamos ter mais coisas no nosso curso Então aguardem e no lançamento eu vou trazer para vocês novidades Inclusive inclusive Estamos bem próximos da época do imposto de renda e dentro do curso eu vou ensinar a vocês passo a passo como fazer o preenchimento

da parte de livro caixa no Seu Imposto de Renda certo também fico disponível e também para os alunos da Elo cursos teremos descontos na aquisição das consultorias comigo e também no serviços contábeis comigo tá bom eu separei aqui algumas perguntas que o pessoal mandou no Instagram e eu vou responder algumas e também a Lavínia vai encaminhar para mim é a primeira Diego sou pessoa física preciso declarar imposto de renda a partir de quanto pessoal via de regra Você só é obrigado a declarar imposto de renda a partir de um rendimento anual de 28.559,70 isso tá

lá no normativo da Receita Federal certo até 1903.98 mensal você tem isenção acima disso você passa a ter incidência de Imposto de Renda descontado o valor da contribuição previdenciária mas lembre-se de uma coisa por mais que você não atinge é o valor mínimo obrigatório para poder declarar imposto de renda lembre-se que todos os seus pacientes Você deve fornecer recibo certo e esse recibo ele precisa ser declarado no carnê leão Então essas informações precisam ser decladas no carne de leão e exportadas para o Imposto de Renda anual do psicólogo da psicóloga porque porque na hora que

seu paciente for declarar o recibo recebido como despesa dedutiva de saúde a Receita Federal ela cruza as informações através de que da declaração do psicólogo ou da psicóloga com a Declaração do paciente da paciente e aí ele verifica essa informação está batendo se só constar essa informação na declaração da paciente e não constar essa informação na declaração do psicológico do psicóloga ou não gostar declaração dele provavelmente Muito provavelmente a Receita Federal vai colocar declaração do seu paciente da sua paciente tem malha certo para que ela justifique para que ela Apresente a comprovação daquela despesa E

aí que Acontece Às vezes gera um grande embrólio porque daqui que você comprove você precisa abrir um doce digital na Receita Federal para poder comprovar todas as informações isso gera um Broly gera uma chateação por parte do paciente que pode ser facilmente resolvida apenas enviando a declaração do psicólogo então você que é psicólogo você que é psicólogo Por mais que você não alcance o valor mínimo obrigatório para declarar imposto de renda eu sempre Recomendo a você que faça que envia as informações se você atender como profissional liberal porque porque você já queima uma obrigação que

você não possui mais que pode gerar uma chateação para você lá no futuro com um paciente certo então sempre recomendo Além disso qual a maior problema do profissional liberal comprovação de renda então recebo já recebi em casa e às vezes recebo também ainda situações de profissionais psicólogos psicólogos que Não consegue comprar Às vezes uma casa financiada um carro financiado não consegue aumentar o limite do cartão de crédito porque não declarou imposto de rende por conta disso não tem como compro a renda que recebe Ah Digo mas eu não sou obrigada a declarar imposto de renda

Justo mas nessa situação você tem a faculdade de enviar ou seja e são facultativo a você se você quiser enviar Você pode enviar e eu sempre vou recomendar porque porque você acaba Resolvendo outros problemas que você já tem e não imagina que podem ser resolvidos apenas com único Exclusivo em Vida declaração de imposto de renda mesmo que você não esteja Obrigado pelo físico mas isso vai te ajudar Então essa está respondida segundo a questão sou pessoa física devo recolher meu INSS obrigatório o artigo 30 lei 8.213 todo contribuinte individual prestador de serviços profissional Liberal ou

autônomo ele está obrigado a recolher o INSS sobre o valor recebido daquele período ou sobre o salário mínimo o plano ao qual o melhor terceira porque devo pagar meu imposto de renda simples é uma obrigação da legislação certo a legislação determina que dentro daquelas falhas daqueles valores incidentes daquelas faixas Você tem uma incidência de imposto de renda e tendo a incidência você deve efetuar o pagamento Diego esse dinheiro fica Perdido não se você recolher o imposto de renda porque você recolhe um imposto de renda de acordo no carmelão de acordo com a informação daquele mês

mas na quando a gente vai ver a declaração a gente faz o ajuste anual por isso que o nome oficial da declaração é da declaração de ajuste anual do Imposto de Renda pessoa física porque ele pega soma todas as suas receitas e considera as despesas que mensalmente elas não são consideradas como escola do dependente o Próprio dependente plano de saúde próprio plano de saúde dependentes Previdência Privada do tipo P de pato PG controle Certa vgb ela não é do tipo certo repito Previdência do tipo P de Patolino PGBL ela você pode dizer até 12% da

sua da sua base de cálculo em contribuições tá e tudo isso é feito no momento do ajuste E aí nesse momento da justa dependendo do grau de constância das ações dos presidentes Você pode até acabar Restituindo uma parte do valor que você efetuou o pagamento certo isso varia de situação para situação lembrando sempre que o que se aplica a mim não necessariamente se aplica a você o outro sempre importante verificar com o contador sua própria situação é igual a médica pessoal é igual psicólogo é igual as demais profissões só vai saber qual a situação se

levar para se consultar Como preencher o carnê-leão pessoal Dentro do curso a gente vai ter um módulo de preenchimento do carnê Leão certo então repito se puder não perca E se puder aí é que você não pode perder mesmo certo não perca o curso assim que ele for lançado e feito isso a matrícula porque você vai ficar impressionada com a quantidade de coisas que a gente vai ter lá numa riqueza de detalhes e melhor e melhor certo vou mostrar a você que é profissional liberal que você tem Total condições de fazer por si só sua

sua Apuração mensal claro uma dúvida pergunta ao contador faz uma consultoria Mas vida e regra profissional liberal ele tem condições de fazer sozinho já uma pessoa jurídica não porque tem necessidade de ter uma contabilidade de forma obrigatória e outra coisa pessoal muita gente vê o contador como mal necessário mas assim da mesma forma que um paciente quando ele necessita ele procura um psicólogo médico ele procura Um dentista ele procura outros profissionais certo todas as vezes que isso acontece um contador também ele pode ser procurado para ser consultado por quê Porque saúde financeira pessoal não tem

preço é igual à saúde física se a gente não tiver com nossa vida organizada a gente não consegue colocar nossa vida para frente certo é muito importante que toda saúde num conjunto esteja bem nossa saúde física nossa Saúde mental nossa saúde é emocional nossa saúde física e nossa saúde financeira certo então não percam no curso vai ter esse trechinho lá como preencher o carnê Leão Diego qual o melhor momento para migrar de pessoa física que a pessoa jurídica repito depende são n fatores que constam nessa nessa probabilidade Mas a partir do momento que na pessoa

física você tá recolhendo mais imposto porque na pessoa jurídica Então chega um momento de Migrar Como é que você sabe disso fazendo um planejamento tributário com o computador e vou conversar uma coisa com vocês muitos profissionais tenho me procurado para poder fazer esse tipo de consulta e eu acho isso Fantástico Por que pessoal porque mostra o quão a cada dia os profissionais os psicólogos os psicólogos estão entendendo a necessidade de se organizar principalmente no início da atividade Para que você não tenha nenhum problema lá no futuro em 90% dos problemas provocados são por desconhecimento entendeu

então pesquisem bebam dessa fonte Leiam estudem não precisa se formar em contabilidade mas o básico necessita saber para você saber como conversar e saber o que é que está acontecendo o que é o que é que se passa dentro da sua atividade Quais as obrigações enquanto pessoa Jurídica veja só as obrigações enquanto pessoas jurídica é manter contabilidade regular apurar os impostos de forma correta isso geralmente quando você contrata o contador ele já faz isso para você tá balança patrimonial e drf fechadas por ano que é o balanço patrimonial é um demonstrativo contábil em que mostra

a origem e o a origem a aplicação dos recursos que transitam na sua empresa certo e a dre demonstração do resultado Do exercício ela mostra o quanto de lucro a sua empresa está gerando certo então além dessas obrigações é importante manter as coisas separadas O que é da empresa da empresa O que é da pessoa física da pessoa física lembrem-se sempre você enquanto profissional da Saúde você encontra o psicólogo psicóloga é quem deve depender da empresa e não a empresa depender de você porque eu vejo às vezes é que muitos Profissionais misturam as coisas e

aí acabam utilizando a conta da empresa como se fosse uma conta própria isso não é saudável tem uma um mecanismo jurídico chamado quebra da personalidade jurídica se a sua empresa tiver algum problema judicial seja Confisco Seja algum problema trabalhista e se ficar comprovado que você utiliza a conta bancária da empresa como conta bancária pessoal então a desconsideração da personalidade jurídica ou seja todo o Trabalho que foi feito pelo contador para poder deixar você de uma certa forma blindado contra efeitos externas na pessoa física vai para água abaixo porque o juiz ele vai determine vai dizer

que como você usa a conta da empresa como conta pessoal então todo todo todas as dívidas inerentes a pessoa jurídica também as execuções vão se aplicar a pessoa física Para que serve o contador para auxiliar Para auxiliar para orientar para te aconselhar e principalmente para te proteger de armadilhas e problemas que possam vir a surgir no meio da sua empresa no meio da sua atividade certo o imposto que não foi pago o imposto que está sendo recolhido de forma incorreta tudo isso pode ser evitado uma boa assessoria contábil e é muito importante pessoal destaque sempre

o seguinte durante a pandemia a gente surfou uma Onda vem surfando aonde é uma onda que veio para ficar na contabilidade digital e da contabilidade inchada da mesma forma que o psicólogo o psicólogo um médico dentista ele tem as suas especializadas especialidades o contador ele passou a ter também na verdade Ele sempre teve mas isso agora tá se consolidando mais ainda então é muito importante ao contratar um computador você verificar se ele conhece a sua atividade então por exemplo se Você é psicóloga se você é psicólogo na sua atividade Existem algumas especificidades que o contador

Ele precisa conhecer para poder ele te oferecer um serviço com mais especialização com mais especificidade e isso é muito importante porque porque você consegue conversar numa mesma linguagem eu sempre digo o seguinte aos meus alunos aos meus colegas e os meus clientes contabilidade é vendido como se fosse um Bicho de Sete Cabeças e não é contabilidade é tão importante que deveria ser ensinado básico lá no colégio lá no ensino médio noções básicas de contabilidade de educação financeira então por ser uma coisa muito importante muito necessária você precisa ser bem didático você precisa se aproximar e

entender a linguagem do seu cliente do seu aluno do ambiente em que você está para poder você conseguir transmitir uma segurança Para você conseguir transmitir conhecimento então por exemplo eu sou especializado em profissionais da Saúde então eu atendo psicólogos dentistas médicos biomédicos fisioterapeutas eu estudo diariamente as atividades e conheço os problemas e os principais perrengues que a maioria desses profissionais passam então quando um psicólogo vem conversar comigo por exemplo sobre como classificar O dentro do livro caixa os testes que ele compra para poder aplicar nos profissiona nos seus pacientes eu já sei já sei tranquilamente

que aqueles testes eles podem ser bens de consumo ou seja o que são bens de consumo são aqueles bens que aqueles aqueles bens que a gente compra para utilização mas que ele não tem uma vida útil curta né e Diferentemente do material de consumo um exemplo o teste A depender do teste você consegue reutilizar dependendo do teste você tem que descartar Então quer descartar o material do consumo que é realizada por bem de consumo se você pega um contador que ele não entenda não saiba o que é o teste que eu tô me referindo teste

psicológico então você pode ter problemas no seu livro caixa você pode estar perdendo uma dedução que você poderia se utilizar ou você pode estar utilizando uma dedução Que você não poderia ser utilizado isso é muito importante gente então Sempre quando você tiver algum problema de cunho tributário financeiro contábil Procure um contador que entenda a sua dor que entenda sua atividade e que saiba exatamente o que está o que está acontecendo para saber conversar com você no mesmo na mesma linguagem não adianta trazer outros termos que o profissional possa ser que ele não entenda um aluno

Não entenda tem que ser bem fraco bem aberto certo da mesma forma que eu tava aqui durante essa toda essa Live então é muito importante para vocês terem um contador parceiro certo não necessariamente contratá-lo é de valor fixo mensal mas uma pessoa que você possa recorrer né enquanto profissional liberal e chega ao momento de você abrir sua pessoa jurídica de você tê-lo como seu assessor como seu consultor mensal certo e que conheça sua Atividade que consiga entender facilmente o a sua dor e que consiga transmitir para você da mesma forma a resolução daquela dor então

a importância de um contador ela vai muito além de gerar os impostos e enviar mensalmente para você posso ter pessoa jurídica continuar recolhendo carne Leão sim mas a depender da situação não faz muito sentido precisa se ver qual o motivo pelo qual você pode utilizar ou você tenha Necessidade de continuar recorando carne Leão mas sair para ser analisado ponto a ponto qual a importância de se regularizado Total pessoal dois motivos principais primeiro regularização não é opção regularização em posição da legislação se você não está regular logicamente você está irregular se você está irregular você está

infringindo a lei se você está infringindo a lei você pode estar Cometendo a infração um crime ao qual você poderá ser minimamente multado mas somente preso espero que ninguém queira passar por uma situação como essa Mas além da imposição da legislação a regularização traz benefícios como nome bem visto na praça escolhe elevado para poder você ter mais crédito para poder adquirir um imóvel comprar um carro tem um crédito melhor até para poder você investir no seu próprio consultório No seu próprio na sua própria clínica e o melhor dormir em paz porque nada é pior do

que para qualquer um do que você dormir com medo de no outro dia receber aquela cartinha famigerada da Receita Federal dizendo que você está com um débito enorme e que você precisa regularizar o mais rápido possível imposto é imposição é obrigação tá na legislação tem que ser recolhido O que é nós fazemos é verificar a legislação e se utilizar do dispositivos legais certo Para economizar o máximo possível Ou seja a gente otimiza e racionaliza Quais as despesas dedutíveis e como classificadas no carmelão pessoal toda despesa necessária para execução da atividade ou que tem como consequência

atividade ela é dedutível por exemplo se eu tenho um consultório como pessoa física certo Quais são as despesas dedutíveis desse consultório aluguel Condomínio sendo que esses dois eles precisam ter no caso do aluguel Contrato e eu comprovante de pagamento do valor acompanhado do recibo ou boleto ou nota fiscal certo o condomínio precisa vir a taxa do condomínio em nome do contribuinte ou se o consultório foi alugado acompanhado do contrato de aluguel água luz telefone internet despesa com pessoal congressos cursos publicidade material de consumo material de expediente anuidade do Conselho taxas pagas ao Conselho todas essas

despesas elas são dedutíveis Diego e quais as despesas que não são dedutíveis aquelas despesas que elas não estão ligadas diretamente atividade como por exemplo você fez as compras do mês da sua casa e colocou a nota fiscal do supermercado no movimento essas vezes ela não é dedutível você abastecer o seu carro para poder se locomover para o trabalho combustível ele não é dedutível você comprou um equipamento comprou um Computador novo para o seu consultório essa despesa ela teve não ela não é dedutível certo então todas as despesas que são inerentes atividades ou que são consequências

da atividade bom mais alguma pergunta nós estamos Bom vamos lá se a psicopedagogia ela é uma atividade regulada por conselho se ela estiver classificada dentro do Conselho se aplica assim se essa atividade não Estiver regulada por conselho e não estiver enquadrada pelo conselho de Psicologia por qualquer outro conselho que venha substituir então aplica-se a regra normal da legislação Diego enquanto psicopedagoga eu posso executar minha atividade eu coloco os meus recibos Eu Posso deduzir as despesas tranquilamente certo tranquilamente a diferença é somente na classificação então por exemplo se você é psicopedagoga você tem seu consultório Você

emite recibos das atividades e dos procedimentos e das consultas realizadas com seus pacientes certo se você possui despesas dedutíveis dentro do seu consultório de psicopedagogia se você pode levar você aplica a mesma regra sim se aplica a mesma regra a única fator que vai pontuar aí é a questão da classificação enquanto profissional liberal é autônomo porque psicopedagogia posso ir no conselho não se enquadra no conselho de Psicologia Ele não pode ser considerado profissional liberal mas é basicamente nomenclatura tributaria falando se aplicam as mesmas regras bom pessoal então gostaria de agradecer a todos vocês que estiveram

comigo aqui hoje à noite certo é dizer que é sempre para mim uma satisfação gigantesca está aqui em nome da Elo cursos para poder ministrar qualquer treinamento Qualquer curso vinculado a área de tributação área de financeira área de precificação certo Procuro sempre ao máximo possível desmistificar todas as ideias e sempre ser mais didático também estamos preparando um curso Fantástico que vai ser lançado em breve certo que vai ter todas as informações de forma detalhada com riqueza de pontos detalhes tá E vamos também trazer alguns casos práticos para poder ajudar todos vocês certo pessoal um beijo

no Coração de todos vocês muito obrigado pela presença de vocês gostaria de agradecer a ela cursos pela oportunidade e desejo a todos vocês uma boa noite Anota meu Instagram arroba Diego Aragão contador Me sigam lá nas redes sociais qualquer dúvida pode caminhão direto que se eu puder eu responderei Tá certo pessoal muito obrigado uma boa noite a todos