o livro de processo então como eu já coloquei antes vou passar algumas coisas aqui é sempre que você pega uma atividade contratações desde a solicitação da contratação o processo que foi lá o processo licitatório não vai lá pra indicar recursos vai pra jurídica vai controle interno muitas vezes nem vai prefeito volta faz a segunda fase seleciona fornecedores e depois da seleção de fornecedores você tem o contrato tem um processo de contratação e isso é um processo folha de pagamento você tem lá as portarias lançou na folha de pagamento vai gerar os relatórios lado financeiro presidente
autorizar o prefeito vai para o financeiro este é um outro processo de pagamento a execução do contrato a o recebimento do produto o recebimento provisório o recebimento definitivo aí você tem a liquidação depois o seu pagamento isso são processos óleo uma linha delas precisa de tudo não é conseguir pegar ele porque o processo vem gerando outros processos né é por exemplo a diária para vocês estarem aqui há um processo de pagamento diário mas aí é um outro de locomoção não é a um outro então assim um processo caso no outro um desaguando dentro da administração
então pegue uma parte eu vou pegar daqui até aqui né esse estabeleço isso no escopo de vocês como que você faz isso né vocês a gente tem os processos finalísticos que é atividade de saúde atividade de educação a partir de meio ambiente é parte de obras que aquilo que é pra fora e você disponibiliza para a sociedade é para nós também é preciso ver se o secretário se a partir de lixo toque fim nossa responsabilidade também é preciso ver se o contrato está sendo executado se o lixo está sendo efetivamente recolhido 600 eficientes a sociedade
está ok sim né assim como o tribunal de contas são atividades correlatas tribunal de contas e controle interno trabalho paripassu e essa parceria tem que ser feita não é entre as duas os dois anos os de suporte são as partes administrativas tanto dentro de uma prefeitura e dentro de uma a secretaria da educação na secretaria da saúde que são as áreas administrativas como a própria secretaria de planejamento a secretaria de fazenda a secretaria de administração todas as atividades são suportes você pode olhar uma interna e uma externa ea interna é você pode escolher dentro do
seu plano e gerenciais se pode verificar as tomadas de decisões em relação aos processos por exemplo como tomar a decisão como a administração é 7 um determinado ritmo de definir é é as prioridades do pp a definir políticas de educação com base em que eu defina política educação e leva em consideração o conselho e leva em consideração as necessidades de uma população o eu defino politicamente qual é a linha isso precisa eu estou obedecendo os conselhos estou avaliando todos aqueles outros 20 de controle externo que vem nos apoiando não esqueçamos nunca assim como eu valorizo
muito a atividade de controle interno a gente precisa valorizar também tiveram o controle externo é fundamental para nós por isso que quando um controle social está olhando certas coisas a gente não tem que ver que está incomodando a gente está nos auxiliando olhando uma coisa que a gente não conseguiu ver né e precisa fortalecer todos os controles para a defesa da administração pública em processo por exemplo que nós temos aqui é suprimento né a partir de suprimento toda a parte o primeiro de uma administração bem nós temos a licitação né é como se o processo
nós temos a requisição inicial de um contrato então a gente tem uma série de processos e subprocessos dentro da administração pública num departamento compras eu tenho processo subir atividades de elaboração do edital eu tenho a seleção de força é ter servido por isso eu tenho elaboração de contratos eu tenho compra de materiais eu tenho a contratação de serviço aposto que vocês no dia a dia pegando as licitações que já estão pegando por quase todo mundo acaba caindo nas licitações que um foco de controle assim como a folha tem que ser um foco de controle para
nós não é você acaba podendo pegar uma linha você pode pegar uma atividade só vou ver edital porque o problema aqui é em relação à edital né almoxarifado eu posso pegar parte recebimento de material movimentação de material eu posso pegar a linha como um todo quem vai definir onde está o risco qual é o problema que eu estou identificando e porque eu estou indo lá e vocês eu tenho certeza que eu falei ontem que os problemas vêm no colo de vocês não precisam procurar estão saindo a pessoa olha estou com um problema assim assim sábado
pensem porque está com problema existe um problema de controles internos qual é o problema então você foca vai lá dar uma investigada em foco tratou de turim determinada linha você não precisa fazer o processo como um todo são precisas ea prefeita a a prefeitura como um todo não precisa fazer a secretaria como um todo vocês vão escolher com base nos problemas que estão caindo no colo de vocês e eu tenho certeza absoluta que você sabe quais são os problemas que cai no qual de vocês todo dia um processo de contratação nós temos a fazer planejamento
contratação seleção de fornecedores gerenciamento é do contrato então você pode pegar essas linhas uma licitação eu tenho tudo isso de movimentação aqui eu consigo ver segregação de função aqui consigo ver a atribuição de responsabilidades a checagem é a dupla checagem a fragilidade dos controles os sistemas do controle porque porque eu tenha fase de requisição orçamento ato convocatório pareceres esclarecimentos impugnações e recursos a fase de aceitação e habilitação a homologação resultado empenho liquidação e pagamento e olha como ele interage com o setor de mandante o setor licitante autoridade competente o setor técnico fiscal de contrato o
setor financeiro como interage olha como é complexa só essa atividade olha quanto daquelas perguntas que a gente colocou lá a tenda legalidade está sendo eficiente protegendo-os o patrimônio público só nessa atividade aqui aqui você consegue verificar muitos pôr em prática uma uma atividade dessa empresa que as perguntas só é um papel de trabalho que você está montando e que vai te ajudar já aí trabalhando uma vez que você chegou que aqui tem fragilidades informou ao prefeito que o senhor prefeito fazendo auditoria identificou fragilidade que o sistema é não conversam entre si e tem eu preciso
fazer realimentação das informações identificou se que com isso a informação sair do sistema não bater a inflação sair da entrada no sistema b com isso o sollys e recomenda-se que instituam sistemas integrados para fazer economia de pessoal né então você tem discurso que está dentro de vocês aquilo que vocês sentem lá que está lá todo dia lá dentro de cada controlador um momento que você senta é mas negou ser mãe se nunca fui mãe mas a obra que ou mãe ou pai olha que seu filho nasça aí nasce 11 poder dentro de você o controlador
assim da morte senta na cadeira você sente o peso da cadeira daí a pessoa pra você a solidariedade vem uma multa do tribunal de quantos de vocês acorda às vezes fico pensando que não é bem assim ninguém vai ver e ninguém está vendo aí você acorda roubar e eu não sou o culpado eu não consigo me defender então você começa a ter isso de você então essas coisas que estou colocando aqui na verdade eu tenho certeza absoluta que vocês têm lá no dia a dia de você vá também as certezas as visões o que vocês
precisam fazer colocar no papel e colocar no papel indica a tem um modelo tem uma regra não tem não tem depende do seu olhar e pode ser que o meu olhar seja por exemplo é eu não consegui ver determinado ponto é possível eu posso ter essa essa falha essa não conseguir ver alguma coisa que o outro viu a mesma coisa por exemplo processo licitatório que corre lá na no jurídico o jurídico viu toda legalidade depois veio o controle interno eu identifiquei coisa que o jurídico não identificou a culpa do jurídico talvez no olho nu não
entrou no escuro no ele não teve se olhar principalmente quando a gente fala de de vinculada à parte de discricionaridade na finalidade pública sobre a forma que está sendo montado sobre eficiência que são co e principalmente eficiência operacional o melhor modelo essas coisas a jurídica não entra entra marte até finalidade é pública assim mas o check list de legalidade aí você entra pai ter talvez eles que se não viu uma determinada lei possível por isso que existe controle seqüenciais pessoas que confere o que o outro fez porque pode haver falhas né então relatórios eu também
pode nós ea gente espera a perfeição para atuar a gente não se protege então vamos trabalhando com um é o que a gente tem com as oe com os nossos olhares e de o contraditório de o contraditório porque o teu olhar é teu olhar tem outro olhar do outro lado depois você pode verificar se o contraditório que convenceu ou se o problema permanece e as recomendações vão seguir ao prefeito da mesma forma que é ao prefeito e ao secretário da forma que você previu inicialmente atividades então todos os processos têm diversas atividades que têm diversas
tarefas é um processo complexo o que ocorre dentro da administração pública aqui o conceito em relação à criatividade né ele engloba então exame de documentação à noite e legislação o mapeamento do processo desenhar alguém pra cá e pra lá vem pra lembrar geralmente você tem isso dentro uma instrução normativa se você não tem aproveita pra colocar a eu tenho um processo de baixa de bem por é porque ele não tem mais uso da administração pra onde corre o processo quem faça baixa que autoriza o efeito no sistema com base em que o parecer jurídico é
preciso não é preciso o prefeito autorizando o financeiro a contabilidade está baixando então se aproveita na hora que você faz um mapa e já é uma forma para você começar a normatizar o auxiliar a normatização entrevista com gestores toda atividade controle interno com a maior problema do controlador interno para aqueles que têm medo da exposição você precisa estar em contato você precisa conversar você precisa perguntar você precisa mandar questionário você precisa estar junto por isso que a gente precisa ter parceria ou estou avaliando pra ver o risco pra ver o que pode ser melhorado para
que você não responda reuniões validação formal então são processos são atividades necessárias dentro da atividade e controle interno quero falar aqui sobre um trabalho bem condensado aqui a minha apresentação do tribunal de contas do mato grosso que fez junto com os controladores do mato grosso 100% dos controladores mato grosso fizeram é dos condores interno fizeram essa avaliação de controles internos é se você entrar lá mato grosso do sul vão lá entrou em jurisdicionados vão ver 12 atividade controle interno que foi feito junto com os municípios que é parte de medicamentos é que a área de
logística de medicamento e uma de merenda escolar que pode ser replicado por vocês lá olha só como agente desmistifica uma avaliação de sistemas de controle e dá um medo que que é isso como é feito né o objetivo era aferir e mensurar os níveis de maturidade dos controles internos votado então pra área de logística né só que ele avaliou a área de logística em todos os 26 canalizados do mato grosso então tá lá no site você entra lá você vai encontrar bem fácil zinho essas duas auditorias muito boas assim porque eles dão um caminho para
você trabalhar o processo prevê a seleção de medicamentos programação e compras a aquisição armazenamento e controle de distribuição ea parte de de propriamente dito de distribuição a sociedade não é só as fases que eles avaliar dentro dessa atividade de controle interno o tribunal de contas efe a identificação optou por fazer essa auditoria porque uma avaliação que se tem dentro é do tcu é que os maiores problemas na parte de medicamentos se refere será ó controle de estoque e eficiente esse é o maior segunda e na observância das normas de aquisições terceiro desvio de recursos e
fraudes e 4º falta de controles na dispensação na distribuição dos medicamentos com base nisso ele falou o pai nós temos esse problema eu vou fritar nessa linha os controles internos que são problemas de controles internos háháhá o desvio de recursos ocorre nesses é na ausência de controles internos quando estamos falando da atividade que é administrativas seleção de medicamento eles pegaram que relação de medicamentos desatualizados estava atualizado não seleção da elaboração se levar em consideração de uma de compras por exemplo e levar em consideração a situação do município falta de divulgação para a sociedade e de
quais são os medicamentos que eu tenho disponível aí a pergunta que era assim existe um plano de saúde atualizado neco um capítulo específico sobre assistência farmacêutica em aprovada pelo conselho municipal de saúde então como esperado não vai ficar pegando ponto por pouco como que você tenta ver se aquela atividade controlada quais são os mecanismos que substituído se eu tenho um conselho não é que eu vou lá verificar a execução das ações de serviços saúde está sendo realizada com base no planejamento municipal da assistência farmacêutica e esse assistência farmacêutica ela aprovado por um conselho como você
já resolveu o problema de controle interno aqui não pega item por item ficar avaliando mas você vai ver o sistema se eu tenho um conselho que aprova isso ajuda muito e como eu faço eu faço pergunta ao entrevistado entrevistados item é isso tudo então me provem a documentação se não tem eu vou lá né preencha resposta e coloco que tem ausência e faça um papel de trabalho e manda o presidente o passar por esse prefeito da frágil essa área de fiscalização sempre se ia ficar lá verificando-se fazendo o check list toda vez que os medicamentos
estão sendo comprados de acordo você resolver o problema de controles internos aquisição de compras as aquisições sem conhecimento de demanda que são um problema levantado né levando ao desabastecimento e excesso de estoque então como que eu vou montar esse papel de trabalho eu vou verificar se existe existência né de um documento elaborado pela comissão terapêutica com base no perfil da sociedade né de como ele tem porque aqui por exemplo a gente não tem problema muito de dengue né mas no interior têm tão lá é diferente daqui a estrutura então eu verifico lá se tem então
um documento feito por essa comissão de de farmácia terapêutica tal com base no perfil tecnológico e nosológico do município que está né deles está atualizando porque não é o que garante isso tem mecanismos e instrumentos que garante isso verificar se eles estão funcionando a questão de aquisição quais são os problemas de execução errônea das atividades retrabalho coleta insuficiente de preços conluio entre empresas licitantes participação de empresas em registo de penalidades veja que não necessariamente isso foi encontrado isso são riscos que podem ocorrer tam que pode ocorrer de errado aqui isso isso isso isso não vou
lá verificar se tem é determinados instrumentos qual que é a pergunta pra tentar evitar aquilo lá existe manual de normas e procedimentos de contas não tem opa atividade é frágil existe autorizações e aprovações não tive idade é frágil existe linha de autoridades lá dentro nessa sentido de quem é que a prova como que são as práticas operacionais para o setor de licitações e contratos da prefeitura pura resolveu via prática operacional eu sei o que funciona para um funciona para todos armazenamento perda de medicamentos alteração da qualidade de vida de produto recebimento de desconformidade ausência de
comprovação do efetivo recebimento são riscos são e se ocorrer a culpa e tu é porque você não está verificando a não é porque eu não posso ficar põe o plano que você não está olhando isso tá olhando outra coisa mas tem que olhar alguma coisa não pode ficar parado também e qual é a forma existe regra definindo as condições de estocagem como é que o estoque lá evite conservação dos medicamentos em conformidade com o plano de assistência não é só a gente inverte a pergunta ao invés de se ficar olhando o medicamento por medicamento 30
em por item amanhã pode fazer de novo depois de novo olha o sistema é um exercício que a gente tem que fazer para que a gente tenha uma garantia razoável de que tudo é que saia desse sistema eles tendem a estar correto porque eu tenho todos os mecanismos necessários dentro desse processo para eu não ficar olhando o pãozinho portãozinho eu avalio a máquina e os padeiros e os sistemas de produção [Música]
