Aula 01 Por dentro das Finanças Corporativas Aula ao vivo Parte 2

Dá uma olhada aqui, professor, movida formada por só movida capital aberto na bolsa. Movida empresa de capital aberto na bolsa de valor. Olha só, vocês estão me vendo aqui eu tô até com regador da movida aberta aqui, ó. Movid da empresa de capital aberto. Aqui estão as demonstrações financeiras que eu tô mostrando para vocês, né? Então fica no site tudo bonitinho aqui. Tá a que eu fiz, né, de 2020. Eu só cliquei aqui e Baixei. Eu vim aqui, digitei movida. Olha só. movida R no Google eh, movida RI, né? Rela relação de investidores. Aqui relatório

de investidores. Aqui eu venho em demonstração financeira, que foi o que eu fiz para pegar essas informações. Cliquei aqui em 2020, pronto, tá aqui. Então, a empresa de capital aberto da bolsa de valores, tá bom? Empresa de capital aberto da bolsa de valores. Só para, só para que fique claro para Vocês, né, e para que vocês tenham isso aí mais fácil, né? Tava até vendo aqui quanto que tava a questão da cotação da da movida. Olha só, hoje ela 20 2095. Olha só, pregão hoje fechou em 20,95 contação da movida. Então beleza, só para mostrar

pr vocês a empresa, vale a pena comprar? Opa, vale a pena. Eu fui dos contadores, não, eu sempre vou vou falar bem, né? Eu também posso falar outra coisa, né? Senão senão já é de primeira linha assim, a movida cresce Muito, mas assim, eu indicaria para você comprar uma outra empresa para você trabalhou chamada CIA. Essa daí é essa daí é small, né? As pequenininhas que crescem bastante. Scar, essa daqui, ó, Caia SA. É outra empresa. Ela se tornou uma startup hoje, né? empresa que professor trabalhou. E ela assim, ela é ela, cara, é surreal

a alavancagem que ela tem em bolsa de valores, né? Deixa eu mostrar aqui para vocês. Olha só essa daqui, ó. Cinca. Cinca. Vocês devem já Ter visto esse logo tipo, se não viu, é uma das maiores empresas que crescendo. Bot, até um vídeo do Thiago Nigro, quando ele foi lá falar com o meu ex-diretor, aqui meu exetor aqui, Thiago Rocha, cara, é tudo famoso, você joga o nome dos cara no Google, aparece o nome do aparece o cara em todo lugar, mas os caras são bons aí, né? E então vale a pena aí, quem gosta

dessa parte aí de finanças, vale a pena depois dar uma olhada, tá bom? Então, vamos Lá. Olha só que interessante, né? Dando continuidade aqui para vocês, cheguei aqui nos principais possíveis relatórios que vocês podem fazer, né, das rúbricas aí que envolvem o financeiro. Aqui eu estou com balanço patrimonial de um lado e do outro lado estou com a nota explicativa de caixa e equivalente de caixa, movimentação do caixa e a nota de aplicação financeira, movimentação de aplicações financeiras. Coloquei um do lado do outro para conseguir explicar, Professor, eu posso utilizar isso na minha empresa, uma

empresa médica atual aberto, trabalho no escritório pequenininho, pode, sua empresa tem um saldo no caixa, você pode fazer um relatório parecido com esse aqui, ó. E se você decidir fazer, saiba que você está fazendo no padrão da da comissão de valores mobiliários, B3 e contabilidade internacional. Então você tá fazendo, não sou um relatório, fazendo um bem relatório, tá bom? É Padrão, é padrão multinacional isso aqui. Que que eu tô fazendo aqui nessa nota explicativa? Eu tô mostrando a composição do dinheiro que tem no caixa. Quanto que tem no caixinha fundo fixo, que aquela grana fica

na gaveta. Quanto que tem na conta corrente? Percebe que a movida aqui tem quase nada na conta corrente, aqui são milhões, tá? Aqui é 302 302.000, né? Passando aqui da casa da casa decimal se torna milhões, tá? Tá em milhares de reais. Ou seja, ela não Para dinheiro na conta corrente, ela aplica, tá bom? Então você pode criar esses modelos de relatórios que nós chamamos na nas áreas de demonstração financeira de modo explicativa. Composição do caixa. Cria isso todo mês, por exemplo. O caixa da empresa tá formado pelo quê? Caixa, banco, tem letra financeira no

meio. Aqui é aplicação de curtíssimo prazo, né? aplicação que você faz em banco, né? Tem lá uma conta aberta no banco, pegou uma Aplicação do banco, aí a empresa costuma colocar aqui no meio de caixas equivalentes. CDB, quanto que tem investido em CDB? Faz uns resumos assim bonito e controla eh um período com outro. Aqui é controlador, que é empresa mãe, aqui consolidado, que é além da empresa mãe, as filhinhas, todo mundo junto, coloca um período do lado do outro, pega lá 2020 do lado de 2021, mês de julho do lado do mês de agosto,

enfim, vai comparando uma coisa com a Outra. É repórter relatório, tá? Isso aqui é uma proposta para você, uma das notas explicativas e relatórios mais conhecidos de mercado e um dos mais esperados. Quanto a empresa tem no caixa e o que que tem dentro desse caixa? Que é dinheiro, eu sei que é dinheiro, mas tá onde esse dinheiro? Tá na conta, tá? via física num cofre, tá onde? Entendeu? E você vai criando esses relatórios e fazendo comparativos. Na parte de baixo é os investimentos em títulos do Governo. Então nós chamamos de títulos e valores imobiliários.

Aqui é a mesma coisa, eu estou mostrando, né? Eu não, o financeiro mostrou isso para mim, né? No quando eu fechei esse balanço e eu só validei, bati as bases. O financeiro me mostrou que a grana que está aplicada, por exemplo, esse valor aqui, ó, R$ 782 e milhões deais. R$ 782 milhõesais. Tá bom? O que que tem dentro de 782? Tem metade em LFT, letras financeiras do tesouro, e a outra metade tá em LTN, Letras do tesouro nacional. Então é explicações comparando um período com outro, comparando aí uma empresa com a outra, se acaso

você quisesse, deixa eu olhar o chat. Caixa pequena tem um valor mínimo e máximo estabelecido ou depende depende de cada empresa. Depende sim, depende de cada empresa, tá? O professor gostava de trabalhar com o valor máximo de R$ 500. Óbv tem empresa que não vai querer, vai querer subir muito mais, né? Mas eu estipulava 500 conto, 500 conto, Velho. Ah, passou disso, vai pro processo natural de fornecedor, vai emitir nota fiscal, vai passar pela aprovação, vai entrar no contas a pagar como qualquer outro processo. Então até R$ 500 que uma lâmpada, ah, vai ali na

esquina, compra lâmpada, pega a notinha, tranquilo, passou de 500 conos, filhão, processo de fornecedor, pedido de compra, tudo bonitinho. Era como eu colocava, tá? Mas depende mu da empresa. E car colocou a empresa que trabalha ali É é linda e me promover administrador financeiro. Sou o contador e fui pego de surpresa. Por onde devo começar? Então pá, que desafio. Olha aí meu. Vai para cima. Olha só, tem vários detalhes que você consegue fazer. Lembra daquele diagnóstico que o professor falou no começo da aula já é algo que você já consegue começar agora. Faz um cronograma

de um checklist e de tudo que você pretende entender que tá acontecendo dentro desse departamento Financeiro. Em todo tempo pagando fornecedor, em todo tempo tá pagando. Quem são os principais clientes? Por que são os principais clientes? Tem contrato, não tem contrato, tá pagando juros, não tá pagando juros, tá pagando muito, muita hora extra de algum departamento específico e você tá pagando porque tá pagando? Por que que o pessoal tá fazendo hora extra? Pode justificativa. Tudo vai dos porquês. Aí você já consegue fazer o diagnóstico e Começa a dar hospita. Caixinha de R$ 6.000. Não quero

nem ver isso aí. Vamos lá. Caixinha de R$ 6000 porque o pessoal tá pagando salário de funcionar pelo caixinha, né? Professor, você explicou aqui os relatórios, mas não entendi porque de um lado tá o balanço e do outro lado tá os relatórios, que são as notas explicativas, tá? Porque uma coisa conversa com a outra, meus alunos. Olha só, eu tô explicando caixa, não é para vocês, ó. O caixa 68, mas aqui ficou Horrível. 68 milhões, né? Cadê 68? Tá explicado aqui, ó. Você pega o balanço patrimonial de uma empresa, você vai ver que em caixa

tem 68. Mas 68 e o que que tá estruturado aí dentro? Aí você abriu o 68 aqui, ó, nesses caras aqui, entendeu? O de baixo, olha só, pega aqui do consolidado. 1 bi 6664. Cadê esse 1 B 664? É esse cara aqui do curto prazo que vai que vai vencer aqui em curto prazo 360 dias mais esse cara do longo prazo. Ó, você somou esse com esse, você chegou Nesse cara aqui. E aqui eu tô abrindo, mostrando o que que é cada um. Tranquilo? Por isso que eu tô colocando um do lado do outro. Show,

né? Show. Vamos lá. Dá uma aula bônus dessa dúvida do Ricardo do top de diagnóstico financeiro. É só vocês me lembrarem. Comenta nas aulas lá. Pode comentar nas aulas porque aí vai ficar o comentário e eu na hora que eu vim olhando os comentários, eu lembro de tudo isso. Mas pode me cobrar, cara. Vocês estão num Curso vitalíssimo, igual o professor falou, vocês vão ter que me aguentar pro resto da vida dando uma aula mensal aqui, assunto para falar, ah, não vi tal coisa no curso, não tem importância, tá no curso vitalício, cada mês vai

ter uma aula ao vivo, a gente coloca e vai agregando mais aula no curso, cara. Então não tem por professor, não, vamos que vamos, entendeu? Qual que é o próximo? Mantive o balanço patrimonial aqui do lado e agora tô no contas a Receber. Isso aqui é o contas a receber. Olha só, abertura do contas a receber, mais um relatório que você pode fazer. Quanto que é o contas a receber da empresa? Ó, vou pegar aqui. Vai. 455 31 no consolidado. Consolidado. Todas as empresinhas juntas. Cadê os 455? Cadê? Vamos ver 455. Tem longo, ah, tem

longo prazo aqui, ó. 455 + 3 aqui de baixo, curto prazo, o que vem sim 360 dias, longo prazo, depois de 360 dias, um mais o outro, porque eu tenho que fazer essa Quebra aqui no balanço patrimonial dá 458, pode fazer o carro, faz que bate. E o que que é esse quantas a receber? Eu tô mostrando ele aqui, ó. Vamos aqui dar um zoom que eu tô mostrando ele ali. É esses os relatórios que você pode fazer. Qual que é a composição do contas receb? Se eu pergunto para vocês, por exemplo, Ricardo, vai assumir

a área, né? Se eu sou diretor da empresa, eu falo: "Ricardo, preciso saber a composição do contas a receber, mas eu não quero por Cliente, eu quero por operação." Que que o Ricardo poderia fazer? Um relatório como esse, ele vai chegar e falar: "Olha só, diretor, 357 corresponde ao contas receb de clientes normal, faturamento de notas". Tá bom? Só que também temos 200 conto aqui, que é de valores de cartão de crédito, diretor. Sabe por quê? Porque o cliente já pagou a administradora de cartão, mas a administradora não colocou dinheiro na nossa conta. Fechamos 31/12

de dezembro E a administrador de cartão só vai colocar essa grana na primeira semana do mês seguinte. Normalmente isso acontece. Aí ele vai mostrando. Aí ele vai falar: "Olha só, diretor, temos uma receita a faturar". O que que é uma receita a faturar, né? Eh, eu tenho obrigação, eu eu tenho o direito de receber de um cliente um valor, mas eu não emiti nota para ele ainda, mas existem normas na contabilidade que me pede para que eu registre a minha receita em cima do Contrato com o cliente. É uma norma chamada IFRS15 ou CPC47 de

contabilidade, reconhecimento de receita via contrato com o cliente. Então a receita nesse momento ela não é somente reconhecida quando você emite nota. Quando você emite nota dentro da empresa chamamos de faturamento. Quando você reconhece uma receita via contrato, chamamos de receita a faturar. Por que a faturar? Porque não faturou ainda, mas já Reconheceu. Olha que interessante, tá vendo? Só ele poderia vir mostrando isso para mim. Aí vai falar: "Ó, tenho aqui transações de partes relacionadas". Que que é partes relacionadas? Né? Uma das empresinhas aqui do meio do grupo, né? Deve uma grana para outra empresa

de outro grupo, um segundo grupo. Porém, ambas essas empresas têm algo em comum, um único controlador. Ou seja, tanto essas quanto essas fazem parte do mesmo grupo controlador. Quando isso acontece, Nasce aí o que chamamos de intercompany, partes relacionadas. Quando tem partes relacionadas, por exemplo, professor Bruno Gomes e a Letícia, é, professor Bruno Gomes é uma empresa, a Letícia é outra empresa, tá bom? E o Ricardo é outra empresa. O Ricardo é dono da empresa professor Bruno Gomes da empresa Letícia. Professor Bruno Gomes deve R$ 10 paraa Letícia. O Ricardo, no momento que ele vai

fazer a consolidação das informações, juntar tudo, ele não vai Considerar que a Letícia tem R$ 10 para receber do professor Bruno Gomes e o professor tem R$ 10 para pagar pra Letícia. Ele vai simplesmente fazer a matemática básica. Um tem a receber, outro tem a pagar, um menos o outro, o saldo é nulo. Ou eu demonstro isso lá dentro do meu grupo quando eu tô olhando individualmente. Por exemplo, de novo, nas demonstrações financeiras do Ricardo vai estar saldo zero. Por quê? Letícia tem a receber saldo positivo, o Professor tem a pagar, menos o outro saldo

zero quando Ricardo fizer o fechamento da empresa dele. Só que se você olhar individualmente a empresa da Letícia vai ter um saldo de 10 para receber. Se você olha individualmente a empresa do professor Bruno Gomes, tem um saldo de 10 a pagar. Tudo isso é chamado de intercompany, partes relacionadas dentro de contabilidade, chamamos de CPC 05, transações, transações entre partes relacionadas, tá bom? Top isso aqui, né? Então aqui é um modelo de relatório que daria para ele fazer para mostrar, né, a movimentação do contas a receber, tá? Aqui embaixo é a movimentação das perdas esperadas.

Olha, nem todos os clientes irão pagar. Eu sei que não iam pagar, então eu vou fazer umas provisões de perda em relação a históricos antigos, né, que a empresa não, que essa que esse cliente não vinha pagando e eu faço uma projeção. Isso aí depende muito do regulamento interno da empresa. Cada Empresa decide como vai fazer. E aqui eu faço a movimentação. É uma movimentação de possíveis perdas. Então o que que eu tô fazendo aqui? Eu simplesmente tô dizendo em relatório quantos clientes, né, eh, eu adicionei pra provisão de perda, porque eu acho que eles

não iam me pagar. Reversões é quantos clientes eu tinha adicionado, mas olha só, ele pagou, então eu preciso reverter, tenho que tirar ele fora. E baixa é aqueles que eu de fato assumi há anos e anos Atrás que não ia me pagar de jeito nenhum. Passou ano, entrou ano e adivinha? O cara do nada depositou dinheiro na conta, então é uma baixa que eu nem estava esperando que ia acontecer. Eu reverto todo o meu processo. Aqui nesse relatório é uma maneira resumida de você mostrar toda essa movimentação. Quem tem possibilidade de não pagar, quem você

achou que não tinha e depois pagou e você vai controlando isso. É o que nós Chamamos de movimentação de perdas esperadas. Acompanhe contas a receber sempre. Vai fazer contas a receber, faz isso também. Para você trabalha numa pequena empresa, vale a pena fazer demais demais. Quem é descritório de contabilidade, por exemplo, sabe muito bem que cliente pequenininho demora para pagar, né? Faz um jogador desse pro seu gestor, se você já não for gestor, né? Fizer pro dono da empresa, você já não for dono, faz para controle. Quem são os Principais clientes que podem possivelmente atrasar

o pagamento? Vai fazendo essa movimentação, mostra em relatório, mostra em gráfico, vai dando vida pro seu trabalho. Para de ficar apertando só o botão, pelo amor de Deus. Vamos lá. E aqui é o famoso aging. Isso aqui é um aging, tá bom? Para aqueles alunos que falam que é aging? Ouvi falar em aging ag, né? Tem aluno que olha esses nomes americanizados e ficam com medo. Fica tranquilo. Aging nada mais é Que um relatório mostrando todos os clientes que você tem. Por exemplo, aqui no Contas recebata de pagamento, né? Data de vencimento e valor. Basicamente

isso. O aing é uma lista analítica. Fulano de tal, fulan, falando de tal, falando de tal, devem empresa. Quanto que ele deveria pagar? Na data tal, na data tal, na data tal, na data tal. umor analítico assim que tem todas as informações, principalmente as datas. Quando você tem valores, você tem as Datas e você tem e a informação se ele pagou ou não, você consegue fazer esse relatório bonitão, que é o relatório, um dos mais importantes dentro de uma empresa que divulga demonstrações financeiras, que é o a cham de classificação por vencimento. Então você tem

lá o prof deve a sua empresa em 45 dias já, né? Sei lá, a a lei ali, a Letícia deve a sua empresa em 90 dias já. Você só vai saber desses dias se você tiver essa relação de notas fiscais Que você emitiu e ela não pagou e qual foi a data do vencimento. Com essa relação você quebra os dias em 30, 90, 180, 365, mais de 365. Aqui é simplesmente essa lista analítica, porém de maneira sintética, porque é o que vai pro mercado. Olha que top. Você pode fazer na sua empresa. Aí aqui você

cria uma capa, né? Faz a primeira, o primeiro relatório vai ser esse, mostrando resumidamente. Se o cliente quiser ver se o seu gestor quiser ver seu diretor, Aí você coloca aqui vinculado no Excel, que seja que dentro desses que venceram e 30 dias tem essa listagem grande aqui de cima. Aí se o cara quiser ver analiticamente, ele vê, ele vai te perguntar quem é o principal que tá dentro dos vencidos de 30 dias. Você vai falar: "Ah, professor Bruno Gomes t devendo X% pra empresa". Tá entendendo? Ah, quem é o principal que tá devendo há

mais de um ano? Aí vocês vão falar: "Ó, o fulano de tal tá devendo mais de um Ano." O volume financeiro dele corresponde a 30% de todo o saldo. Como que você vai fazer isso? É só dividir um pelo outro. Divide o total que ele deve, né? Pelo total do saldo que você tem aqui de caluteiros. Aí você vai ter um percentual, multiplica por e um percentual. Você já consegue bolar uma explicação mais bonita pro seu gestor na empresa que você trabalha. Olha só, professor Bruno Gomes tá devendo a mais de 360 dias e o

saldo dele corresponde a Mais de 30% de de todos os que estão vencidos. Já tentei ligar, coloquei escritório de cobrança, ele não atende. Aí eu já respondo a pergunta da Letícia. A partir dessa informação faz também na PDB. Exatamente. Fiz todo esse processo de cobrança, sei que o professor Bruno Gomes não vai me pagar. Vou lá, adiciono na perda. Na contabilidade que a galera vai fazer? Vai fazer um débito e vai fazer um crédito aqui. Débito de resultado, né? Que é uma despesa, Resultado de PDD, que agora eles chamam de P CLD. Provisão para devedores

duvidosos, né? E aqui é provisão de liquidação duvidosa, a mesma coisa. Provisão de clientes de liquidação duvidosa. Vai debitar uma despesa na empresa, um custo, dependendo do que for, não despesa e vai acreditar uma conta redutora do ativo chamada PDD. CLD com saldo virado. Só que para quem é contador e entender já todo racional, tá? Para quem é administrador Economista, fica tranquilo, isso aqui é uma atividade da contabilidade, tá? Mas é basicamente isso. Debitei PDD, então P, tá? Resultado aqui, R de resultado, creditei PDD ativo. Ela fica dentro do contas a receber aqui, ó, dentro

do contas a receber, contas a receber um saldo positivo, né? Essa daqui, quando você assume uma perda, ele tem um saldo invertido para poder deixar o saldo líquido aqui no balanço para refletir a realidade. Ué, se você tem expectativa Que o cliente não paga, então você tem que reconhecer isso na contabilidade, no financeiro, tá bom? Isso aqui é um ag pessoal, você vai quebrando as datas, né? O que que tem de diferente aqui? Esse cara aqui de baixo, olha só, o impérit. Imérmete, né? Aqui no caso da movida, o que que eles fizeram? Eles fizeram

uma análise na carteira de saldos a receber e analisaram ali além da PDD, né? Eles fizeram um teste contábil de eh de valorização da Carteira do contas a receber na época da pandemia, principalmente, né? Então eles olharam ali, ah, quanto que eu tenho de contrato? Qual a probabilidade de perda? Beleza. Só que dependendo da situação da empresa, existe normas dentro de contabilidade que exigem que você analise se os seus ativos ainda refletem o mesmo valor de mercado. Aí veio a pandemia, nada hoje reflete mais valor de mercado, né? Só operações na internet que dobrou de

valor, né? O resto, tudo Perdeu o valor. E tem uma arma contábil chamada CPC01, que é o teste de intermit. Ele diz que você tem que fazer essa análise. Vá no mercado, veja se o valor que você tem registrado de contas a receber reflete a realidade ainda, se nossa empresa está subvalorizada. Aí eles vieram aqui, fizeram essa análise na carteira e reconheceram aí o valor correto. Top, né? Isso aqui é o ag, esse aqui é o que você tem que fazer. Dá para fazer contas a pagar também. É que as Empresas de caf não publicam

contas a pagar, mas aqui você consegue, aqui é contas receber, você consegue fazer mesma coisa contas a pagar, quebra nas datas. Essa empresa que você trabalha não paga as contas em dia, você vai ter esse cara. Percebe aqui o que eu tô fazendo? Aqui é títulos a vencer. Ou seja, emitira fiscal, a nota não venceu ainda e obviamente o cliente não me pagou. Então tá aqui. Aqui para baixo é tudo que já está vencido, tá bom? É os Saloteiros. Isso é um tem mais, professor? Tem. Olha só no passivo. Eh, qual um dos principais do

passivo que o financeiro controla? Fornecedores, contas a pagar. Que que você pode fazer a pagar num relatório como esse aqui, ó? Composição de fornecedores. No caso da movida que trabalha com veículos. Olha só, eu tô aqui com balanço patrimonial, ó. O fornecedor está tá aqui, ó, na segunda linha. Eu tenho um bi 172 milhões de fornecedores lá na movida. Cadê esse saldo? Tá aqui, ó. Tô pegando só o consolidado, tá? Todas as empresas juntas. Então, esse cara aí eu mostro aqui o Ricardo mostrando, por exemplo, para mim sendo diretor da empresa. Olha só, fornecedores aqui

da empresa, tá? 1172. Fal, tá bom? Que que tá aí dentro? Abre esse número para mim. Quero saber o que que tá aí dentro. Aí vem aqui e abre e abre nesse relatório bonitão. Essa daqui é a capa do relatório, tá? A estrutura analítica é um um foi embaixo Do outro, só isso. Mas aqui tem, no caso da movida, as montadoras que ela tá devendo quanto ela t devendo para montadora. Um b2 ela deve para montadora. Aqui tem fornecedores de serviços de autopeças, como o o nicho deles é aluguel de car, o carro quebra aquela

coisa toda. Tem aí serv fornecedores de peças e tudo mais. Tem aqui fornecedores de serviços, exceto automotivos. Qualquer outro tipo de de serviço que não seja automotivo, Administrativo que envolveu os carros deles, eles estão devendo aqui um valor e um outros. Aí tem a parte selecionadas que o professor falou para vocês intercompany, ou seja, a movida provavelmente tá devendo outra empresa do grupo que é a JC JCL, né? Júões logística, uma das maiores da América Latina, que é dona da movida, inclusive a Júlio Simões é dona da movida. Aí o que acontece aqui? Sobram outros.

Outros é tudo aquilo que não tem uma Representatividade maior que 10% do total do saldo que eu contas a pagar. Você joga em outros, não faz sentido. A B. Se o gestor, o cliente fala desse outros para mim, você tem que ter um relatório analítico, né, que mostre o que tá dentro dúvido desse outros. Mas a cara de um relatório é esse. Tô te mostrando o relatório padrão. Se você entrar em qualquer empresa de cartão aberto depois dessa aula, qualquer uma, você vai ver Que a estrutura é basicamente a mesma, porque segue segue normas da

CVM e de contabilidade internacional. Aqui eu fquei te mostrar somente os relatórios, notas explicativas que saem do financeiro, tá bom? Mas tem várias, tem mais de 100 páginas. Se você pega uma uma demonstração financeira inteira também 100 páginas, tem de outros departamentos, tem de compras, por exemplo, tem da área de tecnologia, da própria área de contabilidade, tem, mas As do financeiro são volumosas. Então, só para você saber que se você conseguir adaptar qualquer coisa do tipo na sua empresa, mesmo que ela seja pequena, você tá fazendo uma coisa com um padrão de empresa maior, tá?

Padrão de empresa grande. Olha só que interessante aqui. A, a, o relatório que mostra o relatório que mostra os empréstimos é um dos mais importantes dentro do financeiro, controle de empréstimo e e controladas e colgadas Caso tenha muto. Só aí, Ricardo, isso aí. Se tiver muto também entra lá no processo de partes relacionadas, dependendo aí do da tratativa. Muto é quando uma empresa empresta dinheiro para outra empresa e cobra juros para devolver a grana. Aí tem que ter o fog de rendido na fonte, tá? Vamos lá. Tá aqui o professor tá mostrando os empréstimos para

vocês, só que só do consolidado, que é uma nota, uma nota explicativa muito grande. Eu vou deixar Para vocês o relatório completo da movida depois. Se vocês quiserem dar uma olhada, eu deixo para vocês. Então eu tô mostrando o saldo consolidado aqui. É um relatório onde o financeiro tá me mostrando o que que tem dentro do saldo de empréstimos. Aqui ó, eu tenho aqui empréstimos aqui, que é os 500 conto aqui, né? Tenho aqui 500 e no longo prazo eu tenho mais 500 aqui, né? Então, 500 daqui mais 500 daqui é o saldo que eu

explico aqui, né, no total aqui. Aí a Mesma lógica. Pergunto, por exemplo, pro Ricardo, Ricardo, que que tá dentro desses empréstimos? A empresa tá tá com que tipo de empréstimo na casa? Qual tipo de endividamento? Aí ele faz um quadrinho mostrando. Olha só, professor, ela tem empréstimos do FINAM, né? BMDS, notas promissórias, FNE, CCB. São vários tipos de empréstimos aqui, tá gente? FEP, crédito internacional. Juntando tudo isso, professor, dá aquele saldo total de empréstimo que você viu lá. Lá, Legal. E como que tá esse essa parada aí? Quais empréstimos que ela mais tá pagando dinheiro,

que mais tá desembolsando juros, por exemplo. Esse ele fez o relatório bonitão assim, ele consegue me explicar. Aí ele vai falar: "Professor, captou tanto de dinheiro, amortizou tanto, teve tanto de juros pagos e juros apropriados, que é o juros de todo o contrato que eu preciso contabilmente registrar. No financeiro você não enxerga isso, mas na Contabilidade tem. Ou seja, se esse modelo de relatório fosse feito em conjunto entre financeiro e contabilidade, o financeiro ia fazer até aqui, ó, captação, que é quanto que o banco colocou de dinheiro na empresa no momento da captação do empréstimo,

a amortização, que é os pagamentos que a empresa faz para os bancos que emprestaram e os juros pagos. Aí a contabilidade ia vir, pegava o contrato e ia fazer a tratativa dos juros Apropriados que é em cima do contrato, não envolve caixa aqui. E o Ricardo ia me mostrando isso. Então é isso que tá acontecendo, professor. Teve uma variação cambial aí. Porque por que que teve variação cambial? Porque tem um teste internacional. Se é internacional, tem que ajustar o câmbio, né? Tem que fazer variação cambial. Você entra agora, o dólar tá um valor, se entrar

amanhã, tá outro. A empresa precisa refletir a realidade. Por isso que Existe algo chamado variação cambial. É o ajuste do câmbio, tá bom? E aqui tem a variação cambial. Ele vem mostrando tudo isso para mim, mostrando a movimentação por empréstimo. Olha que bonito. Você pode fazer isso com a mulher, cara. Faz para vocês controlar seu departamento, mostrar, colocar no PowerPoint igual o professor que tá fazendo aqui, mostrar pro gestor, mostrar pro cliente que que tá, ah, o que que tá por trás disso aqui. O relatório completo do Empréstimo, né? Ah, o que que é o

relatório completo do empréstimo? Se aqui eu tô falando de um fechamento anual 2020, né, contra 2019, aqui vai ter os 12 meses vezes os pagamentos mensais. um embaixo do outro. Isso é um relatório mensal, relatório analítico. Você só vai utilizar o relatório analítico se acaso alguém te pediu o analítico, né? O que a cereja do bolo é esse modelo de nota explicativa, esse modelo de relatório. Isso aqui é a Cereja do bolo. É aqui que você mostra tudo resumido. Se o cara falar, caramba, essa amortização foi muito alta, abre ela para mim. Aí você vai

no relatório analítico que vai mostrar mês a mês quanto foi pago e vai dizer pro cara, ó, tá tá alto, porque no mês, sei lá, de maio pagamos muito mais em comparação com os outros meses, porque isso estava na cláusula tal do contrato. Você consegue explicar? É assim que funciona no dia a dia, tá bom? E aqui embaixo Para complementar, a gente tá mostrando como esses esses contratos estão estruturados e em relação às taxas. Qual a taxa que eu estou pagando para cada contrato? Olha só, 6%, 4.9, 3.8. E como que está estruturado essa taxa?

Ah, é um pré-fixado, mas TJLP, tá amarrado no CDI e assim sucessivamente. Quando que vence esses contratos? Eu coloco até a data de vencimento, você tem um relatório completo, quer fazer mais bonito ainda, pega esses caras aqui, mete num gráfico. Além de apresentar isso aqui, vai lá, mete num gráfico pros caras, outro você acha mais relevante. Pronto, você tem uma apresentação top, um reporte top da sua área. Tudo nem ser um gráfico mirabolante que gira sozinho, nada disso, cara. Que importa na prática é você saber explicar o que você fez. Se você não souber, você

pode vir com o relatório mais bonico do mundo, você vai ser atropelado. E é assim que funciona no mundo corporativo. Muitas vezes a Beleza não garante seu trabalho. A beleza de um relatório nem sempre vai garantir o seu trampo. Tranquilo? Então tá aí uma dica para você. Organiza de uma forma que você consiga se achar. Tá aqui um modelo de uma empresa grande. Tem mais uns dois aqui. Esse aqui é o debentores. Power BI. Olha só. Power BI. Interessante. Power BI. O professor até falou sobre isso nas aulas de de possíveis sistemas que você pode

utilizar de BI, né? Aqui você tem a Composição das debentores. Ah, debentories, eu comprando dívida da empresa. E como que tá essa questão dessas dívidas da empresa? Como que está estruturado? Por exemplo, mesma coisa. exemplo do Ricardo perguntando para Ricardo. Eh, essas debentories aí, como que como que foi essas emissões? Eit tudo de uma vez? Ele fala: "Não, professor, esse saldo de debentores, né? Saldo de debentores, ele foi emitido em a gente chama de tranches, né? Cinco Tranches. Ah, legal. Qual é a data? Se ele quisesse falar a data, ele vir aqui e falava data.

A primeira trancha que aconteceu no dia tal, tal, tal, tal. Beleza, como que tá a amortização desses negócios aí? A amortização significa que eu estou pagando quem me emprestou esse dinheiro, ou seja, quem investou na debente. Aí vai falar: "Professor, somente da primeira tranche, né, do primeiro contrato houve amortização, houve pagamento, das outras ainda não Está no vencimento." Ah, legal. Então, beleza. Você consegue demonstrar isso em relatório colocando várias emissões, uma do lado da outra. Isso aqui é um exemplo para debentes, né? Aqui é um outro exemplo de liquidez, que é o caixa versus endividamentos.

Aqui é interessantíssimo, tá? Interessantíssimo. Por exemplo, quais são os meus endividamentos, né? Eu tenho empréstimos para pagar. Tô aqui com balanço aqui do lado, né? Aqui tá o Caixa, na verdade, mas pegando o balanço do passivo também dá para ver isso. Meu total de empréstimos a pagar, tá aqui em 2020 comparado com 2019. Total de eventos desapagar, tá aqui 2020 comparado com 2019. Risco acabam. Uma estratégia também aqui que as montadoras utilizam, né? Eh, 149 em relação a 2020. Instrumentos financeiros derivativos, né? Outro tipo de instrumentos financeiros aí que acabaram entrando dentro da estratégia financeira

da Empresa, colocou aqui, ou seja, minhas obrigações a pagar são essas aqui. Minhas obrigações a pagar. A pergunta é: eu tenho dinheiro para pagar esse negócio? Sim ou não? Se der um ruim hoje, eu tenho essa grana. É exatamente isso que esse tipo de relatório mostra. Quanto que é a grana que eu tenho, que é o caixa? 1 B 732, que nada mais é que esses caras aqui, ó. E caixa e equivalente de caixa, títulos e valores imobiliários, mas o que tá no longo Prazo. Você vai somando tudo aqui. No caso, é que ali é

consolidado, né? Aqui eu coloquei na controladora, mas o certo é no consolidado. É aqui, ó. esses dois aqui mais esses 40 aqui, você vai chegar nesse cara aqui. Ou seja, o valor que eu tenho de caixa, o valor que eu tenho de caixa paga, paga aí os empréstimos, nos endividamentos que eu tenho. Então, tá tranquilo na minha saúde financeira. Professor, o que é tranche? Tranche nada mais é que lances, né? Como se fosse um Lance. Tranche, para que você entenda melhor, é todas as vezes que a empresa capta o empréstimo. Por exemplo, imagine que eu

e você temos uma empresa agora, clicamos no Itaú, precisamos de R milhão deais. O Itaú falou que vai colocar em três parcelas. Pronto, tranche é parcela para ficar mais fácil. Cada parcela do Itaú chamamos de tranche. Aqui nas eventos é a mesma coisa. cada emissão de dívida que ela fez para as pessoas investirem, chamamos de tranches, ou Seja, parcelas. Teve a primeira, teve a segunda, teve a terceira, tá bom? Para ficar mais fácil o entendimento. Então aqui, essa daqui é uma nota interessante que você consegue colocar também. Se você tem acesso aos endividamentos, olha quanto

tem no caixa, faz essa analogia e coloca no percentuários aqui. É interessante, né? Os empréstimos correspondem a 70% no meio de tudo, né? O resto como tá com o sinal virado ali, bate 100%, mas é tranquilo. O mais Importante ali, mais importante é os empréstimos, que é o maior volume. Outro modelo de relatório legal que dá para você fazer no financeiro, vem no financeiro e a contabilidade só coloca no balanço. Relatório suportes do resultado. Aqui tem dois que eu trou para vocês para finalizar. Essa aqui é uma demonstração do resultado, uma DRE. Lembra que eu

falei que em contabilidade existe o faturamento e a receita a faturar porque foi recensa via contrato, Porque a tal da contabilidade pede para fazer isso. Se você me mostra somente a linha de receita, eu vou acabar achando que tudo isso aqui é faturamento, que tudo isso aqui foi emitido nota e tô esperando o cliente pagar ou ele pagou. Só que isso não é uma realidade. Então tem um relatório que mostra a abertura da receita, o que que tá dentro desses quatro aqui, desses quatro B. E nesse relatório você mostra a abertura. Outra é rúbrica, né,

que nós chamamos aqui que O financeiro consegue fazer relatório. O grupo de resultado financeiro. Ninguém é melhor do que o financeiro para falar sobre isso. Que que é resultado financeiro? Pagou empréstimo, teve juros, vai pra despesa financeira. aplicou em um CDB com dinheiro da empresa, teve receita financeira, vai aqui para dentro. Ora, ninguém é melhor do que o financeiro para mostrar analiticamente de qual banco vem a maior rentabilidade ou eh o que que estruturou Isso aqui foi mais despesas ou mais receitas e por quê? Que que tá acontecendo nesse resultado financeiro? Então aqui nós abrimos

essa daqui é a nota explicativa de receita. Olha só, aqui eu mostro o faturamento, receita de locação, não é os 4 B que tava lá, tá vendo? Na realidade a receita ela só é um B. Dos quatro, que é o total, um BI que foi faturado. 572 que está aqui é de gestão de frota, né? Sabe aqueles carros da telefônica que leva a escadinha em Cima? Tudo tá movido aquilo ali. A telefônica movida terceirizou. A telefone usou movida, tá usando o carro da movida, que é uma gestão de frotas. Agora eu tenho 2 bi 460

que tá aqui, que é proveniente de receita com venda de ativos, que é a venda dos veículos que a vida vende depois de 12 meses, basicamente, que ela não quer mais utilizar o carro, que um carro novo vende. Ou seja, percebe que como no relatório você consegue abrir as Receitas, aí no financeiro você vê o que passa por você e você começa a estruturar isso, tá bom? Aí você vai lá no fiscal e fala quanto que teve de imposto, você consegue colocar aqui abertura e faz uma nota bonitinha. É um modelo de nota. E outro

é o resultado financeiro para finalizar. Resultado financeiro, olha só quanto tem no resultado financeiro. 165, né? 165 milhões para na quanto que tem no resultado financeiro? 165 milhões aqui, Ó, 165 que está dentro do grupo de resultado financeiro. Deixa eu apagar aqui. Tá aqui, ó. Resultado financeiro líquido. Quanto que é? 165. E aqui eu tô abrindo 165. Olha só, em tudo isso. Que que tá dentro de receita? Aplicação financeira. Quanto que vende aplicação financeira? 29. Juros recebidos, quanto que veio? Seis. Resultado nas operações de derivativos. Fez uma operação de derivativos, teve uma receitazinha, tá aqui,

41, né? Outras receitas. Uma parte menor aí que a empresa decidiu colocar como outros. Tá aqui. Aí aqui embaixo. Beleza. Agora vamos falar das despesas. Quanto que eu paguei de juros de empréstimo? Tá aqui na receita financeira, 40. E sobre as debentores, quanto que eu paguei de juros para quem acreditou em mim, colocou a grana, 125. E assim sucessivamente. Viação cambial. O dólar mudou, eu me ferrei todinho porque eu não tinha trava de dólar. Quanto que foi essa dentadeira? 45, tá Aqui. E você vai desenrolando, mostrando aí todo o racional do negócio, né? E você

acaba tendo possibilidades infinitas, né, de relatórios. Galera, era isso que o professor queria mostrar para vocês batendo duas horas agora, porque assunto para falar não falta, né? Eu espero que vocês tenham gostado. Deixa aí no chat para quem tá aqui. Se vocês tem alguma dúvida do que o professor falou, já coloca aqui agora. agora o momento, mas nessa nossa Primeira aula, aula ao vivo, eu queria trazer esse Racional Geral de finanças corporativas, eh, para que vocês conseguissem enxergar e de maneira mais estratégica o que dá para fazer. Muitos alunos acabam achando que empresas de grande

porte é um mundo completamente diferente do que acontece numa pequenininha. Muitas vezes é, mas você não pode esquecer que finanças é finanças em qualquer lugar, cara. Ah, eles fazem um relatório de 5 bilhões lá, Faz um relatório de R$ 5.000 na sua empresa, não tem problema. Usa a mesma estrutura que o professor mostrou aí, aula vai est para vocês, os relatórios que o professor utilizou, vou deixar para você. Use, cara, use se você ficar fazendo a mesma coisa na sua empresa todo dia, me desculpa, não espere resultado diferente. Não espere resultado diferente. Professor adora falar

isso. Profissional que ganha aumento e que merece ganhar aumento, não É aquele que está fazendo exatamente o que ele foi contratado para fazer. Se ele foi contratado para fazer, eu não tenho o que reclamar. Ele foi contratado para fazer. O profissional que vem aumento é aquele que vai além das expectativas. Professor, eu trabalho numa área que é pequenininha. Por mais que eu faça algo desse tipo, ninguém vai olhar, faz para você, usa a empresa como um laboratório para você. Para um dia que você tiver em outra melhor, que você Tenha mais espaço, poxa, pelo menos

alguma coisa você consegue levar pro seu currículo. Ninguém via seus relatórios, mas você consegue colocar no seu currículo que você fazia. E aí melhor que você colocar lá assistente de contas a pagar, que que você fazia? Pagamentos, só isso, cobrança. E colocar assistente de contas a pagar, que que você fazia? Pagamentos, cobranças e relatórios e de análise. Alguém analisava, aí é outra história, eu analisava, entendeu? A Parada é essa, entendeu? Você leva pro currículo, é isso que eu tento destravar a cabeça dos meus alunos. Não acho que somente porque o gestor não tá nem aí,

o analista da área não tá nem aí, o cliente não tá nem aí, que é coisa perdida, que é utopia para você. Não, cara, pode ter certeza que um dia isso vai ser utilizado para você. falo de experiência própria. Eu trabalhei na C que eu falei para vocês, que se vocês quiserem investir, eu comecei exatamente Desse jeito, desse jeito. Na área contábil, na área fiscal, eu fazia coisas, relatórios que ninguém olhava, uns gráficos maluco que ninguém olhava, mas tinha uma pessoa que olhava, eu eu olhava para aquilo ali, eu ficava até mais tarde, às vezes,

bati o ponto, continuava na empresa, eu olhava e falava: "Cara, se um dia eu tiver, eu eu eu ficava pensando como seria isso quando eu era assistente, como seria se um dia eu fosse chamado para uma reunião De resultados e eu tivesse que explicar o meu trabalho". Porque essa atividade não era eu fazia, era usar na lista senhas, eu era assistente e eu fazia isso e nãoava para mim mesmo. Falava: "Cara, o que que o que que eu mostraria se eu fosse chamado?" Um belo dia, os caras viram que eu fazia essas paradas e começaram

a agregar o que eu tava fazendo na análise deles. Até que um belo dia eu comecei a a ser consultado para explicar algumas coisas que Aconteciam de variação. Como eu já fazia os relatórios para mim mesmo, eu acabei abrindo relatórios para as mã para outras pessoas. Fiz carreira nessa empresa, virei coordenador contábil e fiscal. E eu como coordenador contábil e fiscal eu já tinha todas as bases que eu fazia nas reuniões, os meus relatórios da maneira que eu explicava era completamente diferente de todo mundo. Eu já vinha adaptando isso. Eu cravei a Minha experiência. E

se não e se eu não tivesse a oportunidade de fazer isso, Dane? Se quando eu fosse para outra empresa, eu ia falar que eu fazia, eu ia fazer análise do que eu fazia mesmo, se alguém via ou não. Não importa, cara. Mas eu fazia, não fazia dashboard, fazia relatório de a de contas a receber, fazia. Você abria a minha máquina relatório, é tudo bonitinho, organizado, né, com as cores da empresa, aquela coisa toda bonita, aquelas datas com Asterisco do lado explicando a variação. Ah, de 10 foi para 25, por quê? Fechou mais três contratos no

mês e esses três contratos ocasionaram no aumento de XPTO. Cara, eu fazia tudo isso, ninguém me pedia, eu fazia. Eu mandava, comecei a mandar para algumas pessoas. Quem quisesse ver, top, quem não quisesse ver, eu agregava conhecimento. Eu agregava conhecimento para quem? Para mim. para mim. Então, saí de empresa, cara, Fui naquela moral. Fal, cara, agora aí, beleza, você é um faz uma atividade extremamente operacionada que você trabalha, ninguém vê o que você tá fazendo. Você começa a usar a empresa como laboratório para você testar esse tipo de coisa. Pô, deixa eu ver aqui o

que essa empresa grande tá fazendo. Que que eu consigo fazer na minha pequenininha aqui de um modelo mais simplificado? Você vai testando, vai testando. Ah, ninguém quer ver, Danice, Você tá vendo um dia que surgiu uma vaga top ou limpeza que você tenha que fazer relatório, você não vai começar do zero. Não vai. Você não vai começar do zero. Você vai falar: "Meu Deus, por onde eu começo? Para onde eu começo?" É o momento de brilhar. Aí é o momento que você vai brilhar, cara. É aí que o sol vai nascer para você. Então, vai

nisso que eu tô te falando. Testa, usa a empresa como laboratório. Professor, empresa é uma porcaria. Odei empresa. Meu gestor é cheio de manias, chato. Não suporto ele. Esquece ele, faz para você, tá bom? Agregue valor para você. Deixa eu olhar aqui o chat. Eu espero que vocês tenham gostado. Deixa eu ver aqui o que vocês colocaram. Vários insightes legais. É isso que eu gosto, cara. E vamos que vamos. É Michel comentou. Concordo. Estou saindo de uma empresa de BPO onde cuido de várias empresas e ganho pouco. Olha só para restar uma oportunidade de uma

empresa de pequeno Porte para poder oferecer mais. Exatamente isso. Tem que fazer isso mesmo, né? Tem que fazer isso mesmo. Quer ver uma estratégia que o professor já utilizou? Por exemplo, fiz de tudo para entrar na grande empresa. Entrei, ganhei uma b experiência. Dentro da grande empresa, né? Na época eu não tinha o cargo que eu queria. Que que eu fiz? Eu já tinha experiência. Eu fui para uma empresa menor com a experiência que eu tinha, eu consegui um cargo Maior. Trabalhei um tempo nessa empresa menor com a experiência que eu tinha das maiores com

cargo maior, só para aquecer a carteira. Aqueci a carteira, eu voltava pra empresa grande porque eu já tinha na carteira cargo maior. Estratégia, malícia, malícia, gente. É malícia. Se fosse outra pessoa falar: "Não, mas eu tô regredindo, saindo de empresa de capital aberto grande que fatura 7 bi para virar gerente financeiro, coordenador financeiro uma Empresa que fatura 40.000 por mês." Depende da sua estratégia. O que que você pensou em fazer? Você vai ficar lá pro resto da vida? Você tá ganhando mais lá? Depende. Aí você quer ir lá só aquecer a carteira e voltar para

uma grande com cargo alto ou você quer abrir o seu próprio negócio depois? Depende do seu objetivo. Não dependo de de chave, né? Ricardo colocou aqui. Cadê? Deixa eu ver aqui. Exatamente. Tem que arrisar. Pessoal, eu Faço isso. Até comentei com você ainda na contabilidade faz, continuo fazendo relatórios econômicos, isso aí, financeiros e até a presente meu superior que é dono nem olha, olha só. Mas se o relatório gráfico não estiver na mesa de pergunta, você começa a criar uma tendência, né? Você vai fazendo, um dia que você não faz, por que que não faz?

Mas o a trava mental é essa. Muitas vezes a gente acha que tá fazendo pra empresa, não é pra empresa que você tá Fazendo para você, cara. Você tá fazendo esse curso aqui para quem? Pra empresa? Tá fazendo para você. Tá essa hora aqui duas horas ouvindo o professor falar, falar, falar. É pra empresa? Não, é para você, cara. É para você. Para você. A mesma coisa vai ser a sua atividade. Chega amanhã na sua mesa de trabalho, no seu home off, que seja, se você trabalha, você não trabalha, já começa a ter esses pensamentos,

fala: "Eu estou aqui no para mim, cara, é para você". Porque na primeira oportunidade que a empresa tiver de meter o pé na sua bunda vai meter, se ela tiver fazer um corte, a movida demit quase 2000 pessoas na pandemia, 2000. Eu perdi vários amigos na movida que saíram, que eram bons, entregavam resultado. Você tem que pensar em você, cara. Claro, você vai ser individualista, não vai agregar valor para empresa, claro que não, senão você vai ser demitido mesmo, né? Mas sempre pense em agregar valor para você. Ah, eu quero entender da área comercial, mas

eu sou financeiro, não ganho para isso. Você não ganha para isso para agregar valor pra empresa, entendendo no comercial, mas você pode agregar para você. Se você sai de lá, vai disputar uma vaga de gestor em outra empresa, você fala: "Opa, manjo do financeiro e tenho visão comercial também". Ué, seu currículo é mais completo do que só tem visão financeiro. É estratégia, gente. É malícia. Malícia ninguém ensina. Malícia Na prática, cara. Você tá entendendo? Isso é malícia. Opa, os caras da tecnologia estão do meu lado. Eles tem que fazer o trabalho deles. Não tem que

fazer o trabalho deles. Mas eu posso me preocupar em entender o que eles fazem, porque se surgir uma nova oportunidade de outro lugar, eu posso falar que eu também desengolava na área dos caras. E aí, tá entendendo a lógica? Vamos que vamos. Deixa eu dar uma olhada aqui que vocês estão falando. Dá para valorizar Demais o serviço de um escritório demais. Eu vou até finalizar falando sobre isso. Isso aí é isso aí, cara. Professor movida tem concorrência? Tem. Localiza é a maior do mercado. Localiza é a maior do mercado. Localiza fica em BH. Localiza e

a Unidas. A localiza e a Unidas tem aí uma joent, né? Menina localiza comprou a Unidas. Não sei se foi provado pelo CAD, mas a localiza é maior do mercado. A movida hoje é a Terceira, né? Abaixo da abaixo da Unidas. Para eu fazer minhas atividades, eu analisava tudo que a localiza publicava, tudo, tudo, tudo. É análise de mercado, né? Olhava, fala: "Os caras estão fazendo isso. Ah, os caras de lá estão fazendo um relatório desse jeito, então nós tem que ser melhor." Era sempre assim. É um mercado corporativo, cara. É comparação pura, sempre assim.

Você me alerou para tal, hoje faço isso primeiro para mim para crescer isso aí, Crescer na empresa, gente. É isso, né? E só para finalizar, o que que acontece em muitos escritórios? Para quem tem escritório de contabilidade, tá? Normalmente o escritório tem a visão de que eles trabalham para atender exigências da Receita Federal e ficam naquela bolha sempre. Meu cliente não passa documento, o meu cliente mistura conta tal para conta tal, o meu cliente não me passa o extrato, o meu cliente e não sai disso e fica nisso sempre. Aí se Junta um de um

escritório e o outro do outro, qual é o papo deles? É o mesmo. O seu cliente não passa documento, não passa nossa, o meu também. Aí fica nisso. Você acha mesmo que esse tipo de pessoa tem tempo para pensar em estratégia, para pensar em coisas diferentes? Não tem. Ela tá vivendo numa bolha e fica nessa bolha. Fica nessa bolha e não pai, não sai dessa bolha. O cara tá lá brigando com a gente passar estrato. Professor, mas trabalhar. Não Passa estrato, mas aí não é um problema seu, cara. Aí é problema de gestão. Faz em

cima do que dá. Se você é o dono do escritório, se você tá aqui é o dono do escritório, aí é um problema seu. Como que você tem contato com um cliente que não te passa documentação? O cliente faz o que quer com você? Crente determina como você tem que trabalhar agora. Ele ele vai dizer quando ele vai te passar o strike, quando ele não vai. Hoje eu passo, amanhã eu não passo, não. É assim Que funciona? Que tipo de contrato é esse? Você deixa que gente fazer o que quer. Então todos os alunos que

me vem com esses papos, o meu cliente mistura conta de pessoa física com jurídica. Que que eu faço, professor? Cara, se ele é o seu não conseguiu falar nada para ele para fazer ele parar de fazer isso. Não tem nada que eu fale que vai fazer ele parar, cara. Entendeu? Você conhece ele, ele não parou. Aí é uma questão de educação financeira. Você não pode só Trabalhar em cima disso. Tá trabalhando seu fluxo. Ah, não tá. Segue a vida. Tá atrapalhando, tá? Porque eu quero fazer tudo certinho. Então rever o contrato com ele. Revejo o

contrato todas as vezes que misturar conta de pessoa física com jurídica, que eu tiver que fazer cambalacho no financeiro na contabilidade, vamos acrescer 0.5% de multa nos honorários do escritório. Ponto. Ué, tem que passar o estrato, sei lá, até o segundo dia último do mês Seguinte. Passou no terceiro, 1% de multa no pagamento. Não tem que ficar aí no Instagram fazendo post, achando que é um meme eterno e ficar dando risada da situação ou bravo da vida. Tem que tomar uma decisão, ver o contrato. Não consigo trabalhar sem documento. 1% a cada dia de atraso.

Atraso uma guia de pagamento da Receita Federal para você ver o que ela faz. Ela cobra juro. Por que que você não cobra seu cliente quando ele quando ele atrasa o documento? Ah, Porque ele é pequenininho já não consegue pagar. Então quebra contrato, vai atrás de outro. Simples assim. É isso aí. Uma das declarações que eu quite quei quando fiz com o barralho aprende. Exatamente. Só tem um problema, aí Ana. Só tem um problema nesse meio, né? Eh, quem é responsável pela contabilidade do cliente para quem é contador? Quem coloca a carteirinha de contador nas

demonstrações do cliente? o contador. Se a Receita Federal ou se um Fiscal do Conselho Federal de Contabilidade chegar no seu escritório, pedir livro caixa, livro razão, livro diário e você falar pro fiscal que você não fez, porque o cliente não passou, você é que vai responsável, você que vai tomar multa, é você que vai se responsabilizar, não é o seu cliente. Então seu cliente é um problema seu e você é um problema da Receita Federal e do Conselho Federal. Então tem tomar ali cuidado em falar, manda do jeito que tá E deixa ele se ferrar.

Não, ele vai se ferrar, mas a responsabilidade é sua, cara. Você é o responsável legal pela empresa. Sivelmente, né, o contador que vai preso. É isso que eu falo pros meus alunos. Eu falo, ou seja, não entrega do jeito que tá, revê o contrato, senão vai dar ruim. Chega um fiscal do CRC, que é um pouco difícil acontecer do Conselho Regional de Contabilidade, mas você fala: "Ah, eu não tenho um balanço e um DRE, porque o meu cliente me passa Extrato, filho. Dan, sem você é multa no seu escritório." Você entendeu a lógica? Não adianta

chorar, não adianta, porque o cliente é problema seu. Tá vendo aí? Por isso que aí os alunos falam: "Poxa, professor, então o que que eu faço?" Põe a multa no contrato, rev o contrato, chama na reunião, vamos rever o contrato, vamos. Tá acontecendo isso isso aqui, tá atrapalhando todo o fluxo. Eu sou responsável legal pela empresa no que diz respeito à parte de finanças. Eu Não coloco a minha assinatura em onde tem meleca. Eu não vou assinar um balanço patrimonial, uma demonstração do resultado do exercício, o que for, sendo que eu sei que o cliente

não me passou estrato e eu não tenho como dizer para ele que o saldo que eu tenho de caixa realmente é um saldo de caixa. Eu não sei dizer. Se eu não sei dizer eu sou responsável legal contábel, eu não vou colocar o meu CRC ali. Me desculpa, cara. Não vou colocar porque se é merda, Quem se responsabiliza sou eu. Aí uma coisa que é interessante, por quanto tempo que os clientes tem que guardar documentação de você escritóri guardar? 5 anos. 5 anos. Ou seja, a Receita Federal tem até 5 anos para te pegar. Se

você fez todo o processo financeiro contábil de um cliente hoje e você quebra o contrato com ele no próximo mês, você ainda está amarrado com esse cliente 5 anos. Porque se no último ano a receita chamar ele e deu ruim, você Pode ser autado porque você é responsável legal por 5 anos. Isso ninguém pensa. Eles acham que é o tempo do contrato. Ah, o meu contrato é de se meses de um ano. Contador é responsável legal 5 anos. Você assinou o balanço, tem 5 anos paraa Receita Federal ou pro pra fiscalização auditoria pegar. Tem 5

anos. Você tá amarrado com um cara 5 anos, você vai ficar empurrando com a barriga. Então, ah, esse cara tava fazendo tudo zoado. Vou assinar o Primeiro ano, no segundo eu vou lá e falo com ele sério, né? PR pr para ele corrigir. Aí você viu que não deu certo, quebrou o contrato, ele foi para outro escritório, foi peg fiscalização. Quem assinou o balanço nessa época foi a Ana Paula que assinou. Pode ficar, pode ter certeza que você vai receber uma querid intimação do Conselho Federal para justificar um balanço de um cliente que nem tá

mais na sua carteira, porque tem 5 anos para pegar. Racional geral para Os alunos escritório, tá? Então não assine aquilo que você não concorda. Pare de empurrar com a barriga. E para os alunos financeiros, os alunos de planejamento, de economia e os que estão querendo oportunidade na área, né, pessoal? Não desista. Se tá difícil na empresa que você tá, faça as coisas para agregar conhecimento para você. Você vai usar isso uma hora. Você vai usar. Uma hora você vai usar. Tem muita coisa nas empresas que eu trabalhei que eu fazia e Eu nunca consegui apresentar

para ninguém. Sabe para quem eu apresentei? Olha como mundo da volta. Para vários alunos meus. Depois que eu passei por todas as empresas que eu passei, não consegui apresentar. Era parte de diretoria e tudo, mas eu tinha apresentação, tinha todas as bases. Sabe o que virou? Material acadêmico dos meus alunos. Só troquei algumas informações, óbvio, né, por por questões aí de de relatórios internos da empresa, né, mas Eu utilizei para alguma coisa e fiquei muito feliz porque, cara, era uma parada que eu queria ter apresentado, eu não tive oportunidade e eu podia apresentar para um

aluno aquilo e falar: "Cara, se você tiver oportunidade, mostra um negócio desse jeito". E eu fiquei feliz do mesmo jeito. Se eu não tivesse feito lá atrás, eu ia ter que ficar apresentando para os meus alunos coisas que foram outros profissionais que fizeram. Eu explico em cima de números Que eu fechei. Então assim, um dia você vai utilizar, chega no seu no seu trampo amanhã e pensa diferente, tá? Um dia você vai utilizar, tranquilo? 2:22 aí na nossa primeira aula. Nas próximas a gente vai fazer em torno de 1 hora, 1 hora e 10, tá

bom? Fiquem tranquilos. Na hora que eu finalizar aqui vai ficar salvo na comunidade. Vou pegar essa aula, vou picotar ela, tá bom? Picotar, colocar dentro do módulo de finanças corporativas, tá bom? Cortar eh muitas Vezes que o professor falou aqui