PRINCIPAIS ERROS NA EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS E COMO EVITÁ-LOS

Quais são os principais erros na emissão de uma nota fiscal e como a gente pode fazer para evitá-los fica comigo após a vinheta que eu vou falar sobre isso para vocês Olá pessoal sejam bem-vindos a mais um vídeo aqui no contabilidade facilitada Eu Sou professora Marina curtes sou contadora especialista em direito tributário atuo como consultora tributária nas áreas do ICMS IPI ss e também tem um escritório de contabilidade e o que mais tem dúvidas aí na consultoria no dia a dia de o escritório de contabilidade é emissão de nota fiscal são situações que os clientes

têm dúvidas de como emitir e às vezes situações que já emitiram e estão com problema Então como que a gente faz para evitar problemas na emissão de notas fiscais quais são os principais erros que a gente consegue evitar na emissão de uma nota fiscal que que a gente tem que tentar analisar esses Eh esses erros e tentar evitá-los se eu erro uma nota fiscal eu erro essa informação que vai na Nota Fiscal eu posso ter problema de mercadoria em trânsito pode ficar parada essa mercadoria pelo fisco eu posso ter um fornecedor que rejeita nota fiscal

por est informação incorreta de tributo mutação na Nota Fiscal valor errado na Nota Fiscal fornecedor cliente então eu posso ter a rejeição daquela mercadoria por um fornecedor ou um cliente meu não aceitar a informação na nota fiscal e voltar toda a mercadoria pro meu estabelecimento posso ter montagem de preço errada na formação do meu preço porque eu não considerei algum tributo para fins daquela operação um ICMS um diferencial de alipas que eu considerei errado e montei o preço errado da minha mercadoria eu posso ter multas trânsito ou até depois de uma fiscalização do Estado porque

identificou informação errada na minha nota fiscal então qualquer incorreção do documento fiscal pode acarretar multas para a empresa e isso ter um prejuízo né porque eu não evitei esses principais erros na emissão de nota fiscal então vou ter mais trabalho vou perder mais tempo e ainda posso ser prejudicado financeiramente por não ter evitado esses erros então o que que a gente tem que analisar pessoal quando a gente tá emitindo uma nota fiscal e tentar evitar esses principais erros na emissão primeira coisa é identificar quem é o destinatário daquela operação se ele é contribuinte ou não

do ICMS se ele está localizado dentro ou em outra Unidade da Federação porque isso vai impactar se a operação tem substituição tributária do ICMS ou se vai ter diferencial de aliquotas naquela minha operação Se for para uso e consumo por exemplo e um contribuinte o IPI pode integrar a base de cálculo do ICMS se eu não sei para quem que eu estou vendendo a base de cálculo do ICMS pode estar indo errada Pode ser que eu considere que aquela pessoa vai comercializar mas na verdade ela vai utilizar como uso e consumo então o IPI deveria

integrar a base de cálculo e outro ponto que pode impactar sabendo quem é o destinatário da mercadoria é em relação ao cfop então além da a tributação aqui ela impactar no CST que é a situação tributária né do ICMS ou do IPI também pode impactar no cfop que é o código da operação fiscal daquela minha operação que vai definir se é uma venda normal ou se é uma venda com substituição tributária se é uma transferência de mercadorias se é uma remessa em bonificação então esses pontos eu devo analisar porque tem Impacto diretamente com a tributação

que vai ser informada ali na Nota Fiscal então se eu sei que o destinatário é contribuinte do ICMS eu sei que eu posso ter substituição tributária do ICMS naquela operação Então vou analisar qual é o produto que está sendo vendido para aquele cliente naquele Estado então eu vou analisar se tem ST Qual é a forma de de cálculo correta se eu tenho que mandar a guia paga junto com a mercadoria ou não Ah não é eh contribuinte do ICMS Então esquece a substituição tributária Mas eu posso ter o diferencial de alíquotas que ele é devido

quando eu vendo para um não contribuinte de outra Unidade da Federação então o diferencial de alíquotas eu tenho que mandar a guia paga já lá pro estado de destino que eu estou fazendo aquela operação e aqui outro ponto eu tenho que considerar esse diferencial de aliqua já no preço da minha mercadoria senão eu vou perder esse custo aí que eu não estou cobrando do meu cliente além de outras informações que vão impactar conforme quem é o meu destinatário então Além de eu saber se ele é contribuinte ou não do ICMS eu tenho que saber qual

vai ser a destinação da mercadoria se vai ser para uso e consumo ou se vai ser paraa industrialização ou se vai ser paraa comercialização então por exemplo se o destinatário é contribuinte do ICMS e a mercadoria Tem substituição tributária eu deveria pagar a substituição tributária mas o meu cliente ele não vai revender a mercadoria ele vai utilizar como uso e consumo então o cálculo da substituição tributária nesse momento ele muda ele não vai ser o cálculo com a mva que eu considero a margem do valor agregado definido pelo Estado eu vou calcular somente o diferencial

de alíquotas por substituição tributária nessa operação Ah é para industrialização tem casos em que a legislação do Estado de destino ela dispensa o pagamento do icmsst se a mercadoria for destinada à industrialização então esses pontos são essenciais na emissão da nota fiscal pra gente conseguir evitar erros e evitar notificações e correções posteriores que às vezes nem são possíveis fazer na emissão de uma nota fiscal Então vamos verificar quem é o destinatário para Qual estado tá sendo vendido e Qual mercadoria está sendo vendida para eu identificar a tributação correta do ICMS IPI qual cfop correto e

qual o CST correto daquela operação se eu sei esses pontos eu já consigo evitar vários erros que não precisam ser corrigidos E evitam aí notificações e erros ali de rejeição por parte do cliente e fornecedor nas minhas operações E aí gostaram do conteúdo Espero que sim conto com vocês até a próxima