Olá pessoal bem-vindos à capital Global eu sou o Guilherme E hoje nós vamos falar sobre um tema que muita gente comenta mas poucos realmente entendem que é como que os super ricos fazem para pagar tão pouco ou quem sabe nenhum imposto porque provavelmente você já ouviu falar sobre isso não é verdade nomes como Warren Buffett Jeff bezos Michael bloomer Elon musk e muitos outros bilionários pagam apenas de 0 a 3% de imposto sobre as suas respectivas rendas anuais enquanto que o brasileiro médio por exemplo Paga até 27,5 por nos Estados Unidos vai de 10 a 37% enfim via de regra o restante da população paga muito mais imposto do que esses bilionários você talvez pense Poxa mas isso parece até injusto bom eu tenho uma opinião diferente sobre isso o que que seria justo é ninguém pagar essa aqui é a verdade do tipo Eles não pagam e eu pago eles deveriam ter que pagar também não não não Eles não pagam você paga você que também não deveria pagar tanto aliás pelo menos esse é o meu jeito de pensar se você pensa diferente Ou concorda comigo Deixa aí um comentário pra gente e você está na nossa quinta jurídica um quadro que vai ao ar aqui na capital Global todas as quintas-feiras cujo tema é falar sobre planejamento patrimonial sobre tributação e legislação e sempre que possível com um enfoque num viés mais internacional mas ainda assim legalista claro isso não é assessoria jurídica é apenas para fins educacionais então se você gosta desse tipo de conteúdo não deixa de se inscrever Mas voltando aqui se nós pegarmos os 400 maiores rendimentos dos Estados Unidos você verá que 131 dessas 400 pessoas pagaram uma alíquota de imposto abaixo de 15% enquanto que o imposto sobre a renda lá em realidade vai de 10 até 37% E como que eles conseguiram Essa façanha digo mais eles fizeram tudo isso legalmente e melhor ainda será que você também pode utilizar estratégias como as desses milionários americanos para pagar menos impostos bom a resposta é que sim você pode fazer isso existe um conjunto de regras tributárias lá nos Estados Unidos ou no Brasil que permite você conseguir uma otimização fiscal independentemente de qual é a sua renda A grande questão é que a maior parte das pessoas não entende essas regras e aí no imposto máximo mesmo mas se você souber como elas funcionam você pode utilizá-las para oo seu favor para reduzir o que mais te machuca que é os impostos Aliás o órgão mais sensível do ser humano é o bolso é por isso que os impostos machucam tanto ainda mais em um país como o Brasil no qual você se quer ver o retorno desses impostos o fato é que se a legislação brasileira ela te pune por você gerar renda o planeta está cheio de países que oferecem incentivos fiscais os quais você pode aproveitar se você tiver uma postura mais Internacional e implementar na sua vida a teoria das Bandeiras buscando trabalhar de forma remota buscando guardar ativos num lugar diferente do qual você mora e digo mais mesmo para quem não fez isso na própria legislação brasileira esse Manicômio tributário que nós temos aqui muitas vezes as leis são contraditórias entre si e você consegue extrair delas entendimentos dos quais você consegue aproveitar para pagar menos impostos então não faça como a maior parte dos brasileiros que não estão cientes disso tudo e comece a se engajar estudar as oportunidades do que você deveria declarar o quanto que você deveria e como otimizar o seu patrimônio e diminuir a quantidade de imposto que você paga nesse vídeo eu vou detalhar algumas das principais estratégias que super ricos utilizam para pagar menos impostos para que você saiba como implementá-las na sua vida também e eu vou fazer isso da maneira mais simples e fácil de você entender para quem não me conhece eu sou o Guilherme eu sou advogado especializado em direito tributário Internacional e aqui na capital Global nós não fazemos Assessoria Jurídica mas nós tratamos de internacionalização de forma holística as vantagens que Navegar pelos complexos sistemas mundiais podem te trazer do que ficar tão somente em um único lugar seja no seu estilo de vida nos seus negócios E por aí vai E durante essa minha jornada ou a jornada da capital Global não é incomum escutar de clientes que eles nos impostos que eles gostariam de fazer assim como fazem os super rico e é por isso que eu acho que esse vídeo vai ter bastante vis iação Então vamos direto ao ponto para começar o sistema tributário brasileiro ele é baseado tanto no consumo quanto na renda ou seja você paga imposto na hora que você consume alguma coisa sei lá uma caneca de café por exemplo metade pode ser tributação e outra metade pode ser realmente em decorrência daquele produto e esse imposto de fato não tem muito como nós fugirmos uma vez que ele tá embutido em tudo que nós consumimos no Brasil porém ainda assim há formas de você mitigar por exemplo preferindo consumir os seus bens Os seus produtos em outros países então se você pretende fazer uma viagem de férias para juraria Internacional e pagar muito imposto sobre o consumo repense talvez você possa fazer essa viagem paraa Europa onde também tem imposto sobre o consumo mas na hora que você volta você pode pegar o ressarcimento considerando que você não é residente por lá entre outras estratégias semelhantes mas no que t a consumo de fato não tem muito como fazer porque se você mora no Brasil alguma coisa ou outra você acaba consumindo no país Por mais que você possa diminuir esse consumo e preferir gastar nas suas viagens zerar o consumo do País É totalmente impossível porém não é só no consumo que o nosso imposto é baseado ele também é baseado na renda e em tese quanto mais renda você declara que teve na sua declaração de imposto mais alto vai ser o imposto que você vai pagar só que faz muito tempo que eles não atualizam a tabela do imposto de renda no Brasil então é muito fácil que você acabe parando na alíquota máxima dos 27,5 de Imposto de Renda seja você rico milionário ou bilionário ou às vezes só um classe média média ali já tá na tabela máxima da renda e isso não é uma exclusividade do Brasil eu vou citar novamente os Estados Unidos porque é por lá onde nós encontramos ários fazendo estratégias de de otimização fiscal e lá o imposto ele é majoritariamente sobre a renda e não sobre o consumo só que ele vai de 10 até 37% então seja lá ou seja aqui como que os bilionários fazem para não pagar tantos impostos e a resposta é simples eles reduzem a renda tributável ao mínimo possível o fato é que existe renda e existe renda tributável dependendo do caso você pode ganhar muito dinheiro pode ter muita renda Mas isso não significa que toda essa sua renda seja tributada você só paga impostos sobre aquela que o é e é aí que tá a chave para você conseguir uma otimização fiscal o objetivo é reduzir ao máximo o que é renda tributável e aumentar ao máximo o que é renda não tributável são classificações contáveis na legislação do país do qual você mora seja o Brasil seja onde for geralmente é esse mesmo raciocínio e é exatamente isso que os super ricos fazem para não ter de pagar imposto sobre a renda ao menos não na pessoa física e o principal exemplo disso de como isso é feito é com o imposto sobre os dividendos no Brasil Geralmente os super ricos São donos de empresas E se eles receberem prol labores altos Por estarem exercendo uma função de sei lá administrador na empresa por exemplo eles vão ter que te pagar vários impostos encargos sobre esse prolabore porém se eles receberem tudo a título de de dividendos no Brasil ao menos na data que eu tô gravando esse vídeo ainda não existe imposto sobre os dividendos então preferencialmente eles ou vão receber tudo como distribuição de lucros da empresa dividendos ou o máximo possível receber só um salário mínimo ali para F de prolabore quando inevitável assim eles conseguem ou zerar ou diminuir muito o imposto que eles têm de pagar sobre a renda na pessoa física eles podem declarar lá que ganharam 10 milhões de distribuição de lucros naquele ano mas não tem que pagar imposto sobre a renda nesse valor e aqui vai uma lista de rendas não tributáveis pela legislação brasileira atual além dos dividendos nós temos ganho de Capital na alienação de moeda estrangeira Desde que não ultrapasse ali 000 capital decorrente de apólice de seguros pagos em decorrência da morte do segurado aí nós temos verbas decorrentes de bolsas de pesquisa também não são sujeitas bolsas de estudos valores recebidos de de aposentadoria ou de pensão Dentro de algumas circunstâncias também não são sujeitos a imposto de renda e ganho de Capital na venda de imóveis residenciais para aquisição no prazo de 180 dias de outros Imóveis residenciais localizados no Brasil nesse caso você não precisa pagar imposto sobre a renda decorrente do ganho de Capital E é claro parte disso os milionários os bilionários não utilizam Pô pesquisa e desenvolvimento bolsa por conta disso não é algo que os grandes ricos costumam se aventurar porém algumas modalidades de investimentos no Brasil também tem essa renda não tributável esse status que são as letras de crédito imobiliário as letras hipotecárias os Cris que são certificados de recebíveis Imobiliários os Cras certificados de recebíveis do agronegócio e as lcas letras de crédito dos Agronegócios são alguns exemplos disso tem algumas outras rendas fixas também e tem a estratégia de investir no exterior em etfs de acumulação por exemplo que são Fundos Estados em bolsa que diferente daqueles no Brasil que muitas vezes T imposto de renda como e cotas lá no exterior não tem E aí você só pagaria o imposto na hora que você de fato Ou recebesse proventos desses etfs ou realizasse a venda mas se você investe em um etf de acumulação que não distribui lucros você não paga imposto se você não fizer a venda deles também não se você investe por meio de empresas offshore aí é um pouquinho diferente caberia um vídeo só para isso mas na pessoa física por exemplo daria para fazer essa estrutura aí você pode ficar lá 20 30 anos nesse etf um etf irlandês por exemplo para evitar imposto de herança nos Estados Unidos e aí daqui a 20 30 anos quando você decidir vender essa posição você se muda para Uruguai onde ele só cobr o imposto de você sobre a sua fonte de renda territorial ou seja o dinheiro que você ganha na fronteira para dentro e aí você naquele período pega e vende tudo que você acumulou durante o período que você morava fora Ou seja você fez uma estratégia na qual durante os anos que você morava no Brasil você diferiu a necessidade de pagar o imposto sobre a renda para o momento em que você fizesse a realização desses Fundos e você não a fez e aí na hora que você decide Realmente fazê-la você já não mora mais no Brasil Então essas são só algumas estratégias para você entender a lógica através de exemplos porque o primeiro passo é você entender que renda tributável é diferente de renda não tributável e o que que compõe cada uma delas Então o que eu Z fazem é reportar o menor valor possível de renda tributável e o máximo de renda não tributável mas essa é apenas uma das estratégias em seguida mesmo no que T aquelas rendas tributáveis Eles vão utilizar de perdas e deduções para praticamente eliminar o máximo possível da obrigação tributária porque evidentemente é impossível a pessoa ter tão somente rendas não tributáveis sobretudo se ela no Brasil ou possui patrimônio ou Residência no país Então vamos trabalhar também a renda que é tributável mas vamos colocar lá perdas e deduções sobre ela para que você consiga evitar pagar impostos o máximo possível os ricos fazem isso e você pode aprender a fazer também e essa estratégia de deduções é utilizada tanto no Brasil quanto no exterior é o que Donald trump por exemplo utiliza para pagar menos impostos entre 1985 a 1994 ele declarou mais de 1 bilhão de perdas imobiliárias nas suas respectivas declarações de Imposto de Renda anuais e como ele teve essas perdas ele conseguiu utilizar tudo isso para reduzir o tanto que ele tinha de pagar imposto deduzindo esses prejuízos sobre aquela renda que até então seria tributável e isso é muito comum de ser realizado no setor imobiliário americano aqui no Brasil até existe uma estratégia um tanto quanto parecida na pessoa física porém que ela não encontra tanto respaldo legal mas a jurisprudência aceita e ela é muito usual entre os donos de imóveis em pessoa física que é para fazer a correção do valor imobiliário com os custos de benfeitoria então se você tem um imóvel que tá declarado no seu Imposto de Renda por r$ 1 100. 000 E aí você já gastou lá mais 200 200 R 3$ 300. 000 em reformas em reparos em aumentos da edificação em tese dá para se utilizar isso daí para corrigir o valor do imóvel na sua declaração de ajuste anual do imposto de renda para se posteriormente você for vender o imposto que eventualmente seria pago sobre a diferença entre o valor da venda e o custo de aquisição você consegue diminuir essa diferença porque você aumenta o valor histórico ali de 100 para 3.
000 em decorrência da reforma e aí se você fizer isso é importante que você guarde todas as notas fiscais e comprovantes para evitar ter problemas Caso haja uma fiscalização não é exatamente o que o Donald trump faz porque aqui ele utilizava o prejuízo de impostos para fazer esse abatimento sobre a renda que ele tinha dos imóveis e não necessariamente renda decorrente de venda poderia ser de dividendos até então algo que no Brasil na pessoa física não existe paralelo tão semelhante quanto o que se faz lá nos Estados Unidos mas lá é muito comum aliás mais uma razão para você diversificar os seus investimentos porque em outros ordenamentos jurídicos é muito mais fácil você gerar perdas tributárias para reduzir impostos e conseguir portanto fazer otimização fiscal de forma eficiente afinal ninguém quer pagar mais impostos não é verdade então às vezes vale a pena você fazer contabilmente uma perda de dinheiro e aí com isso conseguir reduzir o tanto de tributação que você paga por mais contraintuitivo que isso possa parecer Além disso essa estratégia de usar gastos para deduzir no imposto de renda no Brasil Ainda que mais limitada do que em outros países existem custos do seu dia a dia que poderiam ser utilizados para tanto e você muitas vezes nem se dá conta disso por exemplo os gastos que você Viera a ter com educação saúde pensão ou gastos com dependentes seus tudo isso pode ser utilizado para deduzir o imposto sobre a sua renda então se você eventualmente foi num médico por exemplo e pediu nota fiscal O médico não vai gostar muito mas para você seria interessante porque você tem um comprovante desse gasto com saúde e pode deduzir esse gasto Na quantidade de Imposto de Renda que você teria pagado no fim do ano você pode botar lá consultas particulares gastos com hospitais gastos com médicos cirurgia fisioterapia e por aí vai no que tange a educação só podem ser deduzidos gastos com ensino fundamental ensino médio educação infantil educação superior graduação pós-graduação mestrado doutorado enfim gastos relacionados à educação formal um curso que você faz a internet não poderia ser utilizado para tanto mas ensino técnico pode também Além disso cada dependente que você tiver que entrar na sua declaração de imposto de renda te Garante uma dedução de por volta de r$ 300 para dizer número mais Redondo aqui e todo o tipo de contribuição que você faz pro INSS também pode ser utilizado pra dedução do seu Imposto seja ela retida na folha ou não então quem tem muitas deduções a fazer pode conseguir pagar menos imposto sobre a renda ou em muitos casos ainda ter até uma restituição a receber exatamente por conta do desconto dos impostos mulam com essas despesas E aí se no acerto de contas lá com a Receita Federal na hora que você vai fazer a sua declaração do Imposto de Renda anual você identificar que você recolheu mais imposto do que deveria porque você conseguiu fazer várias deduções esse Extra que você pagou a mais ele é devolvido para você loucura né pessoal tem muitas pessoas no Brasil que conseguem fazer isso com uma boa engenharia contábil e é claro Dependendo de qual que é a natureza não apenas da renda delas como também dos gastos Então se por um lado no Brasil a gente tem dificuldade de fazer na pessoa física algo como o Donald trump fez nos imó Imóveis dele lá de é colocar a depreciação dos imóveis para fins de dedução fiscal pelo menos a gente ainda tem alguma coisa para fazer na pessoa física sim Além do que se você tiver uma holding patrimonial uma empresa administradora de bens próprios aí é muito mais fácil você utilizar a depreciação desse bem imóvel para fins de deduções no imposto dessa empresa então se você tiver uma boa alocação patrimonial melhor com esse tipo de de dedução na empresa e depois a empresa vai distribuir dividendos para você na pessoa física e isso aí entra como renda não tributável então outra estratégia que os ricos utilizam é de segmentar em diferentes centros financeiros da própria vida tem lá uma holding Imobiliária a pessoa física participações uma empresa que tá engajada em alguma atividade de empreendedor e ao segmentar isso em diferentes CNPJ ou no próprio CPF ele também segmenta em diferentes centros de custos e consegue uma boa otimização fiscal e é normal ente dessa forma que os ricos frequentemente constroem grande patrimônio e holdings familiares holdings imobiliárias não apenas para gerar riqueza como também muitas vezes para cortar sua fatura de impostos nos Estados Unidos onde a dedução da depreciação do imóvel é bem mais fácil de ser feita isso é ainda mais comum o investimento imobiliário se torna mais uma estratégia de otimização fiscal do que uma estratégia de investimentos propriamente E é claro gera renda mas a ideia é mais gerar essa perda fiscal e os imóveis nos Estados Unidos conseguem fazer os dois e por fim além de concentrar em renda não tributável e naquela renda tributável conseguir colocar despesas dedutíveis outra estratégia que os super ricos utilizam para não pagar tanto imposto sobre a renda é mais voltada nessas empresas que ele monta depois que ele faz essa segmentação de diferentes de centros de custos isso porque Diferentemente do que ocorre no Brasil em que se paga imposto sobre o faturamento na maior parte dos países do mundo ou no lucro real no Brasil se paga imposto sobre o lucro efetivo da empresa então todas as despesas que você consegue colocar na empresa desde desde que elas sejam ordinárias e necessárias para a operação elas podem ser UTI adas para bater no lucro então é muito comum em países como Estados Unidos Portugal Espanha a Europa como um todo pessoal vai almoçar no restaurante pega a nota fiscal e bota a despesa da empresa almoço a negócios vai lá compra uma geladeira para casa bom a empresa faz rbnb é despesa para negócio vai lá e bota gasolina no carro bom é despesa Empresarial então eles conseguem fazer uma contabilidade na qual muitos custos que eventualmente seriam no centro de custa de pessoa f física do CPF deles colocar para dentro dessas empresas nas quais é possível fazer uma melhor dedução Então se tem uma empresa muitas vezes cuja principal finalidade é essa é administrar várias despesas que estão relacionadas com o negócio principal mas que talvez tivessem uma interseção com a vida pessoal E aí o rico vai lá e compra um jato e bota o jato como despesa da empresa porque aquilo lá era necessário e ordinário paraa operação para o pleno funcionamento dele gasto com gasolina do jato é gasto da empresa de modo que sobra pouco lucro só pagaria imposto sobre o lucro e portanto tem menos imposto a ser pago no Brasil a única coisa que nós teríamos mais semelhantes com isso é o sistema de tributação do lucro real no qual você consegue botar despesas dentro da declaração da empresa para evitar a tributação O problema é que é bem mais limitado do que em outros países e a quantidade de despesas que você realmente pode utilizar para fins de dedução no Brasil é menor existe mais insegurança jurídica sobre isso e Geralmente as empresas que estão no lucro real são aquelas que são mais efetivamente fiscalizadas pela Receita Federal pelas autoridades brasileiras então talvez não seja uma operação tão interessante assim só que se você tem uma empresa offshore em algum Paraíso Fiscal e tem a sua operação totalmente online por exemplo olha o imposto no para Paraíso Fiscal é 0% se o controle da empresa é feito por residentes fiscais no Brasil esses residentes vão ter que pagar imposto de 15% sobre o lucro apurado da empresa independentemente de distribuição depois da Lei das offshores Só que lá fora você faz o balanço com muito mais segurança jurídica e coloca despesas empresariais para dentro sei lá de uma nlc de um único sócio dos Estados Unidos Por exemplo ou mesmo uma Corporation lá que o imposto seria 21% sobre o lucro Mas você consegue talvez deixar sem lucro pessoal que trabalha com com venda de infoproduto por exemplo E gasta muito dinheiro com tráfego pago ele ganha 1 milhão no mês mas gasta 900. 000 em tráfego pago se você monta essa empresa no Brasil Poxa você gira muito dinheiro então a Receita Federal chamaria a atenção dela PR ver se tá tudo certinho Você teria problema mas se você monta numa offshore aí não o imposto É sobre o lucro e você tem menos atenção sobre essa sua operação e os super ricos Eles pagam menos imposto porque eles pensam em tudo isso Eles olham para o portfólio de negócios de CNPJ de empresas de pessoas jurídicas que eles possuem e segmentam em diferentes centros de custos para conseguir fazer deduções sobre a renda tributável não apenas na pessoa física como também nas empresas e se no Brasil não dá por um motivo x y z bom de repente estuda poar a operação em outro país pelos motivos Def por exemplo então para finalizar as três maneiras que os super ricos fazem para não pagar impostos mais comuns de forma geral São primeiro evitar receber renda tributável utilize a legislação ao seu favor e diversifique a sua renda de forma Global porque o que é renda não tributável em um país às vezes não é em outro e vice-versa E aí você consegue mudar os centros de faturamento mas a primeira dica é evite ter renda tributável foque na renda não tributável sem que possível a dica número dois é sobre aquela renda tributável que inevitavelmente você acabou tendo de receber faça o possível para colocar despesas dedutíveis do Imposto gastos com educação com saúde dependentes tudo isso pode ser utilizado para diminuir o tanto de impostos que você paga e quem sabe até receber uma restituição e a dica número trê é essa estratégia de deduções não deve ser limitada tão somente a sua pessoa física mas pode ser aplicada em pessoas jurídicas também e se o lucro real do Brasil por um lado é limitado por outro se você tiver uma postura mais internacional nas suas empresas você pode montá-las em jurisdições nas quais é mais fácil de se colocar dedução para dentro dela e pagar menos impostos Por conseguinte Geralmente os países descendentes do direito anglo-saxão tal qual os Estados Unidos Nova Zelândia Reino Unido são boas alternativas para você fazer esse tipo de estratégia e é o que os super ricos fazem e é o que você poderia começar a fazer a partir de agora ou não também se você quiser continuar sustentando lagosta de gente engravatado que você nem gosta a vida é sua faça o que você preferir se você quiser também pagar mais imposto fique à vontade vai lá entra no site doações pg.
