SPED FISCAL ICMS IPI

o Olá seja bem-vindo a mais uma aula do nosso curso de departamento fiscal e na aula de hoje eu vou mostrar para você o sped fiscal do ICMS e IPI na verdade eu não vou ensinar você a fazer o sped fiscal por quê Porque o sped fiscal ele vai ter que vir pronto do seu software não é o que que você tem que aprender a fazer mesmo para gerar o sped fiscal a escrituração fiscal em si a escrituração das notas fiscais de entrada e de saída e apuração do ICMS e do IPI então eu vou

mostrar para você aqui como que é dentro do programa dentro do validador do sped fiscal Ok eu vou mostrar para você os registros os campos lá dentro do validador para que você tenha uma noção de como funciona o sped fiscal do ICMS e do IPI bom então primeiro antes da gente começar aqui quem tem que entregar sped fiscal né de ICMS IPI É principalmente as empresas não optantes pelo simples do pelo simples nacional e que sejam contribuintes do ICMS Ok então aquelas empresas contribuintes do ICMS não optantes pelo Simples Nacional tem que entregar o sped

fiscal do ICMS e IPI e em alguns estados as empresas optantes pelo simples nacional algumas empresas às vezes nem todas também tem que entregar o sped fiscal Ok então isso aí vai variar de estado para estado por exemplo Mato Grosso do Sul tem empresas optantes pelo simples que precisam entregar o sped fiscal Ok então o que que é para começar aqui o que que você tem que fazer você vem aqui no Google primeiro para baixar o programa Ok então eu vim aqui sped ICMS IPI no Google aí você clica aqui na primeira primeiro resultado ele

vai te levar para página da Receita Federal você clica aqui em downloads validador do fds MS e IPI Ok isso aqui para você baixar validador para você fazer a declaração e aí você baixa aqui a versão mais recente que nesse momento eu gravei o vídeo essa versão aqui 2.6.8 você baixa aí a versão para o seu sistema operacional Windows ou Linux Ok então o primeiro passo é baixar o programa e ir para você que está na dúvida se você se a sua empresa tem que entregar o sped fiscal ou não você pode vir aqui no

Google também e colocar sped fiscal consulta o primeiro resultado aqui que aparecer você clica e aí você coloca aqui nessa página o CNPJ da empresa a inscrição estadual a UEFI né o estado dela coloca aqui os caracteres e clique em ok que você vai ver se essa empresa tem que entregar ou não o sped fiscal e qual é o perfil que ela tem que entregar o que que é isso né perfil no sped fiscal existem três perfis de declaração que é o perfil a que é o perfil mais detalhado aquele que tem mais registro mais

informações o perfil B que é um perfil intermediário que é o mais utilizado e o perfil ser que é para as empresas optantes pelo simples nacional bom então para você saber qual é o perfil da sua empresa de declaração que ela tem que fazer isso ela tem que fazer é só você vir nessa página aqui colocar o CNPJ inscrição estadual o estado e mandar pesquisar que você vai ter o resultado aqui na tela Beleza então vamos lá né O que que você tem que fazer para entregar o sped fiscal do ICMS IPI primeiro faz a

escrituração fiscal dos documentos fiscais da sua empresa porque o dos estabelecimentos aí com Quais você vai trabalhar então é lançar as notas fiscais de entrada e saída cupons fiscais enfim você vai lançar todos os documentos fiscais da empresa fazer apuração do ICMS e do IPI no caso de empresa industrial e depois que você fez tudo isso você vai no seu software e vai gerar o arquivo do sped fiscal e depois que você gerou o arquivo ele vai no formato t Oi você vai vir aqui no programa e vai importar esse arquivo é importante você saber

é possível fazer o sped fiscal de forma manual assim como outras declarações sim é possível só que a quantidade de registros é em enorme então assim você não vai dependendo do estabelecimento com qual você vai trabalhar e de movimentação fica praticamente impossível Ou pelo menos e em viável fazer o sped de forma manual né quem tá fazendo sped de forma manual praticamente parou no tempo né é o ideal é que você faça isso aí num software e depois em porte aqui para dentro do validador então quê que eu vou fazer eu já tenho um arquivo

gerado aqui no meu computador eu vou vir aqui em escrituração fiscal nova importar eu vou importar o arquivo gerado pelo meu sócio ok Bom vamos lá só que demora um pouquinho é assim mesmo é o que eu vou mostrar aqui para você basicamente são os registros dentro do validador para você Onde fica cada registro Onde fica cada informação E aí vou ficar em sim para fazer a validação do meu arquivo e esse arquivo que eu estou simulado aqui é referente a gosto de 2020 e pronto meu arquivo foi validado com sucesso ou seja não tem

nenhum erro no meu arquivo beleza mas eu vou mostrar aqui para você eu vou clicar aqui em escrituração editar para poder mostrar os campos aqui para você Então veja aqui dentro do validador Nós temos duas Abas que aba relatórios onde você vai ver os relatórios da sua escrituração e a aba escrituração que é onde vão estar armazenados todos os registros aqui então o que que você faz você clica que escrituração e Vai Abrindo as abas aqui ó as linhas para você ver todos os registros não vejo a quantidade gigantesca de informações aqui então fazer isso

aqui manualmente é praticamente impossível você pode tentar mas é bastante viável então o que que acontece você tem aqui o Primeiro Registro abertura da escrituração bloco zero e aí nós o que informações cadastrais conte nós temos vários serviços estão Primeiro Registro aqui ao registro 0000 que é a identificação do meu estabelecimento Ok então eu tenho aqui o nome da empresa do estabelecimento né digo porque o sped fiscal importante falar aqui que o sped fiscal é entregue de forma separada então a matriz entrega o dela a filial entrego dela então cada estabelecimento entrega o seu sped

fiscal separadamente não segue aquela regra da dctf não que é tudo Centralizado na matriz Ok nesse aqui não cada estabelecimento entrega o seu sped fiscal de forma mensal Ok todo mês você vai ter que fazer e o prazo para você entregar e geralmente a no dia vinte e cinco do mês subsequente Mas pode variar dependendo do seu estado aí beleza então Aqui nós temos CNPJ a inscrição estadual nome do estabelecimento o estado o código do município de inscrição Municipal o perfil veja aqui o perfil que eu coloquei foi o perfil B dentro do Estado de

Minas Gerais essa empresa está esse estabelecimento está obrigado ao Perfil de E o tipo de atividade veja eu tenho aqui industrial ou equiparado ou outras no caso aqui eu marquei outras Ok a empresa não a industrial e aqui veja que eu tenho remessa do arquivo original se fosse um arquivo substituta marcaria a opção de baixo Beleza então aqui é muito cílios são os dados do estabelecimento continuando aqui as abas eu tenho água complemento que a basicamente é mais informações do estabelecimento eu tenho nome fantasia eu tenho o endereço eu tenho o telefone tá esse telefone

tá até desconfigurado aqui eu tenho telefone e eu tenho e-mail a beleza aqui passando nas continuando nas Abas eu tenho aqui o registro 0015 que a inscrição DST ou responsável pelo ICMS de destino então quando a empresa tem inscrição como substituta tributária ou quando ela está sujeita ao de Fal que aquele diferencial de ICMS na saída ela vai colocar o número da inscrição dela aqui no caso essa empresa não é substituto tributário então por isso que não tem e por fim nós temos o registro 0100 que é O contabilista onde você vai informar quem é

o contador da empresa e os dados do contador o ok muito simples aqui continuando aqui pelos registros nós passamos aqui para tabelas do contribuinte e Aqui Nós Temos vários outros registros dentro de tabelas do contribuinte Talvez daqui quantidade de gigantesca de registro Imagina você fazer tudo isso aqui manualmente impossível então o Primeiro Registro que nós temos aqui é o participante que é o registro 0150 o que que é participante participantes são todos os fornecedores e todos os clientes envolvidos na escrituração fiscal desse mês aqui que eu estou entregando Ok então no mês de agosto de

2020 eu tenho que cadastrar aqui todos os fornecedores e todos os clientes que movimentaram a tanto as entradas quanto a saídas da do meu estabelecimento Ok então todos os clientes e todos os fornecedores têm que estar cá e aqui nem você falar mas eu emito 3 mil notas eu tenho três mil clientes diferentes ou do mês tem que cadastrar tudo tem que cadastrar tudo então por isso que isso aqui tem que vir pronto do seu software OK depois nós temos aqui identificação das unidades de medida que é muito simples então aqui eu vou cadastrar todas

as unidades de medida que eu utilizei no mês Ok é importante frisar que apenas o que você tem no mês então por exemplo aqui em participante você não vai cadastrar um fornecedor ou cliente que não tá aqui não tá nessa escrituração ou por exemplo você coloca ao cliente um só que não tem nenhuma nota fiscal de venda para esse cliente um dentro desse mês então você não vai cadastrar ele aqui ok apenas aquilo que está presente na escrituração desse mês específico que eu tô fazendo aqui então aqui também mesma coisa para os unidades de medida

o cadarço todas as uni a vida que eu tenho nessa situação deste mês depois Aqui nós temos o registro 0200 que são os itens ou produtos mesma coisa mesmo raciocínio todos os produtos envolvidos na escrituração dentro desse mês aqui ok tanto da entrada quanto de saída se for o caso que na saída muitas vezes não vai ter eu vou explicar isso daqui a pouco depois nós temos aqui natureza da operação prestação que isso aqui é uma coisa boba né aquelas naturezas que você coloca na descrição de cfp venda sem ST venda com ST nem todo

mundo coloca isso aqui mas é recomendável colocar Ok recomendável Trazer isso aqui principalmente se seu software já gera essa informação e depois nós temos aqui formação complementar se for o caso de alguma nota fiscal ter uma informação complementar você tem que cadastrar aqui também e observações do lançamento fiscal tão por exemplo você tem dentro da nota lá uma observação referente ao ICMS Então veja todas as observações tem que estar cadastradas aqui né para que você puxe lá dentro do lançamento da nota fiscal bom então terminamos aqui os registros relacionados as tabelas do contribuinte né 110

1150 1190 2000 4000 4500 4 60 depois nós passamos aqui para cadastros do ativo imobilizado isso aqui se a empresa adquiriu um ativo imobilizado no mês ou se ela aproveita e cms de um determinado ativo imobilizado dentro do mês ela vai ter que cadastrar aqui aqui eu não trouxe porque eu pretendo fazer uma aula específica a aparecer assunto onde eu vou tratar dela do ativo imobilizado do aproveitamento de crédito do ativo imobilizado de inventário e provavelmente até de bloco K então eu vou trazer uma aula específica para esses temas que são temos um pouco mais

complicado mas para que você tava né um pequeno spoiler aqui aqui você vai cadastrar o ativo imobilizado que a empresa ou adquiriu neste mês ou mesmo que não tenha adquirido neste mês ela esteja fazendo aproveitamento de crédito de ICMS sobre um determinado ativo imobilizado que ela adquiriu anteriormente ok Porque quando a empresa ou estabelecimento adquirido um ativo imobilizado ela pode aproveitar o crédito de ICMS desse ativo porém ela só pode fazer isso na fração de um quarenta e oito avos Então ela pega aquele crédito total de ICMS que tá na nota fiscal dividir por 48

E aproveitando as parcelas ele mês a mês durante 48 meses ok então quando for esse o caso você vai cadastrar o ativo imobilizado aqui inclusive aqui plano de contas e centro de custo mas eu como eu falei eu vou deixar a aula mais para frente específica para isso depois Veja aqui a gente começa nos documentos fiscais de entrada/aquisição deixou até chegar aqui um pouco para cá para você poder ler veja até aqui documentos fiscais de entrada/aquisições bloco C e D então o primeiro é Registro que nós temos aqui ao registro C100 que são os registros

das notas fiscais de entrada e aí nós temos aqui as divisões nota fiscal eletrônica nota fiscal manual né veja que eu não tenho nenhuma que praticamente já deixou desistir nota fiscal avulsa se e também e nota fiscal de produtor então eu não tive nenhum desses outros casos aqui apenas nota fiscal eletrônica então o que que você faz então Aqui nós temos o lançamento pai né que é o registro principal da nota fiscal que você sem e eu vou abrir uma aqui para você visualizar e aqui embaixo nós temos os registros filhos da nota fiscal veja

aqui em cima vocês em e embaixo nós temos vários outros registros complementares referente a cada uma dessas notas fiscais aqui veja dentro do lançamento pai que vocês hein eu tenho as informações básicas da nota fiscal eu tenho que a nota fiscal né o documento regular ou seja não tá cancelado essa nota fiscal foi emitida por terceiros ou seja não foi emitida pela pelo próprio estabelecimento eu tenho aqui o participante ou seja quem é o meu fornecedor eu tenho aqui o número da nota fiscal a série da nota eu tenho a data da emissão da nota

e a data da entrada eu tenho a condição de pagamento eu tenho a contratação do frete né Se for por conta do destinatário por conta do remetente eu tenho aqui a chave de acesso da nota fiscal só que é muito importante não passa sem essa informação Ok é importante você saber isso eu tenho aqui a base de cálculo do ICMS e o valor do ICMS creditado Então o a veja aqui o estabelecimento tem a base aproveitou aqui 444 82 de ICMS sobre uma nota fiscal que os valor total s7 200 6506 Então eu tenho que

valor total do documento o valor total das mercadorias Ok Isso aqui é o registro principal da nota fiscal e em baixo vejo eu tenho vários outros registros então deixa quantidade gigantesca de registro imagina fazer isso aqui manualmente o primeiro aqui é o registro de item E c170 então eu vou clicar aqui dentro de um e veja eu tenho aqui ocorre é o número sequencial do produto que você já o primeiro produto da nota eu tenho o código do produto eu tenho a descrição do produto eu tenho aqui se né Você pode colocar decisão complementar se

quiser eu tenho aqui o CST do ICMS Então veja Nacional mercadoria ou bem com conteúdo de importação inferior ou igual a quarenta por cento ou seja tributada integralmente os F op de aquisição 2/125 né que aquele serviço de industrialização a unidade de medida que é o quilo movimentação física sim né Ou seja é um produto está movimentando fisicamente dentro da empresa eu tenho a quantidade do produto o valor total do item o desconto se for o caso a alíquota do ICMS que utilizei aqui para aproveitar o crédito a base e do ICMS e o valor

do ICMS creditado ok aqui embaixo não tem né os valores de PIS e cofins Mas você tem que colocar Ok eu não coloquei aqui mas você tem que colocar no caso aqui como empresa lucro presumido ela não vai ter os créditos de PIS e cofins mas mesmo assim você tem que preencher aqui esses campos aqui com CST de PIS e cofins por exemplo st70 para PIS e para Confins né que aquela que existam sem crédito Então veja que eu tenho registro de itens e 170 depois eu tenho aqui o registro analítico que é o cê

190 o que que vai ter aqui dentro dos e 190 a tributação da nota fiscal em si Então veja uma parte da nota eu estou falando que ela tem suspensão uma tão daquele valor total da nota 3.558 é suspensão e tannus fap2 925 que a retorno de mercadoria remetida para industrialização Ah e outra parte da nota o restante está no cfp 2/125 que a industrialização efetuada por outra empresa cujo teve né o cms LTV o creditamento do ICMS sobre as operação aqui então eu tive dois serve o app para uma nota fiscal a pena Beleza

então aqui no analítico você traz todos os é fiel up com os valores e tributação aqui de ICMS ou não continuando aqui passando pelas Abas você tem observação do lançamento então se tiver alguma observação você coloca aqui complemento se for o caso você coloca aqui no c110e temos outras aqui também veja valor da obrigação recolhida ou a recolher diferencial de alíquota UEFI origem barra destino o que que é isso aqui é o ICMS difal que aquele devido nas O que é devido apenas pelas empresas pelos estabelecimentos da empresas não optantes pelo simples nacional nas vendas

interestaduais para consumidor final não contribuinte do ICMS Ok então apenas nesse caso lembra aí se você não tá lembrado vai lá na aula sobre diferenciais de cms Ok Isso aqui é o ICMS difal que aquele devido nas saídas interestaduais para o consumidor final não contribuinte do ICMS EA devido apenas pelas empresas não optantes pelo simples nacional o que então se for o caso aqui se essa operação tivesse icms-difal você iria informar que o valor depois aqui eu tenho icms-st para o f é diversa não é o caso porque essa empresa aqui não é substituta tributária

e tenho aqui também e portação também essa operação não se tratou de importação tão também não vou preencher esse registro aqui se 120 Então veja esse aqui é o registro de uma nota fiscal apenas Então você tem todas esses campos aqui para preencher então o registro de todas as notas exatamente igual Ok você tem aqui o registro pai com as informações básicas da nota com o valor é a base de cálculo do ICMS valor do ICMS creditado o valor total da nota valor total dos produtos aqui as informações da nota como a chave de acesso

número data o fornecedor enfim condição de pagamento e em baixo aqui você tem os mesmos e os registros dos produtos dentro da nota o analítico que é o CEP da nota fiscal EA tributação Então veja que eu já tive um 101 que é uma compra para industrialização Nacional mercadoria nacional é isso tributada integralmente com a creditamento de ICMS e veja que o analítico tem que bater com o registro pai Então veja aqui no registro pai eu tenho um aproveitamento de semestre de dois 223 talvez tem quatro e aqui no registro filho no analíticos e 190

eu tenho também os mesmos dois 213/94 de crédito de ICMS Ok tem que bater se não bater vai dar ir então continuando aqui a nossa navegação no menu à esquerda é né veja que aqui eu tenho nota fiscal de entrada nota fiscal eletrônica nota fiscal manual nota fiscal avulsa nota fiscal de produtor depois mais se baixo eu tenho nota fiscal conta de energia elétrica Gás e Água Ok então as contas de energia de gás e de água né que estiverem lá devidamente no nome do estabelecimento e você vai lançar aqui e aí você vai clicar

na opção correspondente né o que for nota fiscal energia elétrica e você vai clicar aqui é de água então você vai clicar aqui Então veja você tem que escolher o local correto para lançar a nota fiscal e depois nós temos aqui os documentos fiscais de transportes que é o conhecimento de transporte né então existem vários tipos de conhecimento Então veja quantos conhecimentos tem aqui então você vai navegar aqui nos conhecimento então eu vou clicar aqui no conhecimento de transporte eletrônico que é o CT é que é o mais comum e veja eu tive aqui alguns

CTS dentro do mês e o lançamento como que é basicamente igual o lançamento de nota fiscal de entrada e como você já viu só com algumas particularidades né eu tenho aqui o nome do fornecedor que a transportadora o número do CPF a série A data a chave de acesso do CT é o valor da base de cálculo o valor do crédito de ICMS que foi aproveitado ali o código da conta analítica isso aqui é de departamento contábil não é isso aí por isso que eu falo tem que vir lá do software e aqui eu tenho

código do município de origem da prestação de serviço Então veja São Paulo e o código do município de destino os né que é o município para onde está indo por causa que Divinópolis Minas Gerais Então esse é o lançamento do CPF e assim como a nota fiscal de entrada ele também tem aqui os registros filhos se for o caso aqui né eu tenho aqui o registro analítico que é o de 190 São todos documentos vai ter um analítico correspondente Ok então analítica a mesma coisa onde eu coloco a tributação o CST 000 seja tributado integralmente

o chefe op 2352 a alíquota EA base de cálculo do ICMS e o valor aqui do ICMS que foi aproveitado sobre STF Ok então é segue a mesma regra das notas fiscais de entrada qual a diferença que não tem produto Ok por se O que é não tem produto então aqui você vai ter só o registro analítico a observação do lançamento se for o caso e o ICMS difal se for o seu caso e continuando aqui no menu à esquerda é nós temos nota fiscal de comunicação e telecomunicação que são as contas de telefone de

TV a cabo de as notas fiscais de rádio tão tudo que envolve de internet né tudo que envolve comunicação e telecomunicação você vai informar que são os documentos fiscais dos modelos 21 e 22 estão é conta de telefone internet da nota fiscal de rádio prestação de serviço de rádio de comunicação enfim é TV a cabo você vai informar aqui depois no menu à esquerda de novo nós temos aqui os documentos fiscais de saída/prestações Então veja eu tenho aqui também mesma coisa das notas de entrada nota fiscal eletrônica nota fiscal manual nota fiscal avulsa nota fiscal

de produtor nota fiscal eletrônica para consumidor final bom então aqui na nossa escola eletrônica eu tive algumas notas veja que o lançamento é exatamente igual ao que você já viu lá nas notas de entrada vejo não tem diferença nenhuma só que aqui é diferença é a única particularidade é que aqui vai aparecer emissão própria porque essa nota fiscal foi emitida pelo próprio estabelecimento ok que está declarando é uma nota fiscal de saída e aqui eu tenho o nome do cliente número da nota série data condição de pagamento contratação do frete como que foi se foi

por conta do remetente ou do destinatário eu tenho aqui a chave de acesso da nota fiscal eletrônica isso aqui não pode deixar de informar é mais de caldo de cms aqui no teve nesse caso o valor total da nota valor total das mercadorias e mesma coisa aqui embaixo eu tenho todos aqueles registro filho veja aqui no campo itens 60 e 70 não tem nada informado O que é uma particularidade do sped fiscal ICMS IPI nas nos documentos fiscais eletrônicos de emissão própria você não vai informar itens Ok não vai informar produtos você só vai informar

a chave de acesso agora nos documentos fiscais entrada ou aqueles emitidos por terceiros você vai informar os produtos normalmente Ok porque senão você não vai conseguir validar a sua declaração mas os documentos fiscais eletrônicos de emissão própria Você não vai colocar aqui informação de itens Ok de produtos Você vai formar apenas ali o registro pai e depois vai informar que o analítico analítico Nunca vai faltar bom então analítico é onde eu falo a tributação Veja essa operação aí senta do ICMS o chefe lá p 5901 e aqui a porcentagem de cms zero né então é

uma nota fiscal que não tem tributação E aí veja que é basicamente a mesma coisa para todas as notas essa aqui por exemplo já tem tributação de ICMS veja base de cálculo o valor do ICMS e aqui embaixo ou tem o analítico já com o CST do ICMS tributado integralmente o chefe Ops 601 alíquota sete porcento mais de cálculo 31 e duzentos e valor do ICMS aqui dois 184 que tem que bater aqui com o registro pai também de dois 184 Ok então documentos fiscais de emissão própria não Informa a itens Ok então você não

pode vir aqui e cadastrar o item não porque senão vai dar aí ok ah e também nós temos os mesmos lançamentos aqui dos documentos fiscais de entradas mesmo registro Então veja observação complemento esse MST para UEFI diversa e valor da obrigação do diferencial de alíquota que o ICMS difal que aquele devido na saída se for o caso aqui você vai informar continuando aqui a navegação no menu à esquerda nós temos aqui resumo diário das notas fiscais de venda a consumidor se for o caso do seu estado exigir esse registro a Registro um pouco mais raro

Mas se for o caso do seu estado exige você vai informar que depois nós temos nota fiscal de venda a consumidor e isso aqui já está praticamente extinto praticamente Não quase não existe mais esse documento fiscal Depois temos equipamento STF e saída de mercadoria também o equipamento de ecf também está quase extinto já no Brasil até no ano que vem ou no final do ano que não existe mais isso aqui é porque os anotando a nota de venda a consumidor quanto o STF já estão sendo substituídos pela nota fiscal de venda a consumidor modelo 65

e também pelo cupom fiscal eletrônico modelo 59 e 60 ok depois nós temos aqui veja nota fiscal conta de energia elétrica Gás e Água e muito cuidado aqui porque a geralmente a pessoa bate o olho nesse registro e pensa nossa tenho que ir lá estar a conta de energia elétrica aqui não cuidado porque aqui nós estamos falando de documentos fiscais de saída/prestações então aqui é documento fiscal de saída então a menos que você seja um estabelecimento que venda energia elétrica gás ou água canalizada você não vai formar nada aqui OK aí se você for mãe

uma estabelecimento que vende energia elétrica aí sim você vai vir aqui e vai informar as suas notas fiscais Ok mas cuidado aqui nós estamos falando de documentos de saída Oi e aí continuando aqui a mesma coisa né veja energia elétrica gás água nota fiscal consolidadas né aquelas que juntam várias notas numa só isso aqui vai ser raro mas se o seu estabelecimento tem essa atividade e tem essa permissão de emitir notas consolidadas você vai informar que vai ser raro e aqui mesma coisa energia elétrica gás nota fiscal em Via Única então se for o seu

caso vai ser uma coisa mais rara mas se fosse o caso é aqui que você vai informar depois nós temos aqui o cupom fiscal eletrônico Sat Ou seja que aquele cupom fiscal modelo 59 que é o Sat esse cupom fiscal modelo 59 Qual que é a diferença dele para o modelo 60 né porque nós temos dois tipos de documento de cupom fiscal eletrônico Ok cupom fiscal eletrônico modelo 59 e o modelo 60 no modelo 59 que é isso que a gente chama de Sat não é não é necessário ter internet no local né porém dentro

de algum um prazo máximo de 10 dias úteis aliás dez dias você tem que se conectar à internet para o envio das notas né os cupons ali armazenados então o que que acontece no cupom fiscal eletrônico modelo 59 você não precisa ter internet o tempo todo você Pode emitir ali os seus cupons sem ter internet então você não fica dependente da Sefaz do Portal da nota fiscal eletrônica está funcionando ou não então você não fica muito dependente da Cepa e de 10 em 10 dias você tem que transmitir os cupons que você mentiu ali aí

você vai ter que se conectar na internet e transmitir os seus cupons ok já no modelo 60 até a mesma coisa é um cupom fiscal eletrônico Porém você tem que estar conectado na internet tempo todo e transmitindo ali os seus cupons Ok por em São Paulo tem lá o cupom fiscal eletrônico moderno 59 e eles também utilizam a nota fiscal de venda a nota fiscal de consumidor eletrônica modelo 65 OK depois Aqui nós temos equipamento Sat aí você vai cadastrar aqui o equipamento se seu estabelecimento utiliza o cupom fiscal eletrônico modelo 59 nós temos aqui

documentos fiscais de transportes E aí Cuidado você só vai formar aqui se você for uma transportadora então se você o seu estabelecimento é uma transportadora ela vai lançar os conhecimentos dela aqui aí vai depender do tipo de transporte que ela faz Neto conheço por exemplo conhecimento de transporte eletrônico que é o CT é que vai ser o mais comum então vai ser aqui nessa aba Ok então se você é uma transportadora você vai informar aos documentos fiscais de saída aqui e saída a estação no caso depois nós temos aqui analítico de bilhete de passagem e

também para transportadoras estão beija bilhete de passagem rodoviário bilhete de passagem aquaviário bilhete de passagem e nota de bagagem bilhete de passagem Ferroviário Então essa aqui apenas para transportadoras ok que é me tem bilhetes de passagem depois nós temos aqui equipamento é CF prestação de serviços você for o seu caso aqui também para transportadores isso aqui que que emitem a aqueles bilhetes por meio de SF né e depois nós temos aqui resumo de movimento diário E se for o caso do seu estado exige esse registro que é um resumo do movimento dia a dia você

vai informar aqui não é muito comum mas pode acontecer e depois nós temos as notas de comunicação e telecomunicação se você for uma empresa um estabelecimento que presta serviço de comunicação ou telecomunicação é aqui que você vai colocar o seu as suas notas fiscais de prestação de serviço né então se você for uma rádio uma empresa que fornece TV a cabo que fornece internet é uma empresa de telefonia você vai informar as notas fiscais aqui e aí você tem as opções de consolidadas né seu estado permite essa opção aqui bom Então veja aquilo os documentos

fiscais nós acabamos de passar por todos os campos depois nós temos aqui a as apurações que o bloco é tão aqui no menu à esquerda O Primeiro Registro eu tenho ao registro é sem que a onde eu tenho apuração do meu e cms dentro do mês então não é sem eu coloco o mês né o data Inicial e final um do 18 a 31 8 depois faz embaixo Aqui no registro filho é 110 eu tenho a minha apuração do Imposto em si estão tem o valor total dos débitos de ICMS dentro do mês eu tenho

aqui o valor total dos créditos de ICMS dentro do mês e eu tenho o valor do meu e cms apagar dentro do mês Ok E aí se você tiver ajustes né Estou nos aí você vai informar que então você tem aqui os valores o valor do ICMS a pagar dentro do mês seja o valor a pagar final e três 950 58i aqui se você tem um e cms apagar a parte né o moço que é o que a gente fala de sub-apuração ou extra-apuração você vai informar que mas eu vou dedicar depois faz para frente

uma aula sobre isso ok para falar só sobre isso e depois descendo aqui eu tenho mais registros filho então eu tenho registro s111 que ela Ajuste o benefício ou incentivo então se você tiver por exemplo algum ajuste aqui por exemplo se você lançar um ajuste aqui a débito um estorno de crédito algum ajuste a crédito alguma coisa assim para poder consertar sua por ação você vai ter que informar esse registro aqui ok para falar que tipo de ajuste é se não teve ajuste nenhum você não vai informar nada depois nós temos aqui observações adicionais é

basicamente quase não vai ter esse registro aqui mas se você tiver colocar alguma informação adicional Isso aqui vai ser muito raro mas aí se for seu caso você frente e depois nós temos aqui OBS obrigações do ICMS recolhido ou a recolher que é o registro é 116 é onde eu vou colocar o meu e cms apagar dentro do mês e o código dele Então veja eu tenho aqui a data do vencimento dele 89 de 2020 o valor a pagar o código da receita dentro do meu estado Ok então cada estado vai ter o seu código

e o mês né então é só isso aqui e veja aqui aqui continuando do menu à esquerda eu tenho as apurações do ICMS substituição tributária diferencial de alíquota que aquele semestre de Fal que ele devido na saída IPI que é tudo a mesma coisa OK é o se você já viu aqui no ICMS de operação própria são todos iguais o serviço basicamente iguais você informa que o valor devido e mais embaixo Você lança aqui o código do valor a recolher do ICMS ou do IPI depois Aqui nós temos o ICMS do ativo permanente ciap que

é aquilo que eu falei para você aquele aproveitamento de crédito de ICMS a fração de um quarenta e oito avos aquele semestre que você vai Aproveitando né todo mesmo a parcela de 48 que é o que eu vou falar depois tomar outra aula vou deixar uma aula só para falar desse up de inventário de sua depuração que aí fica melhor tratar desses assuntos de forma separada porque eu vou ter que entrar em várias questões aqui que vai tornar o vídeo muito longo se eu for Olá tudo isso aqui mas basicamente é isso né aquele imobilizado

que eu falei que você cadastrar ia aqui você viria até aqui no cms ativo permanente ciap e lançaria o valor do crédito do ICMS que você tá aproveitando dentro do mês depois aqui no bloco H eu tenho o inventário veja que eu não tenho inventário nenhum lançado aqui que é o estoque porque esse estoque você vai lançar no mês de fevereiro no seu sped fiscal referente ao mês de fevereiro você vai lançar o seu estoque que é o seu inventário que eles toque do final do ano Mas dependendo do estado onde você está localizado ido

perfil da declaração que você for entregar Pode ser que o seu estado exija a entrega do inventário de forma mensal tá é é mais raro Mas pode acontecer dependendo da empresa dependendo do Estado mas geral e você vai informar o inventário apenas do mês de fevereiro então no sped fiscal referente ao mês de fevereiro de cada depois aqui eu tenho registro de produção e estoque que é o bloco K Isso aqui vai ser para indústrias Então quando você compra matéria-prima e transforma aquilo e produto acabado ela vai escrever ela vai mostrar nesse nesse registro aqui

como que funciona isso por exemplo ela faz uma camisa masculina quanto ela gasta de tecido para fazer aquela camisa Quantos botões ela gasta para fazer aquela camisa quanto de linha lagarta como que funciona toda essa transformação desde as matérias-primas até o produto acabado então basicamente o bloco cai isso e isso tem que vir pronto do seu software Ok porque é impossível você fazer o lançamento do bloco CAD forma manual porque você vai bugar sua cabeça se você tentar fazer isso aqui de bom então esse aqui tem que vir pronto OK do seu software Então nada

de ficar se aventurando aqui não você vai ter uma dor de cabeça tremenda se você fizer isso e por fim na última linha aqui eu tenho informações gerais bloco 1 e da primeiro Primeiro Registro aqui que é o registro 1010 eu vou abrir Aqui é onde eu vou falar se é se esse estabelecimento específico que eu estou trabalhando se ele tem obrigatoriedade de algum desses outros registros aqui que você tá vendo na tela veja que eu coloquei não para todos ou seja nenhum desses registros aqui a empresa está Obrigada por exemplo registro 1400 ele é

obrigatório apenas para os transportadores Ok então você vai ter que analisar se a sua empresa ou seu estabelecimento possui obrigatoriedade de registro específicos que são esses aqui então quem vai falar isso seu estado ele vai falar não o contribuinte tal tem que entregar o registro tal por exemplo os estados determinam né que as transportadoras precisam entregar o registro 1400 que que é o registro 1400 é aquele registro que fala qual é o município de origem e o município de destino da prestação de serviço de transporte Ok e isso aqui também tem que vir pronto do

seu software depois nós temos aqui um registro para informar exportação se for o caso do seu estabelecimento fazer exportação eu tenho aqui um registro para informar controle de créditos fiscais então sem o estabelecimento tem créditos do mês anterior para aproveitar né créditos que tá vindo de outros meses por exemplo Então você vai informar que eu tenho aqui um campo para informar restituição ressarcimento e complementação do ICMS se for o seu caso eu tenho um campo aqui para informar a área de combustíveis Ok então apenas para empresas que atuam nesse ramo tenho que controle de produção

de usina que é um registro bem específico também que vai ser apenas para estabelecimentos bem específicos os valores agregados que aquele registro 1400 que eu falei das transportadoras veja que aqui isso aqui que eu tô mostrando para vocês não é justamente esses registros aqui ó o 1100 1200 1300 1390t 1400 então eu tô passando por eles estão Veja a exportação é o mil sem créditos fiscais 1200 restituição é o 1250 combustíveis 1300 1353 de produção de usina 1390 valores agregados 1400 então todos esses registo que eu mostrei aqui né do meu e sem até o

1980 são esses que você tá vendo aqui embaixo Ok então são esses aqui bom então se o seu estabelecimento está obrigado a entregar algum desses aqui você vai vir aqui no registro dessas e vai colocar aqui sim para aquele registro que você vai lançar Ok no meu caso aqui eu não tive Então veja por fim aqui eu tenho informações apuração de incentivos fiscais e financeiros aqui também vai ser uma coisa bem mais rara então aqui acabou né A minha declaração sped fiscal então que passamos por todos os campos da declaração veja que é muito grande

é muita coisa mesmo para lançar aqui mesmo que o estabelecimento tem uma movimentação pequena é muita coisa para fazer de forma manual se você tiver por exemplo 3 notas fiscais para lançar aqui quem sabe você consegue fazer manualmente mas se você já tiver por exemplo 10 Notas já fica difícil já fica bem difícil fazer isso aqui de forma manual Então você tem que Oi pastor bom tem que fazer a escrituração fiscal de forma correta no seu software deixar tudo para metalizado tudo configurado direitinho para gerar o arquivo da forma mais correta possível para você não

ter que ficar fazendo alterações aqui dentro do validado ok então terminando aqui você clica aqui nesse vezinho que o botão de Verificar pendências onde o validador vai fazer uma análise do seu arquivo e vai falar se tem algum erro Ok e se tiver algum erro ele vai te levar até o erro Quais são os erros mais comuns aí cms aqui no tá batendo né então por exemplo registro analítico não tá batendo lá com o registro pai é apuração do ICMS lá o valor do ICMS devido que você lançou lá não condiz com a soma dos

SMSs de todas as notas fiscais lançadas registro que tá faltando que você não lançou o registro que você lançou e não deveria lançar então esses são os erros mais comuns e da declaração e eu posso até depois fazer um vídeo específico só de erros né uma lista de erros que acontecem no sped porque como eu falei se eu for mostrar isso aqui tudo num vídeo só o vídeo vai ter 3 horas de duração vai ficar muito enviado vai ficar muito cansativo para você assistir e veja então a meu arquivo foi validado eu tenho aqui os

meus relatórios se eu quiser né eu posso consultar aqui a os relatórios entradas de mercadorias saídas de mercado são do ICMS apuração do IPI em fim Então veja que eu tenho todos os relatórios você pode ficar à vontade para navegar aqui nos relatórios terminou né a declaração você clica aqui em fechar escrituração e depois você vem aqui em escrituração fiscal e você vai vir aqui em gerar arquivo para entrega ok Aí você seleciona a declaração clique em ok Aí você salva numa pasta aí você espera o programa gerar pronto gerou a declaração depois você vem

aqui de novo em assinar clique aqui em assinar seleciona declaração E aí você vai assinar com certificado digital qualquer Ok então por exemplo vou selecionar aqui Um certificado digital para assinar minha declaração Ah então deixa escrituração assinada com sucesso e por fim eu vou clicar aqui em transmitir né E aí eu vou ter ali o meu recibo de transmissão você tá guardar o seu recibo de transmissão e Pronto né sped fiscal é só isso então o que que é importante para fazer o sped fiscal é fazer a escrituração tanto das documentos fiscais de entrada quando

e saída de forma correta dentro do seu software e depois gerar o arquivo TXT para você importar para cá OK depois eu faço aulas mais específicas mostrando o erros mostrando o CEAP mostrando sobre apuração de ICMS você pode deixar as suas dúvidas aí né se você quiser então espero que você tenha gostado dessa apresentação do sped fiscal e até a próxima