COMO FAZER UM FLUXO DE CAIXA NA PRÁTICA

se você chegou até aqui nesse vídeo você tá querendo montar um fluxo de caixa e exatamente isso que a gente vai fazer nessa prepara o papel e caneta para você anotar todos os conselhos que eu vou passar aqui para você tava fluxo de caixa é uma demonstração financeira que não é tão simples assim de ser feita Tá bom então você precisa ter muita atenção vou te mostrar na planilha e como é que eu faço e se você não é inscrito ainda no canal se inscreve Tá bom já deixa o joinha para quem mais pessoas assim

como você assim como você que tem essa dúvida também possam acompanhar sua aula beleza bom mas antes do mostrar para vocês aqui na minha tava deixou explicar para vocês o que é um fluxo de caixa fluxo de caixa nada mais é do que uma demonstração financeira que ela explica o porquê um caixa né um o dinheiro da empresa Entenda como caixa como dinheiro na empresa não necessariamente dinheiro físico tá o dinheiro que você tem no banco e equivalente de banco tá normalmente é um investimento que vai vencer ali dentro de três meses você considera ele

como como caixa desde que ele seja é confiável Tá bom você precisa ter confiança de que esse dinheiro vai voltar para você tá mas é só outra questão para entender como o saldo da conta que você tem no banco tá então você tem ali Você tem dois períodos tá então você tem uns você vai partir do saldo Inicial ou magina que você não tem nada no seu caixa e você vai chegar um saldo final em determinado período tá quando você tá falando que você vai partir de um saldo final e até um saldo final o

que acontece nesse meio termo é o que a gente chama de demonstração de fluxo de caixa e aí você tem três divisões do que pode acontecer nesse período entre período Inicial e período final né ou a data final data Inicial data final para chamar no dia que você quiser tá E é o seguinte você pode ter caixa proveniente da sua operação tá pode ter caixa proveniente de O que é financiamento e caixa proveniente de investimento E aí quando eu falo proveniente quer dizer você pode ter recebido e você pode ter gasto também tá bom então

o caixa não necessariamente ele é todos eles são positivos Tá então vamos na o primeiro quadrado deixa eu explicar para você mostrando a minha planilha que eu acho que vai ficar mais simples tá então aqui eu quero que você veja aqui do lado esquerdo da sua tela você já tem aqui no fluxo de caixa no lado direito você tem um balanço tá justamente para que você Observe é de onde que a gente tá partindo aqui tá no balanço patrimonial mas deixa eu explicar para mim primeiro o os quadrantes principais aqui do fluxo de caixa então

o primeiro quadrante aqui é o caixa operacional se você tem uma empresa de serviço você trabalha numa empresa de serviço o caixa operacional é a venda do serviço né é o pagamento de fornecedores é o pagamento de salário e no do teu quadro de pessoal Não se você trabalha em uma empresa de comércio é o o pagamento de fornecedores né da dos produtos que você compra né das mercadorias na verdade né que você compra é o aluguel da sala é o aluguel da sua loja e tudo mais não é tudo que está envolvido com a

operação entra aqui e o que que entra investimento investimento é a sua compra por exemplo que computador ele não necessária ele está relacionada com a operação mas é um investimento na empresa ele não se realiza dentro dessa competência imagem Nossa você tá fazendo aqui uma competência de um mês né mas inicialmente final né Eu recomendo que você controla o seu caixa como a gente está falando de dinheiro eu recomendo que você controle o caixa aí com bastante né com bastante é critério tá então como a gente tá falando aqui e a caixa de investimento esse

caixa aqui normalmente é um caixa que vai demorar muito o tempo para ser realizado completamente Então quando você compra por exemplo um computador ele vai durar aí nos dias de hoje talvez uns três anos é 23 anos aí vê se você tá se você tem um próprio software da sua empresa como eu já trabalhei em várias empresas que tinham ele também entra aqui então tudo que você investe no software no projeto de software ele entra que investimento se você tem uma indústria né se você trabalha para uma indústria a máquina o maquinário é o ativo

imobilizado ele entra aqui também tá tanto a compra quanto a realização Ou seja a venda tá então o marginal você comprou um veículo para os seus vendedores fazem a rota lá e vender para a empresa né E aí você compra o veículo ele entra que como a saída de caixa de investimento e depois você coloca esse veículo para vender e É nesse veículo ela entra que positiva como uma entrada de caixa nem investimento e não em operação serão pode confundir o que que o que que o fluxo de caixa para te dizendo tá falando a

tanto de dinheiro vem da operação tanto de dinheiro veio da veio de investimento só não é isso que quer dizer então quando o investidor inclusive você se você comprar ações na bolsa você vai ter um fluxo de caixa assim com essa estrutura você vai fazer o seguinte leitura a partir de agora tanto de dinheiro veio da operação tanto de dinheiro é proveniente de investimento tá tão de saída conta entrada tá normalmente esse valor aqui é negativo tá o valor de investimento e o financiamento é a é uma outra um outro tipo de origem de recurso

então você pode ter é um financiamento consórcio né que é por exemplo integralização de capital só se for lá e colocou dinheiro na empresa Você pode ter um empréstimo um banco Você pode ter debêntures na toda a espécie de financiamento que você tenha que você vai ter que pagar juros ele vai entrar aqui tá bom com a finalidade de financiamento tá se for um juros por exemplo de um fornecedor que você tá pagando a duplicata que você tá pagando atrasado aí aí não aí ele entra ali no operacional mesmo tá bom ele não entraria aqui

na parte do financiamento Beleza então aqui o financiamento a justamente para a gente separar aquilo que é operacional da venda na operação da empresa com aquilo que é proveniente daquilo que vem captando de banco né a gente está passando por uma dificuldade financeira que a gente precisa pegar emprestado vai aparecer aqui no fluxo de cacho Tá bom então é importante que você entenda essas três divisões aqui tá bom do fluxo de caixa a venda mecânica que existe dentro do fluxo de caixa então aqui a gente tá fazendo um fluxo de caixa indireto tá ele parte

do resultado do período que no caso aqui como a gente tá fazendo eu tô eu tô montando um treinamento nesse momento agora tá eu tô montando um treinamento que a contabilidade fácil Express Esse é o nome do treinamento tá esse realmente é justamente para que não é contador entender de contabilidade é por isso que o resultado Aqui é zero para que você entenda a mecânica de um fluxo de caixa e principalmente que você entenda a fazer a leitura de um fluxo de caixa sem entender se a empresa tá indo bem seu empresa tá indo mal

de onde está vendo caixa podiam é para onde está indo o cacho tá é mas vamos voltar aqui a operação da empresa ela tá consumindo aqui ó aqui é um subtotal Tá de cima para baixo ela tá com ciúme de 50 mil reais tá e como é que eu sei disso aqui olha só quando eu venho aqui no meu balanço patrimonial que tá aqui do lado direito na minha empresa eu tenho as contas de caixa se você tiver alguma dúvida para montar o balanço eu já fiz uma aula vou deixar no card aqui tá para

você montar esse esse - balanço aqui tá esse é mais balança aqui é a aula que que eu vou deixar no card aqui olha só o que eu tenho aqui é o cacho certo é o equivalente de caixa que as contas de bancos aqui então eu tenho aos 150 mil reais de saldo final na Se você olhar aqui embaixo 950 mil e o saldo Inicial zero tá bom e quando eu olho aqui por exemplo saldo Inicial é zero saldo final 950 mil reais Beleza então tá mais link tá saldo Inicial e saldo final importante que

você faça essas armações aqui por que que toda a contabilidade ela está é unida por um elo comum que a partida dobrada é isso que eu explico com mais detalhe dentro do treinamento tá fica uma forma mais simples de você entender tudo está relacionado ao débito e crédito na contabilidade você entende a partir do dobrada você consegue amarrar todas as todas as demonstrações financeiras Sem problema nenhum tá Então olha só eu tenho aqui saldo Inicial e saldo final já tá todo amarradinho aqui em e depois eu só vou preencher tá e como é que eu

vou preencher deixa eu abrir aqui porque eu tenho uma colônia aqui de variação tá e como é que eu vou fazer isso olha só e como esse fluxo de caixa que ele é mais simplificado nós não tivemos resultado né a gente não teve nem lucro nem prejuízo pois é tá então isso torna o aprendizado um pouco mais simples é claro que nos próximos módulos dentro do treinamento vai ter operações que vão afetar o fluxo de caixa aqui no saldo Inicial aqui né no resultado do período tá então esse daqui é um fluxo de caixa são

as simples para que você entenda a Justamente a mecânica tá então seguinte a gente vai fazer aqui uma variação porque a gente vai partir do saldo inicial do caixa e vai chegar no saldo final do Cacho tá é isso que o fluxo de caixa faz ele mostra a variação de dois períodos então eu tô saindo do zero e chegando e 950 mil o que que acontece entre o zero 950.000 é o que a gente vai fazer aqui tá Então vamos lá olha só eu tenho estoque e o estoque ele aumenta ou ele diminui o meu

cacho Pensa bem é para eu tenho estoque lá na minha empresa eu preciso tirar o dinheiro do meu cacho ele impacta negativamente meu cacho Então eu tenho considerar sua variação aqui como negativa Oi e eu tenho evidentemente eu tenho uma forma aqui né entre um período e outro né como o saldo Inicial é zero então eu vou fazer 10 - 100 mil e o senhor vai ficar negativo tá é isso que tá acontecendo aqui fornecedores Por que que ele fica positivo então E por quê Porque o fornecedor ele tá me dando um voto de confiança

Oi e tá me deixando comprar deles sem o pagamento é isso que tá acontecendo aqui tá então quando uma empresa ela ela vende para mim e eu não eu não tenho que pagar ela na hora isso é um voto de confiança né em mim se você já tô trabalhando com o dinheiro dela eu tô trabalhando com o caixa dela e eu vou pagar ela só depois Ah tá bom a gente não vai entrar quem ciclo financeiras econômico nada disso tá mas é só para você entender que isso daqui ele favorece o meu caixa quanto mais

passivo eu tenho né E aqui é vamos ver que passivo de qualidade tá é porque você pode entender a dívida de um ponto de vista talvez você entenda por senso comum que a dívida é uma coisa negativa e não necessariamente a dívida uma coisa negativa boas empresas empresas bem gerenciadas elas trabalham muito bem com dívida grandes empresas todas elas têm dívida tá porque elas sabem trabalhar com isso tá E por quê Porque a dívida ela favorece o cacho tá bom e é justamente isso que eu tô te mostrando aqui ó o fornecedor ele fica positivo

porque ele favorece o cacho dessa uma dívida que é uma dívida é boa tá com ajuda boa claro que o critério de análise para você é ver a saúde financeira de uma empresa E além disso tá mas aqui é um exercício comum e eu só só só espero que você entenda né O que o ponto de vista né de você tem uma dívida dentro da empresa tá que ela favorece o cachos ó e aqui embaixo eu tenho um milhão de reais que favoreceu o meu caixa né porque aí é muito simples vou pegar um milhão

de reais folha coloquei ainda no banco e ou seja o caixa cresceu então Positivo tá então quando eu trago essas variações aqui para o meu fluxo de caixa Fica muito simples né de eu não tá aqui o que que é operacional Ah tá o estoque É operacional sinos toca o coração é porque que você não pega avaliação e no caixa o caixa não operacional O que que você não pega a variação do Cacho não eu não posso pegar variação do caixa Como eu disse para você toda a contabilidade Ela Tá amarrada pelo Elo da partida

dobrada se eu pegar esses caras aqui eles vão duplicar tá então quando eu pegar por exemplo essas variações aqui eu vou fechar todas elas e 950 mil reais tá se eu somar aqui todas as variações eu fecho 950 mil reais tá bom fica fácil e você observar aqui porque tem poucos lançamentos e é por isso que eu faço poucos para que vocês entendam para vocês principalmente vocês que não são contadores entenda Qual é o mecanismo EA lógica que existe por trás das demonstrações financeiras que parece um bicho de sete cabeça e na verdade não é

se você entender a lógica se você entender a parte de dobrada não tem problema tá então aqui só um pouco orçamento o estoque desfavorece o cacho os conhecedores aumenta o cacho tá o net do operacional que o nosso caso é uma coisa horrível não caixa operacional sempre é importante que esteja Positivo tá bom sempre esse cara que ela se você tiver comprando uma boa uma empresa na bolsa de valores e o caixa operacional dela tiver negativo Eu recomendo que você não compra essa empresa tá bom essa empresa provavelmente não é saudável Olha só caixa de

investimento nós não tivemos nenhum investimento aqui tá se você tiver dentro do treinamento né se você já entrou lá no meu treinamento então é nos próximos módulos né lá quarto quinto módulo a gente vai ter que é caixa de investimento também tá então se você tá dentro do treinamento isso daqui vai ficar um pouquinho mais para frente Até mesmo porque eu tenho mais conceitos para passar que não daria tempo passar aqui no uma aula tão outra começa aqui no YouTube tá então o caixa de financiamento que foi o o pão caixa que ficou positivo em

razão da integralização de Capital tá então quando a gente soma tudo isso daqui a gente tem a movimentação de caixa que tá o quê bom então a nossa movimentação de caixa Foi 950 mil e quando eu faço é um menos o outro aqui na fica aqui eu falo caixa né o equivalente de bancos ou menos o outro ele vai ficar com aumento de 950 mil reais Tá bom então eu passo aqui para o saldo Inicial chego no saldo final e faço abertura entre operacional investimento e financiamento os quais têm a mesma variação Tá bom então

isso quer dizer o quê que meu cacho saiu x 0 e chegou aos 150 mil 50 mil foi consumido pelo caixa operacional nada teve de impacto no caixa de investimento e eu tive um milhão de reais de aporte no caixa de financiamento proveniente de de um uma integralização de Capital que deu do sócio da empresa o banco ver do sócio Então pessoal vocês conseguiram entender como é que monta o fluxo de caixa principalmente como é que você faz a leitura de um fluxo de casa porque se você observou bem aqui na planeta mostrar pra vocês

é bem simples não tá mecânica é muito simples você entende O Elo da partida dobrada né se você entende como como monto um balanço como monta um balancete a demonstração de fluxo de caixa é é uma técnica é só uma técnica de você mostrar o que já estão ali nas outras demonstrações Tá bom então assim se você ficou com alguma dúvida e você não é contador tá eu fiz o treinamento contabilidade fácil Express justamente para quem não é contador você tem 15 dias de garantia se você vê que o treinamento não é para você então

você pede reembolso não tem problema seguindo ali eu passo a passo com o suporte vendo as aulas fazemos exercícios baixando as plantas todas as planícies estão lá para você baixar tá todo mundo tem uma planilha de todo modo tem há uns exercícios bem bem simples para você fixar o conhecimento que eu tô passando nas aulas tá A grande maioria das ao sou eu que gravo mesmo só eu que explica então didática vai ser muito parecida com essa aqui da que você tá vendo nessa aula então se você não é contador você é muito bem-vindo lá

tá bom E se você contador e gostou aí me assim eu consegui te ensinar de uma forma que você ainda não tenha aprendido sobre isso você também vai ser muito bem-vindo lá tá bom eu fico por aqui nesse vídeo se você tem alguma dúvida me deixa aqui no comentario para que eu possa te ajudar Beleza então fico por aqui e até o próximo