sejam bem-vindos a mais uma aula do nosso curso de teoria das Bandeiras lição número 7 sobre menores de edições para empresas dessa vez vamos falar sobre Dubai Georgia e offs no geral começamos por Dubai Emirados Árabes Unidos mas todo mundo sempre falando do Bike é o principal centro financeiro de lá aqui a gente tem uma jurisdição que é um centro financeiro Global né uma jurisdição com muito capital uma jurisdição que tem-se aberto também para negócios internacionais de diversas maneiras estão agora tentando atrair cripto eles têm muitos negócios na parte de importação de importação é um
centro de voos também você tem conexões para toda África toda Ásia toda Europa também então uma jurisdição muito grande com muita concentração de Capital empresas e investimento Então quem quer se beneficiar de economias escala e efeito de aglomeração aqui uma jurisdição muito interessante na pessoa encontrar muitos outros empresários e muitas outras empresas de sucesso por aqui os Emirados Árabes era famoso até muito pouco tempo por ser uma jurisdição com 0% de imposto Isso mudou recentemente né agora em 2023 tá sendo introduzido o imposto de renda corporativo de 9% a partir de 100 mil dólares de
faturamento faturamento não perdão de lucro líquido então é uma jurisdição que agora começa a ter um pouco de imposto mas ainda assim como vocês vão ver elas eles também permitiram que você pague zero de imposto se se estruturar corretamente como assim basicamente você um dos maiores usos para as empresas Emirados é de conseguir uma empresa mais uma residência né você como uma empresa no examinado pode Patrocinar o seu próprio visto como diretor da empresa é também muito fácil trazer empregado se você quiser contratar pessoas isso é um privilégio que é dado para as zonas francas
mas de forma geral você consegue Patrocinar o seu próprio visto como diretor de uma empresa numa zona franca e o salários são isentos de impostos nos Emirados Árabes então se você mora nos Emirados Árabes ou se você mora em algum outro país que tenha 0% de imposto sobre o salários você consegue se retirar um salário da empresa dos Emirados e isso reduz o lucro líquido de forma que você nunca chega no limite de 100 mil dólares de lucro líquido anual a partir do qual você começa a pagar impostos Então tá tendo residência nos Emirados mesmo
ou em outro país fiscal sem imposto de renda você consegue uma completa isenção além disso a gente não pode esquecer temos as zonas francas né os Emirados Árabes têm dezenas centenas de zonas francas que são zonas econômicas especiais territórios que são separados e possuem as suas próprias regras para diversos sentidos tanto algumas personagens fiscais como de contratação mais fácil como diretrizes mais simples de importação exportação sem restrições comerciais enfim tem várias vantagens oferecidas pelas zonas francas e uma delas é que as empresas da zona francas elas ainda não precisam pagar imposto sobre a renda corporativa
né não tem imposto de renda de 9% contanto que elas veem para o exterior ou seja zonas francas que fazem negócio com empresas de fora dos Emirados ou com o cliente fora dos Emirados não tem esses 9% já aquelas que fazem negócio dentro dos Emirados com empresas do continente diferenciação entre Prison e manlandra continente é aquelas que não fazem negócio com a empresa no continente elas não têm imposto de 9% então se você faz negócios exclusivamente com clientes do exterior você ainda também não tem isso tá os Emirados deram uma piorada recentemente como jurisdição para
offshore para negócios por conta de pressões internacionais adicionaram esse imposto eles adicionaram também Ivan possibillegregado no local não se aplica internacionalmente e também eles adicionaram requisito de começar a fazer entregas de Imposto de Renda a nível corporativo então antigamente o ser uma empresa de zona franca não tinha negócios locais são precisava fazer contabilidade não precisa entregar Imposto de Renda nem precisava fazer nada disso agora precisa tá então você consegue ter uma empresa zero imposto nos Emirados mas não tem os mesmos requisitos baixos que se tinham Antigamente você consegue um patrocínio de visto não só para
os diretores da empresa como também para os seus familiares Então isso é muito interessante você consegue Patrocinar por uma empresa várias licenças de visto e ao mesmo tempo cada licença de visto abrange uma família o diretor mais os seus dependentes Então você consegue realmente precisa trazer múltiplas famílias para morar nos Emirados você consegue fazer isso através de uma única empresa os Emirados ele se distinguem assim da maioria dos parentes fiscais gente até colocou eles como um capítulo separado por esses motivos né eles têm essa situação de Iva de imposto local agora de declarações de impostos
ao mesmo tempo eles oferecem ótimas opções de negócios de visto ótimos acordos de nome tributação é um dos melhores países do mundo que permite ficar sem imposto e ao mesmo tempo tem uma rede de acordo com tributação muito forte não tem Estados Unidos infelizmente mas Tem para muitos países europeus tem com o próprio Brasil né então tem uma rede muito grande de acordo de nome tributação é você tem ótima acesso e contas internacionais e Strike por exemplo funciona nos Emirados Árabes pouca jurisições que tem zero imposto é possível ter rezar imposto e você consegue ter
Strike E você também para contas locais vai precisar de um pouco mais de trabalho né um pouco mais complicado geralmente abrir uma conta local nos Emirados para uma empresa você realmente vai precisar de um visto para um dos diretores um sócio mostrar que é uma conexão contaminadas ter uma casa um apartamento seja comprado seja alugado ajuda bastante também não é exatamente 100% das vezes necessário você ter visto e casa do apartamento mas aumenta as chances facilita o processo em termos de custos não é uma jurisdição assim para iniciantes a gente está falando de uma empresa
de 5.000 Euros por ano na Y que é a zona franca com a qual a gente trabalha a internet não freezer e essa empresa já inclui um visto porém tem que ser mencionado se você tem a licença da empresa que é válida para fazer vários negócios né pode fazer não precisa ser uma empresa para apenas um negócio pode fazer vários negócios com a mesma empresa e daí você pode adicionando licenças de visto que você quiser no caso esse aqui é licença para um visto que incluir os dependentes mas depois também é necessário fazer o procedimento
do visto e da imigração a nível pessoal a nível pessoal tem que ser pago também então ainda vai ter o custo do cartão de estabelecimento etc Então esse curso ainda vai subir um pouco mais Se você quiser abrir uma empresa aí o curso vai ainda mais para cima se você precisar de uma licença especial para operar por exemplo você tá querendo atuar numa regulação de cripto especial de uma das zonas francas aí pode esperar os cursos Podem subir facilmente para cima de 10 mil Euros por ano porém com a vantagem de não tem imposto então
não uma jurisdição para iniciantes Mas tem uma jurisdição muito boa se você quiser combar uma residência aí uma opção de empresas era imposto Paraíso Fiscal se você tiver focado no comércio internacional se você tiver focado em produtos em exportação de forma geral também é muito bom e também nessas várias áreas que os Emirados estão tentando atrair como fazemos agora um pouco da Geórgia a Geórgia é uma jurisdição que faz parte da Europa no sentido maior mas não faz parte da União Europeia e é uma alternativa muito interessante para os países fiscais clássicos como os Emirados
como Singapura aqui a gente tem na empresa padrão georgeana uma empresa que tem um bom nível de proteção patrimonial uma economia muito aberta para o livre mercado um país tem uma fez muitas reformas de mercado é um país com economia estável em crescimento também mais ao mesmo tempo ainda é um país de baixo custo é um país em que você consegue contratar funcionários foi uma barata Você tem seguidoridade social muito baixa concursos agregados com a contratação são machos e uma população qualificada com também um nível de inglês sem relativamente bom então no caso a empresa
normal padrão georgiana ela vai ter 15% de imposto porém seguindo o modelo estoniano na distribuição diferida ou seja Esse poço só se aplica na hora de distribuir os dividendos se o dinheiro fica dentro da empresa ele não é tributado porém Jorge tem uma questão a mais do que a história a história não tem imposto retido na fonte sobre dividendos a Georgia tem então tem esse imposto corporativo que só incide na distribuição de lucros mas um imposto ter tido mais um imposto sentido na fonte de 5% sobre a distribuição de dividendos Ou seja a tributação Total
vai ser de 20% se você mora na Geórgia ou num país que não tem acordo e tributação com Jorge felizmente tem alguns acordos de nome tributação que permitem você não ser bitutado e também reduzir esse imposto sentido na fonte para potencialmente zero por cento então tendo residência ou tendo uma holding em um país que tem um acordo de tributação assim com a Geórgia você consegue zerar esse 5% adicionais uma coisa dessa coisa mais interessante da Geórgia geralmente não é o modelo de empresa normal deles mas sim os modelos especiais é especialmente de microempresas e o
das zonas virtuais o modelo de microempresas é o seguinte você é uma empresa com um único sócio né um micro empresário nela você tem 1% de imposto sobre o faturamento bruto não sobre o lucro uma um limite aí de até 166 mil euros o Lari deu uma bela valorizada recentemente deve estar menor já mas ainda assim o limite acima de 100 mil euros de faturamento para ter 100% de imposto E aí acima desse valor você tem 3% de imposto Então você como micro empresário o profissional autônomo né Jorge por utilizar esse regime você consegue ter
uma tributação total de 1 a 3% do seu faturamento bruto e aí não tem nenhum imposto retido na fonte né isso Repassa diretamente para você aqui acaba sendo um modelo de tributação meio Parker que a gente já mencionou nas aulas passadas você mora na Geórgia essa sua tributação Total se você mora fora da Geórgia aí vai ter um modelo de tributação de páginas 3% mas os impostos do seu país de origem que possam ser aplicadas Esse regime também de microempresa ele é muito interessante para viver na Geórgia porque ele permite você obter um visto de
microempresário é você tem que provar que você tem uma renda mensal acima de r$ 5000 e anual acima de 50 mil reais então não é algo difícil de alcançar para quem tem um negócio já ou para quem tem uma renda remota mais elevada E aí você consegue viver no país e eventualmente isso pode ficar presidência permanente cidadania além disso a gente tem a versus One área de TI que é uma zona franca diferente das suas Emirados dos Emirados são prédios bairros um local físico essa é uma zona virtual né então um regime especial que pode
ser adotado para empresas da área de TI é que é importante saber ter mais fixo tem uma lista de coisas que se encaixam mas assim você faz Sei lá design gráfico ou marketing digital isso não é ter isso tem que ser algo mais focado desenvolvimento etc enfim empresa na área de TI elas tem um requisitos maiores de substância você precisa ter pelo menos um escritório você na Geórgia você precisa ter pelo menos um funcionário na Geórgia você precisa ter pelo menos dois anos de experiência na área de TI seja nível do seu negócio existente ou
a nível pessoal E aí você vai ter esse regime que tem 0% de imposto sobre lucros provenientes do exterior e os mesmos 15% de imposto mas é 100% retido na fonte é sobre renda local ou seja você presta serviços para fora da Georgia com uma empresa georgiana na fertilzone você tem 0% de imposto sobre os lucros ao distribuir os dividendos ainda tem o 5% e se você faz negócio dentro da Geórgia aí você tem 15% mais 5%, então não vale a pena se você vai fazer negócio só dentro da Geórgia Mas é uma opção muito
interessante se você quiser expandir a sua empresa de ti ter apenas 5% de imposto Total ou ainda menos se usa um país não de tributação né com os acordos e você ter novamente uma situação muito boa a nível de jurisdição regulatória de contratação salários relativamente baixos para os empregados relativamente barato de entregar a gente de forma geral na expandir escalar uma empresa do ramo fica muito interessante e ser um micro empresário também é muito interessante os cursos de incorporação de uma empresa de hojeana não são tão altos vai ser aí na casa dos 1.700 euros
e as taxas mais na casa dos 900 euros Porém Aqui não estamos incluindo escritórios funcionários todos esses cursos adicionais que você vai ter Tá bom então essa foi a Geórgia Vamos falar agora por último das jurisdões of chore que a gente tá falando de offs clássicas né o short bem Pacífico sem cheiro etc aqui a gente quer trazer uma perspectiva as empresas offshore de forma geral elas a gente tá vendo um paradigma mudança de paradigma na indústria choram nos últimos anos que é das empresas offshore clássicas assim fazerem cada vez menos e menos sentido tá
a gente tem em cada vez mais países do mundo essas regras de CFC que pulem empresas em paraísos fiscais pulam empresas sem substância Econômica sem substrato real na empresas também que possui primariamente renda passiva então em todos os países do CDE nos países desenvolvidos de forma Geral da União Europeia Estados Unidos Canadá Japão Austrália Nova Zelândia todos esses e cada vez mais países em desenvolvimento você vê esse tipo de regras né regra sobre empresas controladas do exterior que dificultam a gestão de uma shore encarecem a gestão de mochow requerem geralmente que essa empresa tem umas
atividades substantiva sendo realizada na sua jurisdição de corporação trabalho realizado de lá é que tem escritórios que tem a gestão efetiva sendo realizada lá né Então tudo isso tem encarecido o curso de mau shore os problemas de reputação que a gente já rodou várias vezes tanto a nível de aceitação pelos clientes assim eles têm medo de lidar com maufredo eles serem sujeira está em sujeitos a mais auditoria se fizer negócios ou mesmo de não conseguirem deduzir as despesas do Imposto corporativo deles é porque estão lidando com uma empresa na parede fiscal Você também tem cada
vez mais países adotando imposto retidos na fonte punitivos na área de madeira né Portugal e Espanha permitem você não ter imposto sentido na fonte sobre essas empresas Porém você mora no Paraíso Fiscal ou se você tem uma holding você usa uma roading a partir de um país fiscal da lista negra deles você vai ter um posto sentido na fonte sim eles vão garantir que isso seja pago e por último também a dificuldade de abrir contas bancárias e a partir de substância A gente pensa no nível dos países desenvolvidos forçando isso para quem residente lá mas
também tem a nível dos próprios paredes fiscais que cada vez mais tem adotado legislações de substância econômica por pressão desses países mais desenvolvidos né forçando que empresas locais Às vezes tenho que ter escritórios tenho que ter funcionários ou tenho que ter no mínimo um diretor local isso tudo encarece e torna menos simples a gestão empresas então de forma geral a gente tem vindo uma diminuição dessa dessa indústria clássica é para movimentação mais em direção a Partners chips internacionais como ele fez ele fez Americana e licenças Americanas LPS inglesas canadenses ltc enfim para empresas em paraísos
fiscais mas Premium Digamos que é uma reputação maior um reconhecimento maior como os pertencentes ao Reino Unido né grandes e Jersey ilha de mão bermuda e keima também tem uma reputação jamais estabelecida uma facilidade com contas e tudo mais jurisições também mesmo em países considerados tipicamente um chore como os países da União Europeia tem vários países ali que tem imposto baixo e aí tem sido optado por isso para evitar esse problema jurisições como Emirados que é um país fiscal mas que também Tem se tornado mais completo Tem se tornado mas conforme E aí por conta
disso evita esses problemas jurisições como própria Singapura que requer um diretor local também né O que a gente tem conversado então assim tem-se visto uma mudança de demanda se você mora no país que não tem regra de CFC que permite um deferimento de impostos mais tranquilo então não é o caso de Portugal Mas ainda é o caso do Brasil a gente vai falar depois no capítulo posterior sobre a situação dos residentes no Brasil mas por enquanto né o Brasil não tributa os lucros de offshot com tanto que não sejam distribuídos para sua pessoa física ou
justificar e aí ela ainda faz muito sentido para modelos de holding por exemplo para investir internacionalmente ou para vários tipos de negócios internacionais então assim na situação do Brasil é um offre clássica ainda pode fazer bastante sentido para evitar Impostos sobre o rendimentos de Capital sobre os grandes capital tanto que mantenha essa renda fora do Brasil [Música] a pena para certas propósitos por exemplo e as Ilhas Cuca que são protetorados da Nova Zelândia essas ainda podem fazer bastante sentido para parte de proteção patrimonial proteção de bens a gente tem um artigo já escrito no nosso
blog sobre diversos motivos pelos quais você não quer processar uma empresa em Neves é um país que é uma jurisdição uma legislação extremamente voltada para proteção patrimonial e que faz de tudo para evitar que credores consigam com sucesso processar e pegar dinheiro de uma empresa que está incorporada por lá então assim para parte de proteção patrimonial estupidamente alta se você prever algum desastre ou quer simplesmente ter essa proteção pode fazer sentido pela parte do Anonimato também pode fazer sentido Honduras por exemplo é uma jurisdição que ainda tem ações ao portador móveis o último do mundo
então você consegue ter uma empresa completamente anônima as Ilhas macho ainda tem ações ao portador também Imóveis então um pouco piores gorduras mas ainda assim um nível de proteção a sua privacidade muito alto e também a gente tem o caso de negócios com regulamentações mais complicadas né Negócios em áreas que são mais polêmicas ou difíceis como por exemplo apostas jogos de azar cripto pornografia etc é no caso para parte de jogos de azar a gente tem uma jurisdição muito popular que é Curaçao no Caribe tem você tem uma licença especial para para gumballing né para
negócios aí de jogo de azar e apostas tudo mais internacionais uma uma licença muito procurada para as empresas que querem ter uma licença oficial e se regulamentarem em algumas jurisdição E além disso a gente também tem a Costa Rica que é o país que leva o caminho contrário na verdade proibem jogos de azar dentro do país mas para quem quer fazer negócios com jogos de azar para fora da Costa Rica para mercados no exterior você tem uma falta de regulação na verdade você não precisa de licença para poder atuar e isso poupa muitos custos e
poupa muita burocracia naqueles que principalmente estão começando não querem pagar os altíssimos cursos de uma licença de jogos etc a Costa Rica pode ser uma jurisdição bem interessante até porque eles têm sido bem amigáveis com cripto também então muitos negócios jogos já já e apostas relacionadas com cripto tem se instalado lá e a gente tem por último também os próprios negócios relacionados a cripto né se você tá fazendo uma empresa no ramo de cripto e quer estar registrado oficialmente algumas jurisdição você quer estar numa jurisdição que vai ser amigável né não nos Estados Unidos da
vida que toda semana tem alguma decisão desfavorável no caso as Ilhas Cayman são muito interessantes para isso nos países offs clássicos a gente tem a queima né interprise City que é uma zona Econômica especial dentro das Ilhas Cayman que basicamente possui uma sandbox regulatória não a caixa de areia que permite que as empresas de cripto por lá propõem e adotem novas regulações sem ser punidas por isso né aquelas testem novas regulações E isso tem atraído muita gente a Brave tá sediada lá por exemplo a TIM link da sediada lá então você tem grandes nomes do
ramo de cripto já se instalando nas ilhas com irmã e além disso Próspera a gente já chegou a falar né Próspera em Honduras eles também tem uma jurisdição extremamente amigável não só criptos mas como assim negócios regulados de forma geral eles estão querendo trazer várias indústrias assim de alto valor agregado que não conseguem crescer ou se instalar em outros países por questões regulatórias né então além de ser extremamente amigável terem adotado já criptomoedas como moeda oficial Bitcoin como moeda oficial lá para pagamento de impostos tudo mais você tem indústrias de cripto se instalando lá mas
também por exemplo no ramo de biotecnologia no ramo de drones autônomos tem várias indústrias fintechs também né Já tem um primeiro banco fintech então é uma jurisdição of Store básica para Honduras que está buscando trazer várias indústrias de alto nível e que não consegue instalar em outros países então para esses casos especialmente a gente diz que as of Charles clássicas fazem bastante sentido né então pra parte de proteção patrimonial a partir Anonimato é pra parte de negócios regulamentados muito regulados em outros países e também como holding especialmente se você mora no país com o Brasil
que não causa problemas em relação a isso mas vale lembrar nas Oxford clássicas não tem o vídeo de regra praticamente não tem nenhum acordo de não me tributação nem com os Estados Unidos nem com países europeus né então se você busca esse tipo de coisa vale mais olhar para um país como terminados árabes como uma Singapura ou mesmo como os que a gente vai mencionar na próxima aula porque a gente fica aqui por hoje mas na próxima aula a gente vai falar sobre as empresas de luxemburgos na União Europeia e fora te vejo por lá
até a próxima
