eu vou te falar a verdade sobre as locações e por contadores e advogados estão mentindo para você sobre impostos na pessoa física meu nome é Enrique Garcia eu sou advogado tributarista em quatro partes eu vou te explicar os seguintes tópicos Porque estão mentindo para você sobre a locação da pessoa física holding realmente significa economia tributária o qu mais caro vai ficar as locações depois da reforma tributária e o que é melhor locação na holding ou na pessoa física tá primeiro se você não sabe o que é uma holding vou te botar aqui no mesmo barco uma holding nada mais é do que uma empresa que administra outros bens e até mesmo empresas em alguns casos entre outras coisas e uma das funções dela é a imobiliária administrando Imóveis eu vou simular três situações uma renda locatícia de r$ 1. 000 uma renda de R 15. 000 e uma renda de r$ 22.
000 todos eles mensais claro e no comparativo eu vou usar algumas deduções do Imposto de Renda que eu vou deixar aqui nesse lado mas se você quiser comparar com o que de fato você paga no Imposto de Renda ou o que você vai declarar agora em 2025 eu deixei aqui embaixo o simulador da Receita Federal Daí você pode acompanhar com a gente aqui no vídeo primeiro Por que que estão mentindo para você sobre as locações na pessoa física bom tenho certeza que se você entrar no seu Instagram e abrir o seu celular agora em 5 minutos vai aparecer esse vídeo aqui não esquece de dizer que a família dele vai ficar pobre olha você precisa fazer uma holding porque na holding você paga só 11% de imposto enquanto na pessoa física Você paga 27,5 e se você não fizer uma holding a sua família vai ficar pobre é cara é verdade que a última faixa do Imposto de Renda É 27,5 sim é verdade que você vai pagar 27,5 de imposto de renda no última faixa não explicar por quê acontece que a tabela do Imposto de Renda ela foi feita para ser progressiva e subir de pouquinho em pouquinho por exemplo subir de 22,52 para 22. 6 em vez de 22,5 para 27,5 seria totalmente injusto e não faria sentido por conta da tabela e por conta das deduções é claro tá eu sei que parece confuso mas na prática funciona assim considerando aqueles R 10. 000 mensais P daria 120 no ano você pagaria R 19.
000 de imposto se fosse os 15. 000 você pagaria R 35 e sendo os 22. 000 seria 58 Lembrando que existem diversas deduções que você pode usar e botar ali para reduzir o seu Imposto de Renda fora que tem a opção da declaração simples que já reduz bastante em alguns casos às vezes mais do que as que você faz mas se você achou isso cara vamos paraa holding holding realmente significa economia tributária cara sendo bem sincero depende nos casos que eu vou te apresentar ela significa economia tributária mas não significa que você vai estar economizando com as suas locações por estar com elas dentro da R mas por enquanto Esquece isso vamos vamos aos tributos mesmo quanto a holding sempre que você pensar nela a gente vai estar falando de uma holding no lucro presumido porque normalmente a opção tributária mais econômica aí existem as sessões mas no caso aqui o que cabe é isso na holding você vai pagar de fato terá uma alíquota efetiva que é quanto que você paga de imposto que vai ser entre 11,33 e 14,53 ou seja um tributo menor do que na pessoa física como você viu nas tabelas anteriores Mas se a renda anual for abaixo de r$ 10.
000 você só vai pagar R 8,93 E se for acima de 66. 000 Aí sim vai começar aquela variação entre 1133 1134 até 1453 o máximo tá vamos jogar no papel se fosse aquela locação mensal de r$ 1. 000 você pagaria de imposto r$ 1.
000 se fosse a locação de r$ 1. 000 você pagaria de imposto R 22. 000 E se fosse a locação de R 22.
000 você pagaria de imposto r$ 9. 000 pô em comparação com a pessoa física é uma baita economia mas a gente tem que lembrar de uma coisa na holding a gente tá falando de uma empresa logo uma empresa vai ter que ter outros custos como a contabilidade e normalmente o custo da contabilidade em si é o que de fato deixa ring mais cara variando ali entre 800 a um salário mínimo e no geral por conta da contabilidade a locação de até R 10. 000 na holding acaba ficando mais cara a partir de 15 já começa a ter uma economia e empatar com a holding daí vai depender muito da contabilidade que você contratar certo agora você já sabe a economia que vai gerar agora vamos entender o que que vai acontecer depois da reforma tributária o qu mais caro vai ficar a locação pós-reforma tributária mas antes por favor não esquece de curtir o vídeo que ele vai me ajudar muito E além disso vai recomendar outras vezes para você na semana passada o presidente Lula sancionou o PLP 68 que foi o primeiro projeto de lei aprovado da reforma tributário e com ele veio o Iva o novo imposto e ele vai incidir sobre absolutamente tudo e o Iva ele funciona mais ou maisou menos assim ele vai pegar todos os outros impostos piscofins ICMS ISS substituir eles por apenas o Iva que na verdade dividido em dois mas não preciso falar isso aqui e o Iva como eu falei vai insistir sobre tudo inclusive nas locações pessoa física e pessoa jurídica algo que não acontecia antes mas a grande diferença entre as duas são os requisitos para você pagar o Iva na pessoa física você tem que cumprir dois requisitos muito importantes receber mais de R 240.
000 de locação no ano anterior referente a mais de TRS Imóveis ou receber mais de R 288. 000 de aluguel se você preencher só esse último já vai pagar o Iva quanto a o Iva na pessoa jurídica ele vai substituir o piscofins que todas as empresas já pagam já na pessoa física ele vai apenas entrar acompanhando o imposto de renda ou seja você vai pagar Iva mais Imposto de Renda se preencher os dois requisitos é claro e de 2026 até 2033 você vai pagar ao mesmo tempo PIS cofin cms ss e o Iva onde ele vai começar em 2026 com uma alíquota teste bem pequenininha e vai aumentando de pouquinho em pouquinho até 2033 então o Iva vai subindo e o piscofins vai desaparecendo e as suas locações ele vai afetar assim ele vai ter uma alíquota de 28% que vai ter um desconto de 70% para locação convencional ou seja contratos temporários com prazo determinado mas locações por temporada E airbnb terá um desconto de só 40% ou seja se você tiver uma locação convencional você vai pagar mais ou menos 8. 4 de imposto se você tem uma locação airbnb ou por temporada você vai pagar mais ou menos 16.
8 eu falo mais ou menos porque a gente ainda não tem alíquota correta e padrão mas tende a ser isso Tá Mas vamos pro caso prático para ficar mais simples e a gente só vai usar nele locação convencional como exemplo se você tiver uma renda de locação de r$ 1. 000 e seus Imóveis tiverem na holding você vai pagar mais ou menos R 16. 000 de imposto se a sua renda for de 15.
000 você vai pagar mais ou menos r$ 28. 000 de imposto e se ela for de 22. 000 você vai pagar R2 Mas se a sua renda for 22.
000 os imóveis não tiverem na holding for pessoa física e lá você tem mais de três Imóveis locados gerando essa renda de 22. 000 você vai pagar mais de R 80. 000 considerando imposto de renda e o Iva agora vou te dar a minha opinião o que é melhor locação na holding ou na pessoa física Falando exclusivamente na questão econômica tributária locações de R 10.
000 na holding já geram economia tributária mas não economia no geral por conta da contabilidade já locações acima de 15.
