Steuern auf Krypto – ALLES was DU wissen musst!

Deutschland ist absoluter Steuer und Abgaben Weltmeister ich denke das ist allgemein bekannt trotzdem treten viele Bürger in Deutschland mit minimalem Training oder gar ganz ohne Vorbereitung das Spiel gegen einen übermächtigen Gegner an praktisch als würde man mit einer kreisligam Mannschaft gegen den großen FC Barcelona spielen deshalb sprechen wir jetzt mit einem richtigen Profitrainer zum Thema Steuern und kryptowährungen los geht's [Musik] herzlich willkommen mein namees Philip Hopf das ein weiteres Video der hkcm den regelmäßigen Zuschauern auf diesem Kanal ist sicher bekannt dass die hkcm 100% der generierten Werbeeinnahmen auf diesem Kanal bedürftigen Menschen in Deutschland spendet also erstmal herzlich willkommen und dann Papa hat ja gerade gesagt ihr seid sehr sehr lange mit dem Auto gefahren aus Berlin ist das richtig richtig sie werden das wahrscheinlich gar nicht wissen aber warum sie hier sind was ich machen möchte ist wir wollen uns bedanken weil sie kommen aus der Generation der Leute dieses Land aufgebaut haben und die hart geschuftet haben über Jahrzehnte ja das stimmt ja und das überhaupt erst ermöglicht haben wo wir wo wir jetzt stehen und das Wirtschaftswunder ist ja nur durch die Leute gekommen die Generation die jetzt sträflich vernachlässigt wird und das ist ja deswegen versuchen wir immer einen kleinen Teil zu tun Menschen zu helfen aber auch uns da die dankbar it auszudrücken und deswegen sammeln wir immer und das möchte ich ihn jetzt heute übergeben das sind 1000 € und dazu aber auch ein Dankeschön von unserer Generation an die ältere Generation für die ganze Leistung die sie erbracht haben bitte sehr danke schön ich bin euch super dankbar dafür was ihr macht also ich sag auch dir danke für das heutige Video konnten wir ein absoluten Profi zum Thema Besteuerung in Deutschland Österreich un Schweiz gewinnen da dieses Thema für ein einzelnes youtubeev viel zu umfangreich ist bietet der steuerspezialist AW financial solutions ein umfangreichen Videokurs an den ich euch absolut empfehlen kann im Videokurs findet ihr alle Themen rund um die kryptobesteuerung aber auch alle extrafälle und Stolpersteine die ihr in Deutschland Österreich oder der Schweiz vorfinden könnt unten in der Videobeschreibung haben wir einen Link dort kommt ihr direkt zum Videokurs wenn ihr den Link über den Kurs erwerbt dann bleibt der Preis für euch unverändert aber wir werden einen Teil der Einnahmen die dadurch generiert werden wieder nutzen um Rentner in Deutschland zu unterstützen ihr tut also direkt etwas gut ich wünsche euch jetzt einen deutlichen Mehrwert mit dem folgenden Interview wenn ihr etwas zurückgeben wollt teilt dieses Video gerne wenn ihr denkt dass es anderen Leuten helfen könnt lasst einen like da und schreibt gerne auch ein Kommentar rein herzlich willkommen dass sie zur Verfügung stehen herr Klein sie werden uns heute in diversen kryptofragen und Antwort stehen ich möchte sie aber als erstes mal unseren Zuschauern vorstellen herr Klein sie sind Steuerberater und selbst bereits seit 10 Jahren im kryptomarkt Aktiv Anfang 2023 haben sie sich mit einer eigenen Steuerkanzlei selbstständig gemacht und voll auf kryptosteuern spezialisiert außerdem sind sie seit 2019 zertifizierter derivatehändler an der deutschen Börse in Frankfurt und Leiter des onlinekurses Besteuerung von kryptowährungen in Deutschland bei der AW finance ich komme gleich mal zu meiner ersten Frage an Sie Herr Klein anders als bei Aktien haben wir beim Thema kryptowährungen in Deutschland ja eine gewisse Ausnahmesituation nämlich dass man manche Gewinne mit bis zu 45% versteuern und andere völlig legal absolut steuerfrei behalten kann welche steuerlichen Grundlagen sind besonders wichtig und wo lauern die häufigsten Fehler bei der kryptobesteuerung also tatsächlich einer der häufigsten Fehler die immer wieder vorkommen gerade dann wenn man dann neu auf mich zukommen jetzt zu alltime high Zeiten dann vielleicht auch den die erste Überlegung haben das ganze jetzt mal auszucashen dass die Historie möglicherweise noch nicht ganz so klar gewesen ist gerade in dem Kontext dass ein Tausch von der einkryptowährung in die andere zu einem privaten Veräußerungsgeschäft führen kann also zu einer Steuerpflicht im insbesondere dann wenn die Haltefrist von ein Jahr unterschritten ist also es ist oftmals tatsächlich so dass man dann sagt okay ich bin seit 2017 aktiv ausgecasht habe ich bisher nicht das ist im Krypto immer wieder geblieben und dann kommt eigentlich schon die nächste Frage ja wie sieht's denn aus W mal getauscht Bitcoin in ethereum oder im Defi Bereich ja ja klar und dann stellt sich recht schnell heraus dass da vielleicht noch eine Vergangenheit ist die man erstmal aufklären müsste weil gegebenfalls schon Steuerpflichtige Ereignisse ausgelöst worden auf dem Weg hin bis zur tatsächlichen Auszahlung also es ist tatsächlich ein Gerücht dass erst der Wechsel in Fiat also Euro oder Dollar zu einer Besteuerung führt ja definitiv das kann ich auch so mitgeben das ist immer wieder etwas mit dem ich auch konfrontiert bin dass Leute sagen ja aber ich habe ja nur ich bin ja die ganze Zeit in Krypto geblieben und bin nicht zurück in Fiat gegangen das per se bedeutet nicht dass man sich an die einjährige Haltefrist gehalten hat sondern einjährige Haltefrist heißt ich kaufe ein asset nehmen wir den Bitcoin ich halte diesen ein Jahr und einen Tag wenn ich ihn danach verkaufe bin ich steuerfrei und unterwegs was die Erzielung von Gewinnen angeht wenn nicht dann zahle ich korrigieren Sie mich wenn ich falsch liege meine persönliche Einkommensteuer drauf okay gut also dann habe ich das auch richtig und da sind wir im Spitzensteuersatz ne also das kann recht schnell auf die 45% zugehen gerade dann wenn wenn höhere Gewinne vorhanden waren und genau richtig was sie sagen dieses eine Jahr plus ein Tag also um einfach noch den Sicherheitspuffer zu haben gerade 224 war ein Schaltjahr es sind nicht 365 Tage sondern ist es ist wirklich ein Jahr und es kam auch schon vor dass man dann mich dann angesprochen haben gesagt haben so ich habe jetzt gewartet ich habe ausgehalten und das eine jaah ist rum auf die Sekunde genau tatsächlich war es dann in so in so ein Moment wo dann schalt ja stattfand das ist steuerpflichtig also da ist die Grenze das muss man beachten und vor allem in dem Kontext auch in welcher Zeitzone bei welcher Börse ist man gerade unterwegs man vertut sich da wenn die Zeitzone mal plus 6 Stunden 2 oder wie auch immer ist und man dann Sekunden genau tradet dass man dann doch irgendwie unter diesem einen Jahr unterwegs gewesen ist also ein kleiner Puffer sollte auf jeden Fall eingebaut werden sind das für Sie die wichtigsten steuerlichen Fristen die ein Anleger kennen sollte oder gibt es beispielsweise noch Unterlagen die man bereit haben sollte also was sind so die wichtigsten Dinge die ein ein kryptoanleger ein Investor parat haben sollte in der Kommunikation mit dem Finanzamt das Allerwichtigste ist die Dokumentation der Trades also um gerade hier auch sprechfähig zu sein und im Bestfall wochenweise spätestens einmal im Monat zu aktualisieren insbesondere vor dem Hintergrund wenn mal Börsen wegfallen oder Transaktion doppelt oder falsch gelistet werden dass man einfach auch sprechfähig ist eine Planungssicherheit hat und vor allem die passenden Unterlagen jetzt gerade zu Zeiten wo Mika vorkzem umgesetzt DAC 8 jetzt im nächsten Jahr umgesetzt wird dass man da einfach sprch fähig ist und entsprechend auch die Transaktionshistorie z. B mit cointraacking so gut aufbereitet hat dass dann die Anschaffungskosten sich auch sinnhaft übertragen also wichtig ist es dass tatsächlich die Technik des Steuerrechts dann auch mit diesen Transaktionen im so einem steuerreport verknüpft und verstanden sind wichtiger Punkt weil sie gerade auch die Fristen angesprochen haben oftmals ist es auch ein irglaube dass man vier jahreit hätte hat man jetzt ein steuerpflichtiges Ereignis kann das zu einer Pflichtveranlagung führen da ist man im Jahr 2023 mit Steuerberater beim 2. 62025 in der Frist also die vier Jahre greifen da nicht das ist tatsächlich nur wenn man nicht abgabepflichtig ist für 223 ohne Steuerberater oder Anwalt ist die Frist schon abgelaufen in dem Jahr 2024 müsste man selbst ohne Steuerberater jetzt zu Mitte des Jahres 31.

7 abgeben mit Steuerberater dann erst zum 304226 und da auch nicht ganz unwichtig wenn man das nicht macht oder doch zu spät ist dann drohen Verspätungszuschläge Zinsen im schlimmsten Fall könnte die Unterlassung der Abgabe sogar zu einem hinterziehungstatbestand führen mhm herr Klein eine eine weitere Frage ich habe jetzt hier mal viele Fragen genommen die von den Zuschauern auch immer wieder kommen wie ist das denn ähm Leute fragen sich wenn die jetzt wir gehen mal davon aus die haben sich korrekt daran gehalten sie haben jetzt sie haben beispielsweise den Bitcoin gekauft sie haben ein Jahr und eine Woche gewartet sie sind also ganz sicher aus der Besteuerung raus die Gewinne sind steuerfrei muss das jetzt trotzdem dem Finanz Finanzamt gemeldet werden also gibt es da trotzdem eine Meldepflicht eine ganz klare Antwort nein das ist nicht erforderlich ne es gibt jetzt zwar BMF schreiben die anziehen und sagen aufzeichnungs und Mitwirkungspflichten wenn der Vorgang aber nicht steuerbar ist dann geht die Finanzverwaltung das entsprechend auch nichts an jetzt ist es allerdings so also der eine oder andere hat es gemerkt gerade wenn man jetzt tradet und auf hotwallets also Börsen unterwegs ist dann wird man wegen kycs gefragt und so weiter also man merkt so eine regulatorik oder eine Transparenz und vor allem mit Blick auf das nächste Jahr durch die Umsetzung der dc8 oder Dack 8 Richtlinie dass auch hier ein internationaler Austausch also in der EU erfolgen soll und solche Transaktion gemeldet werden also kurz um gerade dann wenn größere Transaktionen stattfinden könnten die über den Austausch auch EU-weit dem Finanzbeamten vorliegen was natürlich zu fragen führt also man sollte und vor allem auch vor dem Hintergrund um eine Planungssicherheit haben auch wenn man es nicht muss die Reports einreichen erklären das nicht steuerbare Vorgänge vorliegen weil das auch für den späteren Verlauf z. B wenn man jetzt falschchlag ja und man hat angenommen man ist hier steuerfrei dem Finanzbeamten ist das auch nicht aufgefallen der Bescheid wird erlassen dann gibt es keine neue Tatsache vorausgesetzt war vollständig und richtig um den Bescheid noch mal zu ändern selbst dann wenn Fehler drin war und so würde ich da immer mit offenen Karten und der Transparenz einfach spielen dass man gegenüber der Finanzverwaltung auch nicht steuerbare Vorgänge offen legt also ganz klare Antwort das ist etwas was ich selber auch immer sage das ist ein bisschen so wie wenn man denkt es ist eine kluge Idee den eigenen Anwalt oder den Arzt anzulügen ja meine Mama hat mir das früher immer gesagt wenn du es zwei Leute zwei Leute nicht anlügen solltest dann ist es dein Anwalt und dein Arzt und ich glaube mit dem Finanzamt in gewisser Weise was die Transparenz angeht ist das genauso wenn man da nicht irgendwie Misstrauen wecken möchte einfach ganz transparent alles hinlegen so frei nach dem Motto ich habe nichts zu verheimlichen und deswegen kann ich auch das ganz ganz öffentlich zeigen oder eine weitere Frage wäre ob es Unterschiede bei der Besteuerung gibt von beispielsweise mining landing staking oder bei airdrops also es gibt Unterschiede und die Palette geht noch viel weiter das würde jetzt hier so ein bisschen den Rahmen sprengen aber man könnte auch über liquidity mining nfts hardfks icos Zinsen und Bounties sprechen aber auch der klassische trade oder die tokenmigration aber an den Beispielen mal entlang gehangelt mining hat so ein bisschen diesen Touch dass man recht schnell von der Gewerblichkeit ausgeht was z. B eine Haltefrist sperren würde zu einer Gewerbesteuer führen würde eine Gewinnermittlung durch eine Einnahmenüberschussrechnung erfordert oder durch eine Bilanzierung und eine ganz andere Konsequenz hat als das private Veräußerungsgeschäft wie man sich das so vorstellt es ist natürlich im Einzelfall auch immer die Frage ist das wirklich eine Gewerblichkeit gerade dann wenn man sich einen teuren meiner kauft der möglicherweise mit den Stromkosten noch teurer war als das was man dann rauszieht liegt wirklich eine Gewinnerzielungsabsicht vor und das ist so ein bisschen der Professionalität beiumessen also nimmt man jetzt ein dalien auf kauft weitere meiner professionalisiert man das und hat am Ende ein Ertrag dann erer ja aber ansonsten dürfte man tatsächlich auch die Überlegung anstellen da ins Private reinzugehen m ich würde auch so ein bisschen beleuchten wie die Finanzverwaltung das sieht das wird tatsächlich genauso auch erfasst was mining angeht bei landending ist der Charakter eher so eine sonstige Einkunft also nicht das private Veräußerungsgeschäft sondern sonstige Einkunft die unter 22 Nummer 3 im Gesetz zu finden ist das ist sozusagen so ein Auffangtatbestand wenn man es nirgendwo anders im Gesetz einordnen kann dann greift dieser 22 Nummer 3 mit dem persönlichen Steuersatz wobei man tatsächlich auch hier mal die Überlegung anstellen kann bei landending ich verleihe als Beispiel Bitcoin an jemand anderen und erzieleele dafür Zinsen gibt es nicht die Möglichkeit dass das nicht auch Kapitaleinkünfte sein könnten es ist eine Frage die oft genug aufkommt gerade vor dem Hintergrund dass wir hier in der Kapitalertragsteuer bei 25% unterwegs wären und hier natürlich auch noch Handlungsspielraum ist wobei man sagen muss das BMF schreiben ist bindend für den Finanzbeamten wenn man jetzt hier eine andere Auffassung vertreten sollte müsste man die dann auch entsprechend so angeben staking relativ besonders je nachdem welcher Art ob man jetzt eine masterne aufsetzt und vielleicht sogar den Charakter einer Gewerblichkeit spiegelt oder privat wieder in 22 Nummer 3 unterwegs ist also mit dem persönlichen Steuersatz wobei es auch hier je nach Art des stakings Überlegungen gibt z.

B beim Token staking wo jetzt gar nicht durch den proof of stake sondern bereitstehende Token erst vergeben werden auch die Überlegung hätte dass hier nicht möglicherweise auch die Kapitalertragsteuer greifen könnte das sieht das BMF schreiben gerade nicht so aber natürlich gibt es hier Handlungsspielräume die man einfach kennen muss gerade auch dann wenn man abweicht der Finanzverwaltung entsprechend mitgeben muss um das richtig zu prüfen also man merkt dass gerade die technische Ausgestaltung für das Steuerrecht relevant ist um das irgendwo in das Gesetz ich will nicht sagen reinzupressen aber wiederzufinden dass es dann auch pas und der letzte Punkt den sie da angesprochen haben bei airdrops auch hoch interessant hier gibt's zwei Sphären die eine mit einem aktiven Zutun die zu einem Steuerpflichtigen Ereignis führt also auch wieder unterm Tatbestand vom 22 Nummer 3 also persönlicher Steuersatz oder ohne aktives Zutun und wo man sich oft genug drüber streitet was ist denn jetzt aktives Zutun und da gibt's ganz interessante Geschichten tatsächlich hatte man mal die Auffassung dass der Klick auf dem claim Button ein aktives Zutun darstellt wobei man dann auch recht schnell zurückgerudert ist gerade vor dem Hintergrund dass dieses aktive Zutun im Grunde genommen ähm sich auf das Mindestmaß beschränken muss um diesen AirDrp zu erhalten also man muss diesen claim Button klicken und klar es ist abgrenzend wenn man jetzt fünf Freunde auf discord einläd vielleicht noch ein bisschen Werbung macht dann ist das wohl ein aktives Zutun aber hier stellt sich die Frage zwischen steuerfrei oder persönlichen Steuersatz und gerade bei den airdrops gibt's da ganz brutale Fälle gerade bei den große wenn man dann mal ein 200 000 € bekommen hat die sind dann vielleicht nach 2 D Tagen nur noch 5000 € Wert und das ist steuerpflichtig im Zuflusszeitpunkt mit 1 200 000 und dann sind die nur noch 5000 € Wert dann ärgert man sich vielleicht und denkt okay das das ist jetzt schief gelaufen aber die 1 200 000 im Zufluss sind erstmal steuerpflichtig und solange jetzt nicht die Veräußerung stattfindet hätte man in dem Fall also wenn man stehen lässt und sagt ja vielleicht kommt ja noch mal was kein Veräußerungsverlust also man müsste tatsächlich veräußern um den Verlust zu realisieren und es ist brandgefährlich weil auch dieser Verlust aus dem Zufluss mit dem privaten Veräußerungsgeschäft nicht direkt zu verrechnen wäre das ist sehr detailliert an der Stelle gerade im Onlinekurs haben wir das noch mal etwas genauer auf bereitet um sich da auch zurecht zu finden um einzuordnen wann findet was statt wie kann ich überhaupt abgrenzen manchmal ist es auch so dass eine Token Migration stattfindet auf dem Protokoll od auf der Website steht ein AirDrp aber eigentlich ist es eine Migration eine Migration führt erst recht nicht zu einem Steuerpflichtigen Ereignis also kurz und knapp die Technik ist entscheidend für die Auswirkung im Steuerrecht me sie haben ja vielleicht ist es auch für Leute die sagen okay okay ich möchte nicht mehrere Stunden bezahlen an Honorar für ein Steuerberater oder zu ihnen zu gehen sondern ich möchte diesen Videokurs haben dort bringe ich mir das alles autodidaktisch selbst bei ich bekomme alle Kniffe beigebracht wie gesagt und in der Videobeschreibung findet ihr das und wie wir schon gesagt haben einen Teil der der kooperationsgewinne die erzielt werden die werden wir nutzen um wiederum deutsche Rentner damit zu unterstützen eine weitere Frage die sich viele Leute stellen ist gibt es auch weitere Strategien herr Klein zum Thema Steuerersparnis bei der kryptobesteuerung können Sie da vielleicht was auslassen es gibt einiges das ist tatsächlich immer sehr individuell zu sehen was man denn so plant auch mit Blick in die Zukunft das oberste Gebot ist natürlich dass man erstmal die Daten auf einem Stand hat z. B mit coin Tracking damit man auch sprechfähig ist und weiß was man denn so machen möchte also die Klassiker sind natürlich gerade innerhalb der Haltefrist noch mal Verluste zu realisieren zum Jahresende dass man hier auch verrechnet wobei man z. B beim privaten Veräußerungsgeschäft nicht nur Krypto mit Krypto sondern auch Edelmetalle Immobilien oder anderes mit verrechnen könnte ah in innerhalb des gleichen Topfes es ist tatsächlich möglich genau also es gehört zum privaten Veräußerungsgeschäft also wenn man da jetzt etwas hätte Immobilien die bereits vermietet sind da sind es natürlich die 10 Jahre in der Sache aber die würden tatsächlich mit in die Verrechnung Fließen von den kryptowährung weil hier eine Steuerpflicht stattfindet also so kann man Verluste und gewinne auch aus anderen Töpfen mitnehmen und eine Verrechnung ganz gut berücksichtigen mhm sehr interessant wie steht es um die verlustgrenze wir hatten das ja bei Derivaten in den letzten Jahren ein absolut aberwitzige Regelung die verlustgrenze von 20.

000 € da war das ja so dass ich nicht mehr unbegrenzt Verluste geltend machen konnten konnte beispielsweise beim Handel mit CFDs contract for differ das wurde jetzt meines Wissens nach wiederum aufgehoben das ist aber let die letzten Jahre ein brandgefährliches Thema gewesen ist das aktuell ein Thema auch noch im kryptobereich ja also Termingeschäfte gibt es quasi genauso in in der kryptowelt und führen dazu dass man auch hier in dieser Regelung also 20 Absatz 6 Satz 5 maßmal geregelt diese verlustverrechnungsbeschränkung hat was total Wahnsinn ist wenn man sich das vorstellt weil gerade auch mit klein Transaktionen also ich sag jetzt mal mit 1000 € kann man recht schnell auf 5 Millionen 10 Millionen Plus und Minus hoch schrauben und wir hatten tatsächlich Fälle das ganze hat ja in 2021 gestartet wo wir plus 10 Millionen hatten und dann - 10 Millionen was dazu geführt hat dass nicht die - 10 Millionen verrechnet wurden sondern nur die 20. 000 € und auf die 9980. 000 € Kapitalertragssteuer angefallen sind das stand so im Bescheid also das war Wahnsinn hatte nichts mehr mit der Leistungsfähigkeit zu tun da gab's dann so ein paar FG Urteile die ersten waren recht amüsant weil man dann gesagt hat wenn man sich das leisten kann dann gilt das Gesetz sonst nicht also es ist jetzt etwas alop gesprochen da steht natürlich noch etwas mehr dahinter das ganze war dann auch anhängig beim oder ist anhängig beim Bundesverfassungsgericht bevor dann jetzt das Jahressteuergesetz 2024 zuvor gekommen ist vor wenigen Wochen und diese Regelung aus dem Gesetz gestrichen hat also das Beispiel von gerade 10 Millionen im Termingeschäft Plus und 10 Millionen im Termingeschäft minus führen jetzt tatsächlich wieder zu 0 € und sind entsprechend dann nicht steuerbar wobei hier auch die Verrechnung mit anderen Termingeschäften möglich ist alles andere in einem anderen verlustverrechnungskreis wäre Herr Klein meine letzte Frage an Sie das Hauptgeschäft der hkcm ist ja die Prognose und zwar die Prognose von Börsenkursen und von Assetklassen im allgemeinen haben Sie denn eine Prognose wohin es in Zukunft mit der Besteuerung von kryptowährungen in Deutschland geht also Deutschland war schon immer ein sehr kompliziertes Land was Steuerrecht angeht es es ist tatsächlich das komplizierteste weltweit das muss man schon so sagen man versucht eine Regulierung Reinz reinzubekommen gerade durch Mika und dck 8 es kann ein Gerücht sein aber dieses BMF schreiben was es vom 10.

5. 2022 gibt könnte jetzt noch mal in Kürze aktualisiert werden äh wo vielleicht vor allem auch etwas mehr Klarheit dann in anderen Fällen wie z.